US-Steuersystem: Struktur, Merkmale und Merkmale

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Das US-Steuersystem ist derzeit eines der fortschrittlichsten der Welt. Gebühren, die von den wirtschaftlich aktivsten Segmenten der Gesellschaft erhoben werden, machen den Großteil des Bundeshaush alts aus. Das amerikanische Steuersystem repräsentiert am besten den kapitalistischen Ansatz der Besteuerung. Aufgrund der Vielf alt der Arten und Ebenen der letzteren sowie verschiedener Vorteile und Rabatte für schutzbedürftige Teile der Gesellschaft ermöglicht Ihnen die US-Nationalversammlung, die Last auf die Bevölkerung korrekt zu verteilen und die Staatskasse rechtzeitig aufzufüllen. In diesem Artikel erfahren Sie mehr darüber, wie Steuern in den Vereinigten Staaten gezahlt werden und welche Arten von Zahlungen es gibt.

Eine kurze Geschichte

Steuern sind der wichtigste Hebel, mit dem der Staat die Marktwirtschaft beeinflusst. Steuern machen 90 % aller Staatseinnahmen aus, daher sollte dieses mächtige Instrument nicht unterschätzt werden. Die Vereinigten Staaten, die ein Bundesstaat sind, verwenden ein dreistufiges Steuersystem. Aber sie erschien natürlich alles andere als sofort.

More Benjamin Franklin, einer der Gründer der DeklarationUnabhängigkeit, sagte: "Es gibt zwei Dinge, die im Leben nicht vermieden werden können: Tod und Steuern." Im 19. Jahrhundert wurde der Staatshaush alt aus Einnahmen aus dem Verkauf von Staatsgrundstücken und Zöllen gebildet. Ein solches System füllte die Staatskassen nicht sehr effektiv, weshalb im 20. Jahrhundert mehrere große Steuerreformen durchgeführt wurden. In dieser Zeit standen in der staatlichen Wirtschaftspolitik abwechselnd Steuererleichterungen zur Stimulierung der Marktordnung oder die Erhöhung der Steuereinnahmen zur Beseitigung des Haush altsdefizits im Vordergrund. In den 60er Jahren senkte J. Kennedy die Steuersätze, um die Steuereinnahmen langfristig zu erhöhen. Diese Maßnahme hatte jedoch nur vorübergehende Wirkung: Nach einigen Jahren hörte die Wirtschaft wieder auf zu wachsen, und die Militäroperationen in Vietnam führten zu erheblicher finanzieller Instabilität.

1968 senkte der US-Kongress die Einkommenssteuer etwas, mit positiven Ergebnissen. Die finanzielle Situation hat sich wieder stabilisiert. Während der Regierungszeit von R. Reagan wurden mehrere Steuergesetze verabschiedet. 1981 und 1986 wurde der Einkommensteuersatz erneut gesenkt. Trotzdem blieb die Belastung der Bürger damals recht hoch, aber auch die Wirksamkeit der Sozialversicherung nahm zu. Dennoch gelang es der Reagan-Regierung nicht, das Haush altsdefizit vollständig zu beseitigen, sodass George W. Bush die Einkommenssteuer erhöhen musste. Nach einem langen Weg ist das US-Steuersystem endlich zu einem gewissen Grad ins Gleichgewicht gekommen. Durch die Erhöhung der Unternehmenssteuern und die Einführung eines Steueranreizsystems für die ArmenAmerika hat es geschafft, ein Modell zu erreichen, in dem sich die Wirtschaft aktiv entwickelt und das Budget voll bleibt.

Die Struktur des US-Steuersystems

Derzeit werden in den Vereinigten Staaten Steuern auf drei Ebenen erhoben. In der National Assembly of America werden alle Arten von Steuern parallel verwendet. Infolgedessen kann eine Person mehrere Arten von Einkommensteuern und mehrere Arten von Grundsteuern zahlen (z. B. auf kommunaler und föderaler Ebene). Bundessteuern, Landessteuern und Kommunalsteuern haben ihre eigenen Merkmale und Grundsätze. Schauen wir sie uns genauer an.

