Finanztransaktionen sind Begriffsdefinition, Arten, Wesen des Finanzwesens

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Finanztransaktionen sind ein integraler Bestandteil der Geschäftstätigkeit, der notwendig ist, um einen stabilen Betrieb zu gewährleisten. Jedes Unternehmen führt verschiedene Finanzgeschäfte durch, die mit seiner Organisations- und Rechtsform und seinem Geschäftszweig verbunden sind. In dem Artikel werden wir die wichtigsten Arten von Finanztransaktionen betrachten und ihre Merkmale untersuchen.

Was sind Finanzen?

Dieser Begriff wurde viel später verwendet, als Finanzbeziehungen tatsächlich entstanden. Die Geschichte dieses Konzepts stammt aus dem Sklavensystem. Die ersten Vorgänge, die allgemein als Finanztransaktionen bezeichnet werden, sind Transaktionen, die durchgeführt wurden, um obligatorische Zahlungen, Gebühren und Steuern zu zahlen.

Für die gesamte Dauer des Bestehens und der Entwicklung der Wirtschaftsbeziehungen gibt es eine Verbindung zwischen verschiedenen Tätigkeitsbereichen und Interaktionen von Subjekten. Finanztransaktionen können nicht von alleine entstehen. Dies ist das Ergebnis natürlicher Prozesse, die das Soziale bestimmenwirtschaftliche und politische Entwicklung der Gesellschaft. Auch wenn die ersten Finanzmanipulationen chronologisch parallel zur Staatlichkeit entstanden sind, gehen die modernen Verhältnisse in diesem Bereich längst über die Steuerverpflichtungen gegenüber dem Staat hinaus.

Finanzen ist eine Recheneinheit im wirtschaftlichen Bereich, aus der eine Vielzahl von Finanztransaktionen nicht mehr wegzudenken ist. Unternehmen, die eine wirtschaftliche Tätigkeit ausüben, befassen sich mit der Gewinnung von Geldern auf kommerzieller Basis, um den Handelsumsatz zu steigern, den Dienstleistungssektor zu erweitern, neue Produkte zu entwickeln und moderne Technologien in die Produktion einzuführen. Finanzen können auch auf Bankeinlagen angelegt, in Wertpapiere investiert, Investitionsprojekte anderer Unternehmer getätigt werden. Der aus Finanztransaktionen erzielte Gewinn wird unter Geschäftsinhabern und anderen Teilnehmern an Wirtschaftsbeziehungen verteilt.

Der Zweck des Geldes

Natürliche und juristische Personen sind verpflichtet, Steuern und andere Zahlungen an den Bundes- und Kommunalhaush alt zu leisten, und haben das Recht, staatliche und kommunale Wertpapiere zu erwerben. Darüber hinaus gibt es auch wechselseitige Finanztransaktionen: Der Staat zahlt Sozialleistungen, Stipendien, leistet Zuschüsse, Subventionen und andere Hilfen und finanziert Einrichtungen des öffentlichen Sektors, die Dienstleistungen für die Bevölkerung erbringen. All diese Operationen werden durch monetäre Formen vereint.

Früher g alt die Hauptfunktion des Geldes in seiner Verwendung als MittelUmlauf, d. h. ein Zahlungsinstrument und eine Abrechnungseinheit bei der Durchführung grundlegender Finanztransaktionen auf der Grundlage von Kauf- und Verkaufstransaktionen. Eine weitere Funktion des Geldes ist kumulativ. Sein Wesen liegt in der Möglichkeit der Anhäufung von Geldern und der korrekten Einkommensbildung, Einkommensverteilung und Kostenfestsetzung.

Daher ist der Zweck von Finanztransaktionen die tatsächliche Verteilung der Einnahmen einiger Geschäftseinheiten und der Ausgaben anderer. Gegenstand der Verteilung, die durch die Durchführung verschiedener Zahlungsaktionen erfolgt, ist das Bruttoinlandsprodukt, das ein Indikator für die Volkswohlfahrt, den Lebensstandard der Bevölkerung ist. Dank Finanztransaktionen ist es möglich, die aus dem Verkauf von Waren oder der Erbringung von Dienstleistungen durch eine juristische Person oder einen privaten Unternehmer erh altenen Gelder korrekt zu verteilen.

