Erklärung für den Verkauf eines Autos (weniger als 3 Jahre Besitz). Steuererklärung

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Beim Verkauf eines Autos müssen 13% des Transaktionswertes an das Budget überwiesen werden. Aber das ist nicht alles. Auch Steuerzahler müssen den Bericht ausfüllen und rechtzeitig einreichen. Weitere Informationen zum Ausfüllen einer Steuererklärung beim Autoverkauf finden Sie hier.

Wer soll Steuern zahlen?

Gemäß Art. 6 Abs. 1 lit. 217 der Abgabenordnung sind Bürger, die ein Auto besitzen, das vor weniger als 3 Jahren gekauft wurde, verpflichtet, persönliche Einkommenssteuer zu zahlen. Nach Ablauf dieser Frist ist die Person von der Zahlung der Steuer befreit. Zu dieser Kategorie gehören auch Personen, die ein Auto unter den ursprünglichen Kosten verkaufen. Zuvor müssen sie die unrentable Transaktion bestätigen, indem sie eine Kopie des Vertrags über den Kauf eines Autos und eine Rechnung der Verkehrspolizei beifügen. Diese Bürger müssen dennoch eine Erklärung für den Verkauf eines Autos ausfüllen, das weniger als 3 Jahre in ihrem Besitz war. Aufmerksamkeit! Es geht nicht um Kalenderjahre. Die Countdown-Periode beginnt mit dem Kaufdatum des Autos. Das Datum der Zulassung des Autos spielt keine Rolle.

Zeitpunkt

Steuerzahler müssen bis zum 30. April des auf das Berichtsjahr folgenden Jahres einen Bericht einreichen. Die Gebühr ist bis zum 15. Juni desselben Jahres zu entrichten. Wenn die Erklärung nach dem Verkauf des Autos verspätet eingereicht wurde, droht dem Täter:

• Strafe 5 % der Gebühr für jeden Tag der Verspätung.
• Strafe 40 % der Gebühr, wenn die Verspätung 6 Monate überschreitet.

Die Besitzdauer des Autos spielt keine Rolle. Wenn ein Fahrzeug verkauft wird, das seit mehr als 3 Jahren im Besitz ist, muss der Steuerzahler eine Erklärung ausfüllen und einreichen. Bei Verstoß gegen diese Anforderung droht ihm eine Geldstrafe von 1.000 Rubel.

Steuervorteile

St. 217 der Abgabenordnung sieht einen Steuerabzug bei der Berechnung der Höhe der Gebühr vor. Es ist 250 Tausend Rubel. Wenn der Erlös aus der Transaktion oder den Kaufkosten die angegebene Grenze nicht überschreitet, müssen Sie keine Steuern an das Budget abführen. Wenn mehr, dann wird die Steuer auf den überschüssigen Betrag gezahlt:

Einkommensteuer=(Einnahmen - Abzug (Ausgaben)) x 0, 13.

Der Abzug gilt für Einkünfte aus dem Verkauf beliebig vieler Fahrzeuge im Laufe des Jahres. Dieser Betrag ist fest und kann nicht erhöht werden. In diesem Fall muss nicht nur der Kauf, sondern auch die Bezahlung des Autos bestätigt werden.

Das heißt, der Steuerzahler muss eine Rechnung des Salons und einen Zahlungsauftrag oder eine Quittung des Verkäufers vorlegen. Wenn eines der Dokumente fehlt, akzeptiert das Finanzamt einen Abzug auf der Grundlage eines Kaufvertrags. Die Hauptsache ist, dass es den Wortlaut "Alle Berechnungen sind vollständig durchgeführt" enth alten sollte. Der Satz wirdnur bei Kaufverträgen mit Privatpersonen relevant. Einzelunternehmer sind verpflichtet, Transaktionen mit großen Beträgen nur über ein Bankkonto durchzuführen.

Wenn der Steuerzahler keine Dokumente hat, die die Ausgaben für den Kauf des Fahrzeugs belegen (Vertrag, Scheck, Zahlungsbefehl usw.), kann er den Steuerabzug nutzen.

Nuancen

Die Kosten für den Kauf eines neuen Autos sind nicht in den Einnahmen aus dem Verkauf des alten Autos enth alten. Die Bemessungsgrundlage der Steuer kann nur um den Betrag der Aufwendungen aus dem Kauf des verkauften Autos gekürzt werden.