1. Bundessteuern bilden das Rückgrat des US-Haush alts. Sie sind der bedeutendste Teil aller Gebühren in Amerika. Auf Bundesebene werden Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Erbschaftsteuer, Zölle, Verbrauchsteuern und Sozialversicherungssteuern erhoben. Federal wird auf einer progressiven Skala berechnet. Die ersten 5800 Dollar sind nicht einkommensteuerpflichtig, was es der Bevölkerung ermöglicht, ihr Einkommen nach und nach zu erhöhen, ohne von soliden Abzügen abgelenkt zu werden. Wenn Sie mehr als diesen Betrag erh alten, kann die Einkommenssteuer zwischen 10 und 35 % liegen. Die Logik ist einfach: Je mehr Geld man bekommt, desto mehr muss man dem Staat geben. Es gibt jedoch viele Ausnahmen von diesem System: Wenn Sie beispielsweise eine Immobilie mit einer Hypothek besitzen und/oder einen Studienkredit aufnehmen, können Sie einen erheblichen Steuerabzug erh alten.
2. Staatssteuern sind das zweite Glied in der amerikanischen Nationalversammlung. Die staatliche Finanzverw altung ist in Fragen der Steuerpolitik völlig unabhängig und kann die Gebühren selbst regulieren. Gebiet. Durch diese Einnahmen sichern die Staaten ihre Entwicklung. Die Steuern der Bevölkerung machen 80 % des Gesamtbudgets aus, der Rest wird durch Zuschüsse des Staates bereitgestellt. Die beliebtesten Staaten in Amerika mit hoher Lebensqualität haben auf dieser Ebene recht hohe Steuerzahlungen. Den ersten Platz belegen die Umsatzsteuern. An zweiter Stelle steht die Einkommensteuer, gefolgt von der Körperschaftsteuer.
3. Gemeindesteuern nehmen in den USA eine separate Ebene in der Nationalversammlung ein. Aufgrund dieser Zahlungen addieren die Städte ihr Budget. Im Gegensatz zu staatlichen Steuern machen lokale Gebühren jedoch nur einen kleinen Teil der städtischen Budgets aus. Die meisten von ihnen erh alten Subventionen und Zuschüsse. Selbst die Hauptstadt Amerikas – Washington – kann ihre Ausgaben nicht allein decken. Die Vorrangsteuer für lokale Gebühren ist die Grundsteuer. Seine Rate reicht von 1 bis 3 %.

Natürlich muss eine so riesige Finanzschicht von jemandem organisiert werden. Diese Zahlungen werden vom US-Finanzministerium bzw. vom Internal Revenue Service kontrolliert. Steuerhinterziehung ist in Amerika ein ziemlich schweres Verbrechen, für das Sie viele Jahre im Gefängnis verbringen können.

Besteuerungsgrundsätze

Das US-Steuersystem gilt nicht umsonst als das am weitesten entwickelte und komplexeste der Welt. Sie basiert auf zahlreichen Grundsätzen, die bei der Entwicklung neuer Gesetze und der Gest altung von Steuerzahlungen konsequent beachtet werden.

• Das Prinzip der fairen Besteuerung garantiert allen Einwohnern der USA gleiche Rechte. Zu jedemSteuern werden im Verhältnis zu ihrer Realisierbarkeit bemessen. Eine arme Person in Amerika zahlt niemals so viel wie ein Geschäftsinhaber.
• Überwiegen der direkten Steuern gegenüber den indirekten. US-Bürger wissen immer, welche Rückstellungen sie im nächsten Monat erwarten. Direkte Steuern machen 70 % aller Steuereinnahmen aus.
• Der Grundsatz der Gleichheit der Vorrechte und Immunitäten spricht von der Gleichheit aller Bürger vor staatlichen Steuern, unabhängig vom Geburtsort.
• Grundsatz der Steuerfreiheit für Waren und Dienstleistungen, die am zwischenstaatlichen Handel teilnehmen. Diese Regel wurde durch eine Reihe von Gerichtsurteilen bestätigt. In der Praxis sieht es so aus: Wenn Sie Milch im Bundesstaat Texas kaufen und nach Kalifornien bringen, dann hat der letztere Staat nicht das Recht, die in sein Hoheitsgebiet eingeführten Waren zu besteuern.
• Rechtsstaatsprinzip. Alle auf dem Territorium der Vereinigten Staaten erhobenen Steuern können nur in Übereinstimmung mit den in der Verfassung vorgeschriebenen Gesetzen eingeführt, aufgehoben oder geändert werden.
• Prinzip der parallelen Besteuerung. Jeder US-Bürger zahlt mehrere Versionen derselben Steuer. Beispielsweise wird die Einkommensteuer auf Bundes-, Kommunal- und Landesebene erhoben. Und einige Arten von Kraftstoff können bis zu fünf Arten von Verbrauchsteuern unterliegen: Bundes-, Landes-, zugehörige universelle und spezifische.
• Öffentlichkeitsprinzip: Jeder Mensch in Amerika kann genau erfahren, wofür seine Steuern geflossen sind. Die vom Staat eingenommenen Mittel dürfen ausschließlich zur Tilgung der Schulden des Landes, zur Auffüllung des Staatshaush alts, zur Gewährleistung der Verteidigung undandere Aktionen zum Wohle der Vereinigten Staaten.