BIP ist ein verallgemeinerndes Glied in der Einkommensverteilung, einschließlich der Gewinne, die der Staat aus ausländischer Wirtschaftstätigkeit erhält. Im Zuge von Wirtschafts- und Finanztransaktionen wird die Kennzahl des Bruttoinlandsprodukts bei der Verteilung verwendet, da es sich beispielsweise um eine Steuer auf die Gewinnung natürlicher Ressourcen handelt, daher werden alle Finanztransaktionen in Geld ausgedrückt.

Vielzahl von Finanztransaktionen

In jedem Unternehmen werden unterschiedliche Arten von Finanztransaktionen durchgeführt. Dies liegt an der Ausrichtung des Unternehmens und seiner Eigentumsform. Beispielsweise führen Bankinstitute Transaktionen für die Kreditvergabe, die Eröffnung von Einlagenkonten und die Ausgabe von Geldern durchusw. Firmen, deren Aktivitäten das Leasing von Fahrzeugen, Ausrüstungen und anderen Gegenständen umfassen, stehen in direktem Zusammenhang mit dem Leasing, während Organisationen, deren Hauptgeschäftstätigkeit das Eintreiben von Geldern durch Schuldverpflichtungen ist, völlig andere Finanzinstrumente verwenden.

Außerdem nimmt jede Wirtschaftseinheit automatisch an Geldbeziehungen teil. Finanztransaktionen sind somit alle Abwicklungshandlungen innerhalb des Unternehmens oder solche, an denen Kunden, Partner, Investoren teilnehmen.

Forfaitierung

Diese Art von Finanztransaktion beinh altet den Kauf von Schulden, die in den verkäuflichen Unterlagen des Gläubigers zum Ausdruck kommen, meistens von Banken. Diese Art von Finanztransaktion geht davon aus, dass der Käufer der Schuld, Forfaiter genannt, die Verpflichtung des Gläubigers akzeptiert, die Geltendmachung von Forderungen gegen den Schuldner zu verweigern. Tatsächlich ist es diese Weigerung, die als Forfaitierung bezeichnet wird. Der Ankauf börsenfähiger Schuldverschreibungen erfolgt in der Regel zu für den Forfaitierer günstigen Konditionen.

Das Forfaitierungsprinzip wird nicht nur bei Finanzgeschäften von Banken angewandt. Ein solcher Mechanismus zur Erfüllung von Schuldverpflichtungen wird bei verschiedenen Transaktionen verwendet, einschließlich Exportverträgen, wenn beispielsweise Exporteure ausländischen Käufern eine Forfaitierung gewähren, um den vorzeitigen Eingang von Bargeld auf Konten zu erleichtern. Ein Wechsel wird hauptsächlich als Forfaitierungssicherheit verwendet. Es kann übersetzt oder einfach sein. Mit diesen PapierenAlle Geld- und Finanztransaktionen werden schnell und ohne Rechenschwierigkeiten ausgeführt.

Als Gegenstand der Forfaitierung kann neben Wechseln auch ein in Form eines Akkreditivs begebener Schuldschein dienen. Ein solches Abrechnungsdokument ist eine Anweisung der Bank, eine Kreditfinanztransaktion auf Kosten von Reservefonds durchzuführen. Als Begleitdokumente werden Frachtbriefe für die versendeten Waren verwendet. Zahlungen erfolgen an den Inhaber eines Akkreditivs, in dem der Geldbetrag eindeutig festgelegt ist. Als Gegenstand der Forfaitierung wird ein Akkreditiv selten verwendet, was durch die Komplexität der Finanztransaktion unter Berücksichtigung aller Nuancen (Einh altung von Bedingungen, Transaktionsbedingungen usw.) erklärt werden kann.

Die Bedeutung von Syndikaten für die wirtschaftliche Entwicklung

Syndication ist eine neue Richtung bei der Verbesserung der Mechanismen zur Durchführung von Transaktionen auf Forfaitierungsmärkten. Ein Syndikat ist ein Zusammenschluss mehrerer Unternehmen. Auf diesen Trend wird am häufigsten von Verbänden von Bankinstituten zurückgegriffen. Das Verfahren der Gläubigervereinigung erfolgt durch die freiwillige Zustimmung aller Vertragsparteien. Bei der Forfaitierung werden Finanztransaktionen von Bankorganisationen im gegenseitigen Einvernehmen durchgeführt, einschließlich der Verteilung von Forfaitierungspapieren bei der Zuteilung von Aktien für jede von ihnen. Grundsätzlich werden solche Wertpapiere von mehreren Forfaitierern gekauft, bei großen Geldsummen werden jedoch Wechsel unter den Teilnehmern verteilt, die alle gleichberechtigt sind. Eine solcheMethode verhindert den freien Umlauf von Wertpapieren und minimiert die Wahrscheinlichkeit ihres Zweitverkaufs.