Beispiel

Steuerzahler verkauft 2 Fahrzeuge, die vor weniger als 3 Jahren gekauft wurden. Der Verkaufspreis des ersten Fahrzeugs beträgt 400.000 Rubel und des zweiten 500.000 Rubel. Der Verkäufer beschließt, den Erlös für die Ausgaben beim Autokauf zu reduzieren: 500.000 Rubel. und 200 Tausend Rubel. beziehungsweise. In einer solchen Situation machen viele Zahler bei der Berechnung des Steuerbetrags einen Fehler wie folgt:

400 + 500 - 500 - 200=200 Tausend Rubel. x 0, 13=26 Tausend Rubel

Wie wird der an das Budget zu zahlende Steuerbetrag korrekt berechnet? Einnahmen und Ausgaben werden für jedes Auto separat berechnet:

1 TS: (400 - 500)=0 - keine Transaktionssteuer bezahlt.

2 TS: (500 - 200)=300 Tausend Rubel

NDFL=(300 + 0) x 0, 13=39 Tausend Rubel.

Wie erstelle ich eine Erklärung?

Beim Ausfüllen der 3-Personen-Einkommensteuer muss der Steuerzahler 6 Blätter vorbereiten:

• Title: Persönliche Daten, Details werden hier angezeigtPässe, Meldeadresse. Abschnitt 1 der Gewinn- und Verlustrechnung für den Verkauf eines Autos enthält eine detaillierte Berechnung der Höhe des Gewinns.
• Abschnitt 6 enthält Steuerinformationen.
• Blatt A enthält Informationen für die Verkehrspolizei.

Bei der Erstellung eines Berichts ist es wichtig, die folgenden Daten korrekt anzugeben:

• Einkommenscode - 1520 (Einnahmen aus dem Verkauf von Immobilien).
• Anpassungsnummer ist "0", wenn die erste Meldung für das vergangene Jahr abgegeben wird.
• OKATO finden Sie auf der Website des Föderalen Steuerdienstes, indem Sie die Adresse des Finanzamtes eingeben.

Heute können Sie mit dem Programm "Erklärung" schnell einen Bericht ausfüllen. Sie können die Software auf der Website des Föderalen Steuerdienstes im Abschnitt "Für natürliche Personen" herunterladen.

Alternative Optionen

Einige Steuerzahler glauben, dass sie das Recht haben, die Bemessungsgrundlage zweimal zu kürzen, d. h. zuerst das "Einnahmen-Ausgaben"-Schema anzuwenden und dann den Abzug zu verwenden. Dies ist gesetzlich verboten.

Streitigkeiten entstehen beim Verkauf mehrerer Autos auf einmal. Zum Beispiel, wenn ein Steuerzahler für ein Fahrzeug einen Abzug und für ein anderes „Einnahmen-Ausgaben“geltend machen möchte. Es gibt kein direktes Verbot der gleichzeitigen Nutzung von zwei Systemen in der Gesetzgebung.

Laut dem Schreiben des Finanzministeriums Nr. 05/9-133 kann der Steuerzahler beim Verkauf von zwei Fahrzeugen in einem Berichtszeitraum einen Abzug in Höhe von bis zu 250.000 Rubel in Anspruch nehmen und reduzieren Einnahmen in Höhe der nachgewiesenen Ausgaben. Diese Auslegung widerspricht jedoch den Vorschriften der Abgabenordnung. Das Gesetz sagt, dass Sie stattdessen Kosten geltend machen könnenAbzug. Daher lehnen die Steuerbehörden Zahler ab, die zwei Systeme gleichzeitig bei der Berechnung des Steuerbetrags anwenden.

Beispiel

Im Laufe des Jahres wurden zwei Autos für 280.000 Rubel verkauft. und 490 Tausend Rubel. Der Steuerzahler hat Dokumente, die Ausgaben in Höhe von 360 Tausend Rubel bestätigen. nur für das erste Fahrzeug. Bei der Berechnung des Steuerbetrags wurden zwei Schemata gleichzeitig verwendet:

((280 - 250) + (490 - 360))=(30 + 130) x 0, 13=20,8 Tausend Rubel

Wenn der Steuerpflichtige eine solche Erklärung bei der IFTS abgibt, muss er die Richtigkeit der Berechnungen gerichtlich beweisen.