Steuerarten

US-Staats-, Bundes- und Kommunalsteuern können in verschiedene Arten unterteilt werden.

1. Die Einkommensteuer ist die Hauptquelle für die Auffüllung der Staatskasse der Vereinigten Staaten. Sie wird auf das persönliche Einkommen der Bevölkerung erhoben, und ihr Prozentsatz hängt vom Einkommen einer Person ab.
2. Lohnsteuern gehen an die Sozialversicherung. Sie bieten die Möglichkeit, Renten und Zahlungen im Falle von Verletzungen, Invalidität und anderer Arbeitsunfähigkeit zu erh alten. Wie in Russland hängt die endgültige Höhe der Rente von der Dienstzeit und dem Lohn des Arbeitnehmers sowie von der staatlichen Politik ab. Der minimal mögliche Beitrag beträgt 25-30%. Aufgrund der hohen Verletzungsrate bei der Arbeit haben Staaten Begleitprogramme, die bei Zahlungen an behinderte Bürger helfen.
3. US-Einkommenssteuer gilt für Körperschaften und Unternehmen, die als juristische Personen registriert sind. Der Reingewinn des Unternehmens unterliegt der Besteuerung. Diese Steuer ist progressiv, das heißt, sie steigt mit steigendem Einkommen des Unternehmens. Ein solches System gibt Raum für die Entwicklung kleiner und mittlerer Unternehmen.
4. Grundsteuern in den Vereinigten Staaten beinh alten die Besteuerung von Wertpapieren, Immobilien, Häusern mit einer Rente von 1,5-3%.
5. Die Kraftstoffsteuer ist im Benzinpreis enth alten.
6. Die Steuer auf Lebensmittel und Waren ist für jeden, der in die USA kam, am offensichtlichsten. Von Landesregierungen eingerichtet. Zum Beispiel in Pennsylvanienes sind 6%. Absolut alle Produkte in den Verkaufsregalen werden ohne Aufpreis verkauft, und Sie können den Gesamtbetrag nur auf dem Scheck sehen. Daher ist es äußerst wichtig, die in einem bestimmten Staat erhobenen Steuern im Voraus zu kennen, um unangenehme Situationen zu vermeiden.
7. Es gibt auch Steuern auf Medikamente. Die gesammelten Gelder fließen in die Umsetzung des Bundesprogramms Medicare. Es ermöglicht einkommensschwachen und älteren Menschen, die ihre Behandlung nicht selbst bezahlen können, die Inanspruchnahme medizinischer Leistungen.

Wie Sie sehen können, stammt das US-Budget aus vielen verschiedenen Quellen. Ihre Zahl kann für eine unerfahrene Person irreführend sein, und selbst Experten können oft keine Ratschläge zu verwandten Bereichen geben. Mit einem solchen System können Sie jedoch korrekt zwischen Einnahmequellen und einer großen Anzahl von Steuern unterscheiden - um einen individuellen Plan für jede Stadt und jeden Staat zu erstellen.

Einkommensteuer

Welche Lohnsteuer müssen US-Bürger zahlen? Absolut alle Einwohner müssen Steuern zahlen, auch diejenigen, die in anderen Ländern leben oder ein Geschäft außerhalb Amerikas haben. Die Einkommenssteuer in den Vereinigten Staaten wird normalerweise auf Bundes- und Landesebene erhoben, und ihre Höhe hängt vom Status der Person und ihrem Einkommen ab. Alleinerziehende und Witwen/Witwer erh alten die meisten Privilegien. Bei Ehepaaren wird das Einkommen gemeinsam berücksichtigt, und unverheiratete und unverheiratete Bürger erh alten eine Grenze, die halb so hoch ist. Zum Beispiel würden für einen unverheirateten jungen Mann Löhne bis zu 9.000 $ mit 10 % besteuert. Wenn er anfängt, 9 bis 37 Tausend Dollar zu erh alten, dann er15% müssen bezahlt werden. Der maximale US-Einkommensteuersatz beträgt 40 %.

Woher kommt diese Gebühr? Um den Satz zu ermitteln, alle Gelder, die ein US-Bürger erhält von:

• Geschäftsaktivitäten;
• Lohnzahlungen;
• Empfänger von Leistungen und Renten, die aus privaten Mitteln gezahlt werden;
• Verkaufserlös;
• staatliche Leistungen über einem bestimmten Minimum.

