Was ist ein individuelles Anlagekonto? Wie eröffne ich ein individuelles Anlagekonto?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Seit 2015 wird in Russland ein neues Investitionssystem eingeführt, dessen Gewinne vollständig von der Besteuerung befreit sind. Makler haben nicht beiseite gestanden und sind bereit, ihren Kunden zusätzliche Bedingungen für Einlagen auf einem individuellen Anlagekonto anzubieten. Was das ist, erfahren Sie in diesem Artikel.

Definition

Ein individuelles Anlagekonto (IIA) kann von jeder Person mit Wohnsitz in der Russischen Föderation in einem Maklerunternehmen eröffnet werden. Der Eigentümer bringt darin Gelder ein, mit denen er selbst Geschäfte tätigen oder an die Treuhandverw altung übertragen kann. Für solche Konten gilt eine besondere Besteuerungsregelung. Eigenschaften:

1. Ein Einwohner kann nur ein individuelles Anlagekonto eröffnen.

2. Der maximale Investitionsbetrag beträgt 400.000 Rubel/Jahr.

3. Fristen: 3-5 Jahre.

4. Das individuelle Anlagekonto ist auffüllbar, Teilabhebungen sind nicht vorgesehen.

5. Wird der Vertrag vorzeitig (vor Ablauf von 36 Monaten) gekündigt, verliert der Auftraggeber sämtliche Steuervorteile.

6. Gelder können bei der Zentralbank angelegt werden,Futures.

7. Konten können zwischen Brokern übertragen werden.

Steueroptionen

Es gibt zwei Schemata, um Vorteile für IIS zu erh alten:

1. Die Steuerbemessungsgrundlage wird um den Betrag gekürzt, der für das Jahr auf das Konto eingezahlt wurde. Diese Option kann für Personen interessant sein, die das Haupteinkommen in Form von Löhnen beziehen. Die Vergütung erfolgt am Ende des Jahres in Form eines Abzugs nach Abgabe der 3-NDFL-Erklärung.

Beispiel. Das steuerpflichtige Einkommen eines Arbeitnehmers beträgt 500.000 Rubel. Davon wird eine Einkommenssteuer in Höhe von 65.000 Rubel gezahlt. (13 %). Wenn eine Person während dieser 12 Monate den gleichen Betrag in die IIS einzahlt, wird die Besteuerungsgrundlage für sie neu berechnet, wobei die persönliche Einkommensteuer zurückerstattet wird. Diese Option funktioniert auch dann, wenn die Investition in einem Jahr einen kleinen (bis zu 13 %) Verlust gebracht hat. Diese Regelung steht Einzelunternehmern im vereinfachten Steuersystem, Rentnern und Arbeitslosen nicht zur Verfügung.

Der Abzugsalgorithmus ähnelt dem, der beispielsweise beim Kauf einer Wohnung verwendet wird. Der Mann hat ein Haus gekauft. Ab dem nächsten Jahr beginnt er, Dokumente für einen Steuerabzug zu sammeln, der auf der Grundlage des in der 2-NDFL-Bescheinigung angegebenen Geh alts berechnet wird. Es wird nur der Steuerbetrag erstattet, der im gleichen Abrechnungszeitraum wie der Erwerb der Wohnung gezahlt wurde.

Ein ähnliches Schema funktioniert mit IIS. Dem Broker muss lediglich ein Zertifikat zur Verfügung gestellt werden. Die Steuerbehörden berechnen das Geh alt der Person für das Vorjahr neu. Wenn es 400.000 Rubel nicht überschreitet, werden 13% zurückgegebenGesamteinkommen (d. H. 52 Tausend Rubel). Um diese Transaktionen zu bestätigen, müssen Sie eine Bescheinigung des Arbeitsortes vorlegen, aus der der für den vorherigen Berichtszeitraum gezahlte Steuerbetrag eindeutig hervorgeht. Für Kunden, die "inoffiziell" empfangen, ist ein solches Schema also nicht vorteilhaft.

2. Vollständige Befreiung von der Zahlung von Steuern auf Einkünfte aus IIS. Diese Option ist für aktive Anleger geeignet.

Beispiel. Ein Privatunternehmer beschloss, 400.000 Rubel in eine Maklerfirma zu investieren. Die Rendite beträgt 30 % des investierten Betrags. Für 3 Jahre erhält er 360 Tausend Rubel. Von diesem Betrag muss er eine persönliche Einkommenssteuer (13%) in Höhe von 46.800 Rubel zahlen. Wenn es IIS wäre, würde der Investor kein Geld in den Haush alt zahlen. Alle 360 Tausend Rubel. wäre sein Reingewinn gewesen.

Das Arbeitsschema ist ganz einfach: Eröffnen Sie ein individuelles BCS-Anlagekonto → investieren Sie Gelder → beginnen Sie mit dem Umsatz → erzielen Sie Gewinn in 36 Monaten, ohne persönliche Einkommenssteuer.

