Wie meldet sich ein Einzelunternehmer beim Finanzamt? Steuererklärung eines einzelnen Unternehmers

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Einzelunternehmer können während ihrer Arbeit unterschiedliche Steuerregelungen anwenden. Anhand des gewählten Systems werden die an den Föderalen Steuerdienst zu entrichtenden Steuern ermittelt. Darüber hinaus hängt die Berichterstattung an die Abteilung des Föderalen Steuerdienstes davon ab. Bevor Sie Ihr kleines Unternehmen eröffnen, sollten Sie studieren, wie sich ein einzelner Unternehmer beim Finanzamt meldet, welche Steuern er zahlt und auch welche Dokumente für sich und seine Mitarbeiter an verschiedene staatliche Kassen übertragen werden.

Grundlegende Informationen

Unabhängig von der gewählten Besteuerungsregelung muss jeder Unternehmer der FTS-Abteilung am Ort der Registrierung bestimmte Berichte vorlegen. Zusätzlich werden bei Bedarf spezielle statistische Formulare ausgefüllt und an die Wohnadresse eines Bürgers aus Rosstat gesendet.

Das Finanzamt führt regelmäßig Kontrollen bei Unternehmern durch, daher können Vertreter dieser Organisation von einzelnen Unternehmern verlangen, dass sie Rechnungen, KUDiR oder andere Unterlagen vorlegen, mit denen die Steuer berechnet wird.

ÜbertragungsmethodenErklärungen und Berichte

Ein einzelner Unternehmer kann Erklärungen bei der Abteilung des Föderalen Steuerdienstes auf verschiedene Weise einreichen. Dazu gehören:

• persönlicher Besuch in der Serviceabteilung, für den Sie nicht nur korrekt ausgefüllte Erklärungen, sondern auch einen Reisepass mit sich führen müssen, der die Identität des Bürgers bestätigt;
• Inanspruchnahme der Dienste eines Bevollmächtigten, der über eine Vollmacht und einen Reisepass verfügen muss;
• Versendung von Unterlagen per Post, für die ein Einschreiben mit Rückschein und Verzeichnis der beigefügten Dokumente verwendet wird;
• Senden einer Erklärung und anderer Berichte in elektronischer Form, für die Sie sich in Ihrem persönlichen Konto auf der Website des Föderalen Steuerdienstes registrieren müssen, und der Unternehmer muss auch über eine elektronische Signatur verfügen.

Wann ist eine Steuererklärung einzureichen? Ein einzelner Unternehmer muss verschiedene Berichte und Erklärungen zu fest festgelegten Fristen abgeben, die abhängig von der gewählten Steuerregelung bestimmt werden.

Arten von Steuerregelungen

Welche Meldungen ein einzelner Unternehmer einreicht, erfahren Sie erst nach Auswahl eines bestimmten Steuersystems. Die Wahl sollte davon abhängen, in welchem Tätigkeitsbereich der Unternehmer tätig sein wird, ob er Mitarbeiter anzieht und welche Steuersätze von den örtlichen Behörden festgelegt werden. Private Unternehmer können eine der folgenden Optionen wählen:

• OSNO gilt als Standardsystem, das von einzelnen Unternehmern oder Firmen genutzt werden kann, und es muss viele Berichte erstellen und eine große Anzahl verschiedener Steuern zahlen. Normalerweise wird dieser Modus nur von Unternehmern gewählt, diemüssen mit Mehrwertsteuer arbeiten.
• STS ist ein vereinfachtes System, das 15 % auf den Nettogewinn oder 6 % auf den Umsatz berechnet. Unter dieser Regelung müssen Sie sich um die Wartung von KUDiR kümmern und eine jährliche Erklärung abgeben.
• UTII ist nur in einigen Regionen des Landes erlaubt, und die Höhe der Steuer hängt nicht von der Höhe des erh altenen Einkommens ab, da der Berechnungsprozess die grundlegende Rentabilität, den physischen Indikator des Unternehmens und die berücksichtigt regionaler Anpassungsfaktor.
• PSN kann ausschließlich von Einzelunternehmern genutzt werden. Das System besteht darin, dass ein Patent für einen bestimmten Zeitraum erworben wird. Zu diesem Zeitpunkt ist er nicht verpflichtet, Steuern zu zahlen oder Erklärungen abzugeben, sondern nur, wenn der einzelne Unternehmer keine offiziell beschäftigten Arbeitnehmer hat.
• ESHN darf nur von Geschäftsleuten genutzt werden, die im Bereich der Landwirtschaft tätig sind.