Es ist erwähnenswert, dass der rechtliche Status solcher Transaktionen derzeit nicht definiert ist, daher verwenden Organisationen diese Methode zur Durchführung von Finanztransaktionen in der Praxis selten. Experten gehen davon aus, dass die primäre Richtung zur Verbesserung des Forfaitierungsmarktes darin besteht, das Finanzierungsvolumen durch Diskontierung und einen variablen Zinssatz zu erhöhen. Aus wirtschaftlicher Sicht lässt sich dies durch die mangelnde Stabilität der Zinssätze erklären und spiegelt die Zurückh altung der Banken wider, Kredite zu festen Zinssätzen zu vergeben.

Wenn wir über Exportverkäufe auf Basis variabler Zinssätze sprechen, dann trägt ein solcher Abrechnungsmechanismus zu einer Verringerung der Leistungen bei. Wie die Praxis zeigt, verkaufen Primärforfaitierer Wertpapiere am Sekundärmarkt mit einem Abschlag, der sich an den vorherrschenden Zinssatz anpasst. Darüber hinaus erfolgt der Verkauf von Waren vorbeh altlich der Begleichung finanzieller Probleme innerhalb der angegebenen Frist unter Berücksichtigung späterer Änderungen der Zinssätze. Tatsächlich können sich die Enddaten vor Ablauf der Rechnung mehrmals ändern. Die Transaktion ist daher für den Forfaiter mit einem hohen Risiko verbunden und kann zu zusätzlichen Verbindlichkeiten führen. Forfaitierungsgeschäfte werden von Wirtschaftsprüfern besonders genau unter die Lupe genommen.

Merkmale des Franchising

Wenn wir diese Art von Finanztransaktionen im weiteren Sinne betrachten, wäre es richtiger, die Verwendung einer Marke oder eines Warenzeichens als "Miete" zu verstehen. Franchise-Berechtigungwird durch eine Vereinbarung zwischen dem Franchisegeber (Verkäufer) und dem Franchisenehmer (Käufer) gegeben. Der Inh alt der Transaktion kann sehr unterschiedlich sein und eine einfache oder mehrere komplexe Bedingungen umfassen, die die kleinsten Details der Verwendung der Marke angeben. Der Franchisevertrag legt die Höhe der Abzüge für die Nutzung der Marke in Form einer festen Gebühr, einer Pauschale für einen bestimmten Zeitraum oder in Prozent vom Umsatz fest. Wenn im Vertrag keine Abzüge vorgeschrieben sind, bedeutet dies, dass sich der Franchisenehmer verpflichtet, eine bestimmte Menge an Waren vom Franchisegeber zu kaufen, seine Dienstleistungen in Anspruch zu nehmen usw.

Getrennt davon werden die Nutzungsbedingungen der Marke in Franchiseverträgen vorgeschrieben, die in Anforderungen für die Verwendung von Waren nur in einer bestimmten Branche, die Verwendung von Geräten nur in der vom Franchisegeber geforderten Weise, bis hin bestehen können Einh altung der Größe, Farbe der Regale, Arbeitskleidung der Verkäufer usw.

Das Konzept des Leasings

Unter Leasing versteht man die Einräumung des Rechts zum vorübergehenden Besitz einer Immobilie, eines Fahrzeugs, einer Einrichtung oder einer sonstigen beweglichen Sache durch Überlassung zur Nutzung auf bestimmte oder unbestimmte Zeit gegen eine feste finanzielle Vergütung. Leasing ist ein Modell der Finanzbeziehungen, bei dem ein Objekt, das einer Partei gehört, an einen anderen Teilnehmer an der Transaktion vermietet wird. Meistens wird ein Leasingvertrag jedoch in Form einer dreiseitigen Transaktion abgeschlossen, bei der einer der Teilnehmer eine Leasinggesellschaft ist. Mit Zustimmung des NutzersDas Unternehmen kauft Geräte vom Hersteller, vermietet sie dann gegen eine Bargebühr zur vorübergehenden Nutzung an den Käufer und geht nach Ablauf des Leasingvertrags in das Eigentum des Mieters über.