Beispiel. In den Jahren 2015-2017 hat der Kunde Beträge in Höhe von 400.000 Rubel auf IIS eingezahlt. Und dann verkaufte und kaufte er die Zentralbank mit demselben Geld. Nach drei Jahren betrug das Guthaben 200 000 Rubel und der Gewinn 800 000. Nach 36 Monaten beschloss der Kunde, das individuelle Anlagekonto zu schließen. Da das zweite Steuersystem gewählt wurde, befreit ihn der Staat von der Zahlung der persönlichen Einkommensteuer in Höhe von 800 x 0,13=104 Tausend Rubel. Um eine Leistung zu erh alten, müssen Sie einem Makler eine Bescheinigung vorlegen, dass es in den letzten 36 Monaten keine Abzüge der ersten Art gab.

Der Kunde kann das Schema selbst wählenvor der Anlage, können aber während der Laufzeit nicht kombiniert werden. Für Leute, die keine Ahnung von der Arbeit der Börse haben, ist IIS eine verbesserte Investitionsoption. Ein erschwinglicher Betrag, es besteht keine Notwendigkeit, sich auf dem Markt gut zu entwickeln, die Möglichkeit, ein Einkommen zu erzielen, das die Bankeinlagen übersteigt, Steueranreize - all diese Faktoren machen dieses Instrument für die Bevölkerung sehr attraktiv. Für Spekulanten ist ein individuelles Anlagekonto eine zusätzliche Möglichkeit, Ihr Anlageportfolio zu optimieren.

Fehler

Das sind nicht weniger als Vorteile:

1. Ein individuelles Anlagekonto ist eine riskante Anlagemöglichkeit, die nicht durch staatliche Garantien abgesichert ist.

2. Es ist wünschenswert, ein solches Tool in Zeiten des Wirtschaftswachstums einzusetzen.

3. Limit von 400.000 Rubel. macht IIS für Großinvestoren nicht sehr attraktiv.

4. Es ist nicht möglich, sofort die "richtigen" Abgabenermäßigungen auszuwählen.

5. Der Ertrag ist ein vorhersehbarer Wert, der sich von Jahr zu Jahr ändern kann. Das Unternehmen wird, selbst wenn es einen großen Gewinn erzielt, nur einen kleinen Teil davon deklarieren. Es ist unmöglich, die "Fairness" der Berechnungen nachzuvollziehen.

Der Hauptnachteil eines solchen Systems ist das Risiko. In drei Jahren kann die Zentralbank im Preis sowohl steigen als auch fallen. Daher ist es manchmal besser, Investitionen in ein individuelles Anlagekonto abzulehnen. Das Gesetz der Russischen Föderation „Über die RZB“regelt zwar die H altung der Marktteilnehmer, gibt aber ein klares Schema zur Beilegung von Meinungsverschiedenheiten aufOperationen mit einem neuen Werkzeug sind darin nicht registriert.

Einzelanlagekonto 2015: So eröffnen Sie

Sie müssen sich an ein Maklerunternehmen wenden, das ein professioneller Teilnehmer an der Börse ist. Die Eigentumsform muss JSC oder LLC sein. Meistens ist es AMC bei großen Banken. IIS wird verwendet, um an der Börse platzierte Vermögenswerte zu trennen. Dieses Schema ist ein bisschen wie eine IRA. Wenn letzteres jedoch die Möglichkeit vorsieht, Gelder erst bei Erreichen der Rentenrendite abzuheben, ist die Zeit in IIS auf 36 Monate begrenzt. Die Verpflichtung zur Quellensteuer wird dem Makler auferlegt. Einkünfte aus solchen Geschäften werden gesondert berechnet. Das heißt, es ist unmöglich, ein Girokonto bei einem Broker für IIS erneut zu registrieren.

Vorteile

In einer instabilen Wirtschaftslage ist es schwierig, für vorübergehend freie Mittel eine rentable Anlagemöglichkeit zu finden. Inflationsbereinigt werden die Einkünfte aus Bankeinlagen auf null reduziert. Das Aufkommen von IIS kann die Situation verbessern.

Dieses Tool kann für Kunden interessant sein, die mehr Einkommen haben möchten, als Geschäftsbanken bieten können. Durch die Investition eines Betrags von nicht mehr als 400.000 Rubel kann eine Person einen Gewinn (bis zu 13%) oder eine Einkommensteuerrückerstattung erh alten, auch wenn an der Börse keine Transaktionen getätigt wurden. Aber die Rückgabe erfolgt nur, wenn das Geld im Umlauf war. Mitarbeiter von AMC werden Werbeaktionen und Finanzierungsstrategien empfehlen. Unabhängig davon, welche IIS-Option gewählt wird, kann der Anleger Wertpapierderivate handeln, um sein Einkommen zu steigern.

Wer seine Finanzen selbst verw alten möchte, kann 2014 individuelle Anlagekonten eröffnen und den Demo-Simulator nutzen, um den Aktienhandel zu erlernen, die Plattform zu studieren und Kursänderungen zu beobachten. Und wenn Sie genug Erfahrung gesammelt haben und den Investitionsbetrag haben, können Sie zu echten Deals übergehen.

