2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23
Die Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens ist das Hauptmerkmal, das für die Zusammenarbeit mit Investoren, Bankinstituten und Gläubigern verantwortlich ist. Schließlich ist es dieser Indikator, der es uns ermöglicht, über die Möglichkeit der Organisation zu sprechen
Zahle deine Schulden ab.
Die Solvabilitätsquote (deren Formel mehrere Varianten hat) wird je nach Art der Tätigkeit der Organisation auf verschiedene Weise berechnet. Um diesen Koeffizienten zu berechnen, gibt es also einen Ansatz in einem Produktionsunternehmen und einen anderen in einem Handelsunternehmen.
Solvenzquote (Formel für ein Unternehmen des verarbeitenden Gewerbes)
Diese Berechnung kann durchgeführt werden, wenn man den Jahresabschluss des Unternehmens (Bilanz) zur Hand hat. Die Formel ist ganz einfach und errechnet sich aus dem Verhältnis von Eigenkapital zu Verbindlichkeiten zu den bilanziellen Verbindlichkeiten.
Eigenkapital wiederum sind die Nettoeigenmittel, die in das Geschäft involviert sind, abzüglich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, kurz- und langfristige Darlehen.
KoeffizientDie Zahlungsfähigkeit des Unternehmens, deren Formel oben angegeben ist, berücksichtigt auch das Umlauf- und Anlagevermögen. Der Fokus liegt auf dem Umlaufvermögen, denn auf dessen Kosten können Sie notfalls Schulden tilgen oder etwas bezahlen.
Beispiel zur Berechnung dieses Koeffizienten
Wenn wir die Unternehmensbilanz zur Hand haben, können wir sofort die Solvenzquote berechnen. Die verwendete Formel ist die im Artikel angegebene. Wir haben folgende Daten:
Der Vermögenswert enthält die folgenden Zahlen: die Kasse des Unternehmens - 1.000 Rubel, der Saldo auf dem Girokonto - 10.000 Rubel, Waren im Lager in Höhe von 10.000 Rubel, Produktionsanlagen - 100.000 Rubel. Die Räumlichkeiten der Werkstatt - 100.000 Rubel. Als Ergebnis haben wir Vermögenswerte in Höhe von 221.000 Rubel.
In der Bilanz Verbindlichkeiten: genehmigtes Kapital - 100.000 Rubel, befristete Verbindlichkeiten (wie Abrechnungen mit dem Budget, Löhne) - 40.000 Rubel, kurzfristige Verbindlichkeiten (Darlehen bis zu einem Jahr) - 60.000 Rubel, langfristige Laufzeitverbindlichkeiten - 21.000 Rubel. Saldowährung - 221.000 Rubel.
Kommen wir zu den Berechnungen: Aus den Verbindlichkeiten der Bilanz geht hervor, dass das Eigenkapital 100.000 Rubel beträgt, der Rest sind die Verbindlichkeiten des Unternehmens. In unserem Fall lautet die Rechnung wie folgt: 100.000 / 40.000 + 60.000 + 21.000=0,82 Dies deutet darauf hin, dass wir nur 82 Prozent unserer Verpflichtungen mit unserem eigenen Geld decken können.
In der Praxis ist der Umgang mit diesem Koeffizienten seriöser. Analysten betrachten zunächst die Vermögensstruktur,weil Betriebskapital viel einfacher zu realisieren ist als langfristige Vermögenswerte.
Außerdem gibt es noch die Solvenzverlustquote, deren Formel aus dynamischen Solvenzänderungen über mehrere Perioden berechnet wird. Dadurch kann über die Entwicklung dieser Kennzahl im Unternehmen für die Berichtszeiträume gesprochen werden.
Normative Koeffizientenwerte
Lassen Sie uns kurz die normativen Werte betrachten, die durch die Solvabilitätsquote gegeben sind. Die Formel berechnet den Standardwert in Prozent. Die Norm für ein produzierendes Unternehmen liegt bei 0,5 bis 0,8. Wenn es niedriger ist, ist es gefährlich, einem solchen Unternehmen Kredite zu gewähren, es besteht das Risiko, dass das Darlehen nicht zurückgezahlt wird.
Für Handelsunternehmen und Organisationen mit hoher Liquidität (Reisebüros, Dienstleistungsunternehmen, Bauunternehmen) kann dieser Koeffizient aufgrund der Art des Geschäfts innerhalb der Norm zwischen 0, 1-0, 5 liegen.