Faktorisierung als eine der Richtungen

Dieser Begriff bezieht sich auf die Abtretung von nicht erfüllten Verbindlichkeiten durch ein Factoring-Unternehmen, einschließlich Rechnungen und Wechsel, die zwischen Gegenparteien beim Verkauf von Waren und der Erbringung von Dienstleistungen im Rahmen eines gewerblichen Kreditvertrags ausgestellt wurden. Nach dem Übereinkommen über internationales Factoring gilt das Ergebnis eines Finanz-Factoring-Geschäfts als zufriedenstellend, wenn mindestens die Hälfte der folgenden Anforderungen erfüllt sind:

• vorläufiger Abschluss eines Darlehensvertrages und keine Schulden;
• Buchh altung und Steuerbuchh altung des Lieferanten;
• Eintreibung von Finanzschulden;
• Versicherung von Lieferanten gegen Kreditrisiken.

Kundendienst, der den Factoring-Mechanismus verwendet, gilt als der effektivste für kleine und mittlere Unternehmen sowie Unternehmen, die ständig in finanzielle Schwierigkeiten geraten, weil sie ihre Schulden nicht rechtzeitig zurückzahlen können und Einschränkungen haben bei der Wahl der Kreditquellen. Allerdings haben nicht alle Organisationen, die zur Kategorie der kleinen oder mittelständischen Unternehmen gehören, die Möglichkeit, die Dienstleistungen eines Factoring-Unternehmens in Anspruch zu nehmen. Beispielsweise gilt das Recht auf Factoring nicht für Unternehmen:

• mit vielen Schuldnern;
• verschuldetGläubiger;
• Herstellung von nicht standardmäßigen oder hochspezialisierten Produkten;
• Baubüros, die mit Subunternehmern in der Produktion zusammenarbeiten.

Factoring-Finanz- und Buchh altungsoperationen werden nicht auf Schuldverpflichtungen von Einzelpersonen, Zweigniederlassungen oder Struktureinheiten durchgeführt. Diese Einschränkungen sind darauf zurückzuführen, dass Factoring-Unternehmen in einigen Fällen Kreditrisiken oder die Höhe des Nutzens bei der Erbringung eines erhöhten Arbeitsaufwands nicht einschätzen können. Das versicherte Risiko aus der Abtretung vertraglicher Ansprüche ist nicht objektiv bewertbar.

Währungsoperationen

Der Erwerb und Verkauf von Fremdwährungen zum Kurs der Landeswährung erfolgt auf dem Devisenmarkt. In Russland sind seine Teilnehmer kommerzielle Bankorganisationen. Finanziers, die vom Devisenmarkt sprechen, meinen oft den Mechanismus für den Verkauf und Umtausch von Währungen an internationalen Börsen und nicht den Prozess des Kaufs und Verkaufs von Banknoten. Zum Kauf von Fremdwährungen, die zur Bezahlung von Importtransaktionen verwendet werden, exportieren Teilnehmer an Außenwirtschaftsbeziehungen Erlöse aus offiziellen Verkäufen in Rubel an der Moskauer Interbank-Währungsbörse und anderen offiziellen Börsen der Russischen Föderation.

Um Finanztransaktionen auf dem Devisenmarkt in Russland zu kontrollieren, werden Abwicklungs- und Zahlungsbeziehungen des Außenhandels nicht verwendet. In Ländern, in denen es keine Beschränkungen für die Umrechnung der Landeswährung gibt, ist die Hauptvoraussetzung für Barzahlungen die Verfügbarkeit eines persönlichen Kontos. UndGroße Unternehmen mit einem erheblichen Volumen an Export-Import-Geschäften eröffnen parallel zu Konten in Landeswährung zusätzliche Konten, um Verluste aufgrund von Wechselkursschwankungen zu minimieren. In Staaten, in denen Währungsbeschränkungen gelten, zielt die Eröffnung eines Fremdwährungskontos darauf ab, Abrechnungen mit ausländischen Partnern zu kontrollieren und diese Finanzindustrie zu regulieren.

Wie bereits erwähnt, sind die wichtigsten Teilnehmer an den Devisenmärkten, die allen Formen von Beziehungen dienen, kommerzielle Bankorganisationen. Sie tauschen Währungen, beteiligen sich an Investitionsfinanztransaktionen. Das Quittungskonto wird durch An- und Verkauf von telegrafischen Geldüberweisungen nicht nur in Landeswährung, sondern auch in Fremdwährung zu einem Sonderkurs gebildet.