Jeder Unternehmer hat das Recht, mehrere Systeme gleichzeitig zu kombinieren, es ist jedoch erforderlich, eine kompetente getrennte Buchführung zu führen. Bei Fehlern in der Erklärung werden die Steuerprüfer gezwungen, Bußgelder zu erheben.

Funktionen der Verwendung von BASIC

Dieses System ist das Standardsystem und das komplexeste. Nach der Registrierung jedes Unternehmens oder Einzelunternehmers wenden Geschäftsleute diesen speziellen Modus an. Um zu einem anderen System zu wechseln, müssen sie eine entsprechende Mitteilung an den Föderalen Steuerdienst senden.

Bei Nutzung der OSNO fallen folgende Steuerarten an:

• NSD.
• NDFL für direkte Unternehmer undalle Mitarbeiter.
• Steuer auf im Geschäftsverkehr genutztes Vermögen.

Außerdem hat der Unternehmer keine besonderen Gebühren zu zahlen, beispielsweise wenn er während der Arbeit bestimmte Gewässer benutzt oder Mineralien sammelt.

Welche Berichte werden bei OSNO erstellt?

Bei Verwendung dieses Modus werden die folgenden Unterlagen an den Bundessteuerdienst übermittelt:

• Erklärung 3-Personeneinkommensteuer soll für ein Jahr Arbeit eingereicht werden. Es muss bis zum 30. April des nächsten Jahres beim Föderalen Steuerdienst eingereicht werden. Dazu wird ein spezielles genehmigtes Formular verwendet, das durch die Verordnung des Föderalen Steuerdienstes Nr. ММВ-7-11/671@ eingeführt wurde. Wenn die Fristen für die Einreichung der Erklärung verletzt werden, wird eine Geldstrafe von 30% des Steuerbetrags gezahlt, mindestens jedoch 1.000 Rubel.
• 4-persönliche Einkommenssteuer. Diese Berechnung sollte nur von neuen Unternehmern gegeben werden. Das Dokument wird dem Föderalen Steuerdienst innerhalb von 5 Tagen nach Ende des Monats vorgelegt, in dem die ersten Einnahmen aus der Tätigkeit erzielt wurden. Eine solche Erklärung ist zweitrangig. Wenn ein Unternehmer sie aus verschiedenen Gründen nicht rechtzeitig beim Bundessteueramt abgibt, muss er nur eine Geldstrafe von 200 Rubel zahlen.

Wenn ein Unternehmer beabsichtigt, ein IP zu schließen, muss er innerhalb von 5 Tagen ab dem Datum der Betriebseinstellung eine korrekt ausgefüllte 3-NDFL-Erklärung einreichen. Wenn er offiziell registrierte Mitarbeiter hat, muss er für diese zusätzlich einige Meldungen an den Bundessteuerdienst und andere Regierungsbehörden übermitteln. Oben ist angegeben, welche Meldungen ein Einzelunternehmer ohne Arbeitnehmer einreicht.

Eigentum und TransportSteuern werden von einem Einzelunternehmer als Einzelperson entrichtet, daher darf er nicht selbst an der Berechnung und Abgabe einer Erklärung beteiligt sein. Er erhält lediglich eine entsprechende Quittung am Wohnort, die bei der Post oder Bank bezahlt werden kann.

Berichte zum vereinfachten Steuersystem

Dieses Steuersystem gilt als das beliebteste unter Unternehmern, daher sollten sie wissen, wie sie einem einzelnen Unternehmer in einem vereinfachten Steuersystem Bericht erstatten. Direktunternehmer wählen, ob sie 15 % des Nettogewinns oder 6 % aller im Geschäftsverlauf erzielten Einnahmen zahlen. Es ist ratsam, das System "Einkommen" zu verwenden, wenn eine erhebliche Marge vorhanden ist.