Aber trotz eines erheblichen Prozentsatzes des Einkommensteuersatzes hat es viele Vorteile. Wenn Sie sich für wohltätige Zwecke einsetzen, Kinderbetreuungskosten zahlen, Arztkosten zahlen, haben Sie möglicherweise Anspruch auf Steuerabzüge.

Körperschaftsteuer

Die Steuer auf Netto- oder Bruttoeinkommen gilt für absolut alle Körperschaften in den Vereinigten Staaten. Der Internal Revenue Service überwacht sorgfältig die Integrität aller Unternehmen, und die Nichtzahlung von Steuern in den Vereinigten Staaten und die Gründung von Offshore-Unternehmen wird mit lebenslanger Haft bestraft. Wie wird der zu versteuernde Reingewinn des Unternehmens ermittelt? Dazu werden die folgenden Kosten von dem Gesamtgeldbetrag abgezogen, den das Unternehmen erhält:

• Löhne;
• Sozialversicherungssteuern;
• Aufwendungen für Miete und Reparaturen, Abschreibungen auf Räumlichkeiten;
• Werbekosten;
• Zinsen auf Darlehenszahlungen;
• Betriebsverluste.

Die Körperschaftssteuer ist wie die Einkommenssteuerprogressiv und wird stufenweise aufgeladen. Wenn das Unternehmen klein ist, beträgt der Steuersatz 15 % für die ersten 50.000 $ des Nettoeinkommens. Dann steigt es: Für die nächsten 25.000 $ müssen Sie weitere 25 % zahlen. Die Steuer auf Gewinne, die danach um weitere 25 % gestiegen sind, beträgt 34 % usw. Das US-Steuersystem versucht jedoch, die Unternehmensentwicklung zu fördern, daher gibt es zahlreiche Vorteile für Unternehmer. Zu den wichtigsten gehören die Steuergutschrift für Investitionen und die beschleunigte Abschreibung.

Grundsteuer

In den Vereinigten Staaten wird die Grundsteuer auf das gesamte Eigentum einer Person erhoben. Ob Immobilien, Autos, Wertpapiere, Grundstücke – ein Einwohner Amerikas muss für den Besitz eine bestimmte Gebühr entrichten. Zum Glück ist es nicht sehr groß. Der Zinssatz liegt je nach Bundesland zwischen 1 und 4 %. Die Bundesstaaten der Vereinigten Staaten stützen ihre Existenz fast vollständig auf die Grundsteuer. Tatsache ist, dass die auf Landesebene erhobene Einkommensteuer meist eher unbedeutend ist und nicht alle Bedürfnisse einer Verw altungseinheit abdecken kann. Aber die Grundsteuer macht etwa 80 % des Staatshaush alts aus.

Merkmale des Steuersystems in Amerika

Die Vereinigten Staaten von Amerika bestehen aus 50 Staaten, jeder mit seinen eigenen Steuerzahlungen und Gesetzen. Trotz ihrer Vielf alt haben sie jedoch alle gemeinsame Merkmale des Steuersystems in Amerika.

• Das Hauptmerkmal des US-Steuersystems ist die progressive Natur der Besteuerung,die es Ihnen ermöglicht, einen Zinssatz auf Steuern entsprechend der Höhe des Einkommens einer Einzelperson oder eines Unternehmens zu erheben. Zum Beispiel würde eine alleinstehende Person mit einem Einkommen von 6.000 $ eine DIT von 15 % zahlen, während eine alleinerziehende Mutter mit einem Einkommen von 10.000 $ einen Steuersatz von 10 % zahlen würde.
• Diskretion der Steuern. Die Körperschaftssteuern sind gesetzlich streng abgegrenzt. Der höhere Steuersatz gilt nur für eine bestimmte Einkommenshöhe.
• Regelmäßige Änderungen in der Steuergesetzgebung ermöglichen es uns, auf die Anforderungen der Wirtschaft einzugehen und entweder Methoden zur Stimulierung oder zur Eindämmung des Wachstums anzuwenden.
• Gleichheit aller Menschen mit gleichem Einkommen - Das US-Steuersystem erlaubt keine Zugeständnisse und Ausnahmen von den Regeln, sodass Personen mit denselben Lebensbedingungen und mit ungefähr demselben Geh alt das gleiche Steuerniveau haben.
• Fixes steuerfreies Mindesteinkommen ist auch eines der Hauptmerkmale der NA in Amerika. Bei der Einkommensteuer gibt es einen bestimmten Betrag, bis zu dem ein Bürger nicht verpflichtet ist, den Steuersatz aus eigenen Mitteln zu zahlen. Beispiel: Eine Person, die 3.000 $ pro Monat erhält, zahlt MON. nicht.
• Das Vorhandensein einer großen Anzahl von Steuern, Rabatten und Abzügen ermöglicht es, das Steuersystem flexibler und bequemer für die Bevölkerung zu gest alten. Obwohl verschiedene Gebühren den Großteil der Kosten für die Bevölkerung ausmachen, können Menschen in schwierigen Lebenslagen Ausnahmen von den allgemeinen Regeln in Anspruch nehmen.