Swap - was ist das?

Dies ist eine der Arten von Finanztransaktionen in der Bank. Aus dem Englischen übersetzt bedeutet das Wort „swap“„tauschen“. Wir sprechen also über die Operationen des Austauschs von Vermögenswerten oder Verbindlichkeiten zwischen Einheiten, die einen Währungsausdruck haben. Der Zweck eines Währungs-Swaps besteht darin, ihre Struktur zu verbessern, Risiken und Kosten zu reduzieren. Bankinstitute führen Währungs- oder Goldumtausch durch. Wesentlich seltener greifen Banken auf die Zinsswap-Methode zurück. Diese Gruppe von Finanztransaktionen kann Folgendes umfassen:

• Erwerb und gleichzeitiger Verkauf von Währung;
• Verkauf bei Devisenterminkauf;
• einen Barkredit in verschiedenen Währungen erh alten;
• staatlicher SchuldenswapWährung, für Verbindlichkeiten in Fremdwährung.

Bei einem Tausch unterzeichnen die Parteien Vereinbarungen, die jeweils einen anderen Schwerpunkt haben. Die Abrechnungstermine stimmen möglicherweise nicht überein, aber gleichzeitig wird die Währung im Rahmen eines Vertrags im Austausch gegen eine andere Währung mit Lieferung zum angegebenen Zeitpunkt gekauft.

Finanztransaktionen eines Swaps beziehen sich auf die Arten von Berichten oder Abschiebungen - Optionen für Kombinationen aus Verkauf und dringendem Kauf von Bargeld. Eine dringende Transaktion, bei der der Verkäufer die Währung einem Bankinstitut übergibt und sich verpflichtet, sie nach einer bestimmten Frist, aber zu einem höheren Kurs einzulösen, wird als Meldung bezeichnet. Diese Operation ist besonders vorteilhaft für Banken, da sie aufgrund der Wechselkursdifferenz einen Gewinn erzielt: Zum Zeitpunkt der Rückzahlung der Schulden wird dieser höher sein. Tatsächlich ist ein Bericht eine Art Darlehen einer Bank, das durch Fremdwährung besichert ist, und die Zinsgebühr für die Inanspruchnahme des Darlehens ist die Differenz zwischen den Verkaufskursen.

Im Gegensatz zu einer Anzeige ist eine Abschiebung eine Transaktion, die nach dem umgekehrten Muster durchgeführt wird. Um diese Finanztransaktion durchzuführen, kauft der Anleger Währung bei einem Bankinstitut, vorbeh altlich ihres Verkaufs nach einer bestimmten Frist zu einem günstigeren Kurs. Es wird davon ausgegangen, dass der Wechselkurs auf dem Markt niedriger sein wird und die Bank ihren Vorteil in Form eines Gewinns aus der Kursdifferenz erhält. Wenn ein Bericht ein Währungsanalog eines Darlehens ist, dann ist eine Deportation eine Art Rubeleinlage auf eine Einlage. Diese Finanztransaktionen werden auf dem Interbanken-Devisenmarkt sowohl mit Rubel- als auch mit Devisenressourcen durchgeführt. Währungsswap-Transaktionen können verschiedener Art sein:

• "morgen"- die beliebteste Transaktionsart ist ein Auftrag zur Lieferung von Währungen mit anschließender Rückzahlung bei der Bank, die für den nächsten Tag vorgesehen ist;
• "heute" - die Vertragsbedingungen werden am Tag seiner Unterzeichnung erfüllt;
• "sport" - aufgeschobene Währungseinlösung, das heißt, die Transaktion wird nach einer bestimmten Anzahl von Tagen ausgeführt.

Währungsswap kann in einem Darlehensvertrag verwendet werden. Die Berücksichtigung von Finanztransaktionen im Vertrag bedeutet, dass das Darlehen in einer Währung ausgegeben wird und in einer anderen zurückgezahlt werden muss. Ein Swap mit Gold ist der Kauf eines Edelmetalls für einen bestimmten Zeitraum mit der Garantie eines späteren Verkaufs zu einem höheren Preis. Der Algorithmus für die Durchführung eines Währungsswaps und eines Swaps mit Gold wird durch das Verhältnis der Vermögenspreise für internationale Transaktionen und das Gewicht des Metalls reguliert. So ist beispielsweise in Russland die Einheit des Transaktionsvolumens 1 g Gold und in den USA eine Feinunze.