Die Dokumentation zum vereinfachten Steuersystem wird einmal jährlich eingereicht. Für Einzelunternehmer wird der Steuerzeitraum im Rahmen dieser Regelung durch ein Kalenderjahr dargestellt. Gleichzeitig müssen Sie jedoch vierteljährliche Vorauszahlungen leisten. Der Unternehmer reicht folgende Meldungen beim Föderalen Steuerdienst ein:

• Erklärung zur vereinfachten Besteuerung wird einmal jährlich bis zum 30. April des auf das Berichtsjahr folgenden Jahres beim Finanzamt abgegeben;
• wenn ein Unternehmer beschließt, seine Aktivitäten einzustellen, muss er im nächsten Monat nach Abschluss des IP eine USN-Erklärung einreichen, spätestens jedoch am 25.;
• wenn aus verschiedenen Gründen gegen die Bedingungen für Unternehmer in diesem Modus verstoßen wird, verliert der einzelne Unternehmer das Recht, das vereinfachte Steuersystem anzuwenden, so muss er innerhalb von 25 Tagen nach dem eine entsprechende Mitteilung an den Föderalen Steuerdienst senden Ende des Berichtsquartals.

Wenn es aus verschiedenen Gründen zu einer Verzögerung bei der Einreichung der IP-Erklärung fürVereinfachung, dann wird der Unternehmer gezwungen, für jeden Tag der Verspätung eine Strafe in Höhe von 5 % des in diesem Dokument angegebenen Steuerbetrags zu zahlen. Die Geldbuße darf nicht weniger als 1.000 Rubel betragen, darf aber 30 % der Steuer nicht überschreiten.

Im Jahr 2019 werden vereinfachte Unternehmer überhaupt keine Berichte an den Bundessteuerdienst übermitteln, da sie spezielle Online-Registrierkassen verwenden, aus denen Informationen automatisch an den Steuerdienst gesendet werden.

PSN-Funktionen

Wenn ein Unternehmer ein Patent kauft, wie meldet sich ein Einzelunternehmer beim Finanzamt? Tatsächlich erfordert dieser Modus überhaupt keine Dokumentation. Vor dem Kauf eines Patents müssen Sie dem Föderalen Steuerdienst nur Dokumente vorlegen, die bestätigen, dass die ausgewählte Art der Aktivität diesem Steuersystem entspricht.

Nach dem Kauf eines Patents müssen Sie dem Föderalen Steuerdienst die Ergebnisse Ihrer Aktivitäten nicht melden. Dies gilt jedoch nur für den Fall, dass der Unternehmer keine Mitarbeiter hat.

Welche Dokumente werden für UTII erstellt?

Dieser Modus ist nur in einigen Regionen des Landes erlaubt. Wie melde ich einen einzelnen Unternehmer beim Finanzamt für UTII? Wenn dieser Modus ausgewählt ist, gelten die folgenden Regeln:

• bei der Erstellung der Erklärung werden die gewählte Art der Tätigkeit, der von den lokalen Behörden festgelegte Anpassungsfaktor, das Grundeinkommen aus Arbeit sowie verschiedene körperliche Indikatoren berücksichtigt;
• Erklärung wird vierteljährlich und zusätzlich alle drei Monate abgegebenSteuer bezahlt;
• Es ist zulässig, die Höhe der Gebühr um die Höhe der gezahlten Versicherungsprämien zu reduzieren, und wenn der Unternehmer keine Mitarbeiter hat, wird die Steuerbemessungsgrundlage um 100% der an staatliche Mittel übertragenen Mittel gekürzt;
• hat ein Einzelunternehmer Arbeitnehmer, so kann die Bemessungsgrundlage nur um 50 % der gezahlten Beiträge gekürzt werden.

Bei der Verwendung von UTII wird berücksichtigt, dass die Einnahmen die Höhe der Steuer in keiner Weise beeinflussen, sodass Unternehmer sich möglicherweise nicht damit befassen. Die Umstellung auf Online-Registrierkassen ist auch für Geschäftsleute in diesem Modus obligatorisch, aber sie erhielten eine Frist bis Mitte 2019.

Regeln für Einzelunternehmer auf UAT

Die IP-Erklärung zur Agrarregelung wird einmal jährlich bis zum 31. März des auf den Berichtszeitraum folgenden Jahres abgegeben. Dazu müssen Sie das aktuelle Formular verwenden, in dem regelmäßig verschiedene Änderungen durch die Behörden vorgenommen werden.