Beispiel für das Ausfüllen einer Erklärung beim Autoverkauf

Im Jahr 2016 verkaufte ein Steuerzahler ein Auto für 600.000 Rubel. Der Kaufpreis betrug 550.000 Rubel. Er muss 2017 eine Erklärung abgeben und Steuern zahlen. In diesem Fall ist es rentabler, die Berechnungsgrundlage um die Höhe der Ausgaben zu reduzieren:

(600 - 550) x 0, 13=6,5 Tausend Rubel

Lassen Sie uns überlegen, wie man eine Erklärung für den Verkauf eines Autos ausfüllt, das weniger als 3 Jahre im Besitz des Programms ist.

Zunächst müssen Sie die Anfangsparameter angeben:

1. Dokumenttyp - 3-NDFL.
2. Kontrollnummer - OKATO am Wohnort.
3. Anpassungsnummer ist „0“.
4. Zeichen - "physisch. Gesicht.”
5. Einkommen - "Ertragsrechnungen".

Als nächstes wird "Informationen zum Zahlungspflichtigen" ausgefüllt:

• Vollständiger Name
• TIN.
• Staatsangehörigkeit.
• Passdaten.
• Adresse in der Russischen Föderation - „Wohnsitz“, wenn es um eine dauerhafte Registrierung geht;„bleiben“, wenn es um eine vorübergehende Registrierung geht.
• Kontaktnummer.
• OKTMO - 8-stelliger Code von der Website des Federal Tax Service.

Nullerklärung beim Autoverkauf muss Angaben zum Einkommen des Zahlers enth alten. Um es auszufüllen, müssen Sie auf der gleichnamigen Registerkarte im Programm neben der Aufschrift "Zahlungsquellen" auf "+" klicken. Sie müssen weitere Informationen aus dem 2-NDFL-Zertifikat der Buchh altung des Unternehmens eingeben. Als Einkommen gilt nicht nur das Geh alt, sondern auch Urlaub und Krankenstände. Sie müssen monatlich Informationen zum Gesamtbetrag eingeben.

Wie fülle ich eine Erklärung für den Verkauf eines Autos aus, das weniger als 3 Jahre im Besitz ist? Der nächste Schritt ist das Ausfüllen der Einkommensinformationen:

1. Zahlungsquelle - vollständiger Name Käufer.

2. Einkommenscode - 1520.

3. Betrag - Verkaufserlös.

4. Einkommensmonat.

5. Abzugscode: 906 (wenn die Einnahmen 250.000 Rubel nicht überschreiten), 903 (wenn die Einnahmen aus der Transaktion die Ausgaben übersteigen), 0 (wenn der Abzug nicht vorgesehen ist).

In unserem Fall müssen Sie den Code 906 auswählen und im Feld "Abzugsbetrag" die Kosten für den Verkauf des Fahrzeugs angeben, dh 550.000 Rubel.

Nachdem Sie alle Parameter eingegeben haben, drucken Sie einfach das Dokument aus. Beim Verkauf eines Autos wird auf ähnliche Weise eine Null-Erklärung ausgefüllt. Nur auf Seite 040 in Abschnitt 6 wird der fällige Betrag als „0“angezeigt.

Berichte

Steuererklärung beim Autoverkauf wird eingereichtzusammen mit:

• Reisepass des Zahlers.
• TIN des Fahrzeugh alters.
• PTS.
• Vereinbarung über den Kauf eines Autos (falls ein Abzug gilt).
• Verkaufsvertrag.

Die ausgefüllte Erklärung für den Verkauf eines Autos (weniger als 3 Jahre Besitz) sollte ausgedruckt und auf jedem Blatt datiert und unterschrieben werden. Außerdem muss der Bericht entweder persönlich zum Föderalen Steuerdienst gebracht oder per Einschreiben mit Inventar geschickt werden.

Welcher Weg ist rentabler?

Es ist sinnvoll, die Einnahmen-Ausgaben-Regelung nur anzuwenden, wenn die Anschaffungskosten 250.000 Rubel überschreiten. In anderen Fällen ist es besser, den Abzug anzuwenden. Außerdem muss der Steuerzahler den Wert des verkauften Autos nicht nachweisen.