Was ist der Vorteil des Staates

Skeptiker werden wahrscheinlich einwenden, dass die Regierung nicht nur 52.000 Rubel spenden wird. Im Jahr. Wir können sagen, dass dies die Zahlung des Staates für die Verbesserung der finanziellen Bildung der Bevölkerung ist. In Russland haben viele Menschen noch immer Vorurteile gegenüber der Börse. Sie verwechseln es mit „Forex“und investieren in den Kauf von Immobilien und Einlagen. Dies behindert das Wirtschaftswachstum erheblich. Vielleicht plant die Regierung so, ihre Entwicklung voranzutreiben.

Welche Option ist besser zu wählen

Das erste, worauf Sie achten sollten, ist die Verfügbarkeit von Einkommensquellen, die der persönlichen Einkommensteuer unterliegen. Wenn es keine gibt, ist es besser, nach dem zweiten Schema zu investieren. Als nächstes lohnt es sich, das geplante Einkommen abzüglich der Steuerabzüge zu berechnen. Broker bieten zusätzliche Gewinnschemata an:

1. Finam erhält zusätzlich monatlich 8 % per annum auf das Guthaben.

2. BCS bietet eine von drei Anlagestrategien mit einer erwarteten Rendite von 10-25% an. Aber solche Investitionen werden sich frühestens in 7-13 Jahren auszahlen.

Statistiken zeigen, dass IIS für Personen mit einem monatlichen Einkommen von mehr als 35-40.000 Rubel rentabler ist. Mitglieder der Mittelschichtfinanziell gebildeter, haben eine aktive Lebensposition. Langfristige Investitionen beginnen sich in Russland gerade erst zu entwickeln. Das Entziehen von Lizenzen von "zuverlässigen" Designbüros verlangsamt diesen Prozess nur. Daher ist es möglich, die Finanzkompetenz der Bevölkerung durch langfristige Reformen zu verbessern. Aus dieser Sicht sind IIAs eine Ergänzung zum Rentensparsystem, und steuerliche Anreize erhöhen nur die Attraktivität von Investitionen.

IIS vs. NPF vs. Einzahlungen

Der Hauptunterschied besteht darin, dass das neue Tool es den Kontoinhabern ermöglicht, das Anlageobjekt unabhängig zu wählen. Veranst alter sind verpflichtet, ihren Kunden Dienstleistungen, Produkte und Dienstleistungen anzubieten, die es ihnen ermöglichen, fundierte Entscheidungen zu treffen und Risiken zu managen. IIS ist eine echte Alternative zu Einlagen, die sich nachteilig auf Anlagen bei der Zentralbank auswirken. Experten hoffen, dass das durch das neue Instrument angezogene Geld an die Börse fließt. Laut einer Studie der Sberbank-CIB besitzen ausländische Investoren etwa 70 % der russischen Aktien, die sich im Streubesitz befinden.

Weltpraxis

Individual Investment Account existiert seit langem in den entwickelten Ländern in der einen oder anderen Form: ISA im Vereinigten Königreich (50 % der Bevölkerung nehmen daran teil), TFSA in Kanada, IRA in den USA (39 %) usw. Solche Tools helfen normalen Bürgern, ihre Ersparnisse durch den Handel an der Börse zu erhöhen. Das russische Analogon wurde geschaffen, um die Attraktivität von Investitionen in den Augen der Bevölkerung zu erhöhen. Ausgenommen sind nach den neuen Regeln Anleger, die seit mehr als drei Jahren Anteile oder Aktien besitzen und sich dann für deren Verkauf entscheidenZahlung der Einkommensteuer.

Individuelles Anlagekonto: Sberbank

BKS Broker organisierte gemeinsam mit der gleichnamigen Bank eine Aktion. Am Ende der Laufzeit der Einlage "Investmentkonto" mit einer Rendite von 9,5% werden alle Gelder an das IIS überwiesen, das zuvor im AMC eröffnet wurde. In diesem Fall erhält der Kunde einen zusätzlichen Bonus von 2,1 % pro Jahr. Die Sberbank ermöglicht ihren Kunden auch, IIS zu öffnen. Nutzungsbedingungen - Standard. Es besteht keine Möglichkeit zur weiteren Kapitalerhöhung.

Lebenslauf

Seit dem 01.01.2015 gibt es in Russland ein neues Instrument zur Einkommensgenerierung - ein individuelles Anlagekonto. Sie können es in AMC für einen Zeitraum von mindestens 3 Jahren öffnen. Die Wahl der Steuervorteilsoption sollte sehr sorgfältig angegangen werden: Die erste ermöglicht es Ihnen, ein garantiertes Einkommen in Höhe der für das Jahr gezahlten persönlichen Einkommensteuer zu erh alten. Der zweite eignet sich für aktive Anleger, die von der Rentabilität ihrer Transaktionen überzeugt sind. Die Wahl muss vor dem Geldtransfer getroffen werden. Eine Änderung der Entscheidung während der Vertragslaufzeit ist nicht möglich. Das neue Tool ist eine gute Alternative zu einer Einzahlung, da es Ihnen ermöglicht, ein höheres Einkommen zu erzielen als bei Banken.