Wenn ein Unternehmer seine Tätigkeit beendet, muss er die Mitarbeiter des Föderalen Steuerdienstes benachrichtigen, wofür sie eine Erklärung vor dem 25. Tag des Monats abgeben, der auf den Monat folgt, in dem die Arbeit eingestellt wurde.

Welche Dokumente werden an verschiedene Kassen übergeben?

Jeder Unternehmer sollte verstehen, welche Art von Meldungen ein einzelner Unternehmer an das Finanzamt abgibt. Das Fehlen von Problemen mit Vertretern des Bundessteuerdienstes hängt davon ab. Neben der Erstellung verschiedener Steuererklärungen muss ein Unternehmer bestimmte Unterlagen bei anderen staatlichen Kassen einreichen.

Wenn ein einzelner Unternehmer keine Mitarbeiter hat, dann muss er das auch nichtallfällige Unterlagen bei der Pensionskasse oder anderen Kassen einzureichen. Eine Ausnahme ist die Situation, in der sich ein Bürger selbstständig beim FSS anmeldet, indem er freiwillige Beiträge zahlt. In diesem Fall müssen Sie jedes Jahr bis zum Jahresende einen Sonderbericht beim FSS einreichen und eine feste Gebühr zahlen. Unter solchen Bedingungen kann ein einzelner Unternehmer damit rechnen, eine vorübergehende Invaliditätsrente oder Mutterschaftsgeld zu erh alten.

Dokumente für Mitarbeiter

Es ist notwendig zu verstehen, wie ein einzelner Unternehmer an die Steuer und andere Fonds für Arbeitnehmer berichtet. Dazu wird folgende Dokumentation verwendet:

• Informationen über die durchschnittliche Mitarbeiterzahl werden vor dem 20. Januar eines jeden Jahres an den Bundessteuerdienst übermittelt;
• Berechnung der Versicherungsprämien wird am Ende des Quartals, Halbjahres, 9 Monate und Jahres vor dem 30. des Folgemonats an die Föderale Steuerverw altung gesendet;
• Formular 6 - Einkommensteuer für alle Arbeitnehmer ist vor dem 1. April eines jeden Jahres beim Finanzamt einzureichen;
• Einkommensbescheinigungen von Arbeitnehmern in Form der 2-Personen-Einkommensteuer werden vor dem 1. April eines jeden Jahres bei der Abteilung des Föderalen Steuerdienstes eingereicht;
• das Formular SZV-M mit den Angaben zur Anzahl der Beschäftigten ist bis zum 15. eines jeden Monats bei der Stabsstelle FIU einzureichen;
• zusätzlich werden die Formulare SZV-STAGE und EFA-1 jedes Jahr vor dem 1. März an die PK übermittelt;
• 4-FSS-Berechnung wird alle drei Monate bis zum 20. Tag des auf das Quartal folgenden Monats an das FSS übermittelt.

Nur wenn der Unternehmer weiß, welche Meldungen der einzelne Unternehmer bei verschiedenen staatlichen Stellen einreicht, kann er hohe Bußgelder vermeiden.

Regeln ändernDokumentation

Jeder Geschäftsmann sollte verstehen, welche Art von Berichten ein einzelner Unternehmer einreicht und auf welche Weise sie an Regierungsorganisationen übermittelt werden können.

Sie können Unterlagen in elektronischer oder Papierform einreichen. Hierfür werden elektronische Kommunikationswege, ein persönlicher Besuch in einer Einrichtung oder die Inanspruchnahme der Dienste einer Vertrauensperson genutzt.

Schlussfolgerung

Jeder Unternehmer sollte wissen, wie sich ein Einzelunternehmer beim Finanzamt meldet, welche Unterlagen dafür erstellt werden und auch auf welche Weise es möglich ist, Unterlagen an diese Institution zu übermitteln. Wird aus verschiedenen Gründen gegen diese Auflagen verstoßen, führt dies zur Zahlung hoher Bußgelder.

Die Auswahl spezifischer Berichte hängt davon ab, unter welchem Steuersystem der Unternehmer arbeitet. Zusätzlich wird berücksichtigt, ob er offiziell Arbeitnehmer beschäftigt hat.