Vor- und Nachteile der Besteuerung in Amerika

Das Steuersystem in den Vereinigten Staaten hat viele Vorteile, die wir bereits beschrieben haben. Das Wichtigste ist die Ankurbelung der Wirtschaft des Landes, kompetente finanzielle Unterstützung auf Bundesebene und der Schutz der Bevölkerung. Aber auch dieses System ist nicht perfekt, obwohl es andere Länder in vielerlei Hinsicht übertrifft.

Erstens ist der wichtigste Nachteil des US-Steuersystems die recht hohe Steuerbelastung. Beispielsweise beträgt die durchschnittliche Einkommenssteuer 25-30%. Stimmen Sie zu, das ist viel. Zweitens gefällt es vielen Amerikanern nicht, dass Steuern nicht auf einer Ebene, sondern auf drei Ebenen gezahlt werden. Die Notwendigkeit von Umsatzsteuerzahlungen auf Bundes-, Kommunal- und Landesebene kann nicht nur auf den Geldbeutel, sondern auch auf die Zeit schlagen: Es dauert mehr als eine Stunde, bis Sie alle Erklärungen herausgefunden haben. Auch in Amerika gibt es eine ziemlich strenge Kontrolle über die Zahlung von Steuern, wenn Sie sich also dieser Bürgerpflicht entziehen, kann Ihnen ein Gericht und ein Gefängnis drohen.

Vergleich des Steuersystems Russlands und der USA

Laut einigen Experten ist das russische Steuersystem nicht perfekt. Einige Ökonomen glauben, dass es durch die Einbeziehung ausländischer Erfahrungen verbessert werden kann. Dazu wird eine vergleichende Analyse der beiden Systeme durchgeführt. Da der amerikanische einer der erfolgreichsten ist, wird er zum Vergleich herangezogen.

Wenn man sich diese Strukturen ansieht, sind viele signifikante Unterschiede zu erkennen. Wenn also in den USA die Steuern progressiv sind (Anstieg proportional zum Einkommenswachstum), dann sind sie in Russland für alle Bevölkerungsschichten gleich.unabhängig von der Einkommenshöhe. Der Übergang in Russland zu einer progressiven Besteuerung kann dazu beitragen, enorme Klassenungleichheiten zu überwinden und kleine und mittlere Unternehmen anzukurbeln. Ein weiterer Unterschied ist die Dominanz der direkten Steuern in den Vereinigten Staaten und der indirekten Steuern in Russland. Indirekte verringern die Zahlungsfähigkeit der Bevölkerung, da sie ein Preisfaktor sind. Darüber hinaus erhält die Bevölkerung in Russland viel eher ein "graues Geh alt" in einem Umschlag, und in den Vereinigten Staaten wird die Nichtzahlung von Steuern ziemlich streng bestraft, sodass es in Amerika viel weniger Menschen gibt, die dies möchten Steuern „sparen“. Nun, der letzte Unterschied ist die Art der Hauptsteuern. In Amerika kommt die Hauptauffüllung des lokalen Budgets aus lokalen (staatlichen) Steuern, während in Russland die föderale Steuer, die für alle Regionen gleich ist, die Hauptquelle ist. Aus diesem Grund erreichen die Gelder oft nicht die entlegensten Winkel unseres Landes.

Steuern sind der wichtigste Hebel in der Verw altung der Marktwirtschaft, ohne die der Wohlstand des Landes nicht vorstellbar ist. Die Nationalversammlung hat ein enormes Potenzial, durch deren Entwicklung es möglich ist, das Wachstum des Unternehmertums, die Zahlungsfähigkeit der Bevölkerung und viele andere Faktoren zu erreichen. Auch wenn das Steuersystem in den Vereinigten Staaten auf den ersten Blick komplex und verwirrend erscheinen mag, ist es das nicht. Steuergesetze werden mit einer Portion tadelloser Logik erlassen und sind auf intuitiver Ebene verständlich. Die Charakteristik des US-Steuersystems ist am positivsten, und dies ermöglicht es diesem Land, zu gedeihen und seine Bürger sich sicher zu fühlen.