Kontrolle der Bargeldoperationen der Bank. Überblick über die Kontrollsysteme für Bargeldtransaktionen

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Cashier ist ein riesiger Steuer- und Buchh altungssektor, der von vielen Vorschriften und umfangreichen Regelwerken geregelt wird. Alle Organisationen und Einzelunternehmer, die mit Gegenparteien Barzahlungen tätigen, müssen sie einh alten. Da in diesem Bereich des Rechnungswesens häufig verschiedene Arten von Betrug anzutreffen sind, wird die Kontrolle von Bargeldtransaktionen von Jahr zu Jahr komplizierter, verschärft und modernisiert. In diesem Artikel werden die Rolle der Kasse im Unternehmen, die Verh altensregeln sowie Methoden und Systeme zur Steuerung des Betriebs behandelt.

Die Rolle der Kasse in Organisationen und Banken

Kassierer des Unternehmens ist für Organisationen erforderlich, die Bargeld in bar annehmen und ausgeben. Der Zweck dieser Vorgänge kann beliebig sein: die Ausgabe von Gehältern an Mitarbeiter, Reisekosten, Bürokosten, der Erh alt von Zahlungen von Kunden, Abrechnungen mit Lieferanten. Alle diese Aktionen müssen über den Kassierer durchgeführt werden. Die Kontrolle der Bartransaktionen ist dem Finanzdienst anvertraut.

When in der üblichen RoutineIm Dialog wird das Wort "Kasse" verwendet, die Kasse selbst erscheint vor Ihren Augen. Tatsächlich handelt es sich in Organisationen nicht nur um Steuerungs- und Computerausrüstung. Die Kasse einer natürlichen oder juristischen Person ist ein ganzes System, das einen gut ausgestatteten Kassenarbeitsplatz, Software, das Gerät selbst, die Verfügbarkeit von Berichten, die Einh altung der Limits und die Inkassoregeln umfasst. Auch der in diesem Bereich tätige Facharzt muss ordnungsgemäß ausgestellt sein.

Regeln für die Raumausstattung

Die Kontrolle des Bargeldverkehrs beginnt mit den Anforderungen an die Räumlichkeiten, in denen sich die Kasse selbst befindet. Ohne angemessene Ausstattung und Ausrüstung, wie sie von den Regeln und Vorschriften der Zentralbank gefordert wird, sollte die Kasse nicht funktionieren. Natürlich h alten sich nicht alle Organisationen an die Vorschriften. Ein solches Vorgehen kann erstens zu Bußgeldern führen und zweitens ist es gefährlich für das Geld und den finanziell haftenden Mitarbeiter. Bankorganisationen müssen alle Anforderungen unbedingt erfüllen, andernfalls kann ihnen die Lizenz entzogen werden. Nachfolgend die allgemeinen Anforderungen an die Kassenausstattung:

• Das Vorhandensein von nur einer Tür, die sich von innen schließt. Das Türschloss muss sicher sein, in einigen Fällen werden Eisenbolzen und Riegel sowie Vorhängeschlösser verwendet, damit die Tür von außen nicht aufgebrochen werden kann.
• Im Raum gibt es ein Fenster für den Kontakt mit Kunden, das Empfangen und Ausgeben von Geldern. Das Fenster sollte auch dicht schließen und mit einem Scharnier ausgestattet seinVorhängeschloss. Die Maße von Tür und Fenster sind übrigens klar geregelt. Abweichungen von den festgelegten Abmessungen sind zulässig, wenn das Unternehmen über eine Sicherheitseinheit verfügt.
• Der Raum sollte mit Metallschränken ausgestattet sein. Sie müssen an den tragenden Konstruktionen des Gebäudes befestigt werden, damit sie nicht zusammen mit den Innendetails, an denen sie verschraubt sind, herausgenommen werden können. Am Ende des Arbeitstages werden die Schränke verschlossen und versiegelt.
• Lüftungen und Fenster sollten sicher verschlossen und mit Metallgittern versehen sein.
• Es müssen zwei Feuerlöscher im Raum sein.
• Die Registrierkasse muss mit Alarmen ausgestattet sein, die Signale von verschiedenen Sicherheitskreisen an die örtliche Polizeistation oder Sicherheitsorganisation senden.

Verfahren für die Arbeit mit dem Kassierer

Die Kontrolle von Bargeldtransaktionen impliziert eine bestimmte Reihenfolge der Arbeit. Bei der Ankunft an seinem Arbeitsplatz besteht die Hauptaufgabe des Kassierers darin, die Unversehrtheit der Siegel an den Kästen und dem Tresor zu überprüfen sowie zu prüfen, ob es Anzeichen von Einbrüchen und unbefugtem Betreten der Räumlichkeiten gibt. Wenn keine Warnzeichen gefunden werden, können Sie sich an die Arbeit machen. Wenn es Anzeichen für die Anwesenheit einer anderen Person gibt, müssen sofort die Strafverfolgungsbehörden verständigt und vor dem Eintreffen der Mitarbeiter die Unverletzlichkeit der in der Registrierkasse befindlichen Dokumente, Geräte und Möbel sichergestellt werden. Eine Überprüfung des Vermissten am Tatort ist nur im Beisein von Polizeibeamten möglich. Mit ihnen wird der Inh alt des Tresors neu berechnet. Nach InspektionRäumlichkeiten wird ein Gesetz in vier Exemplaren erstellt: eines ist für Polizeibeamte, das zweite für die Versicherungsgesellschaft und das dritte für das Unternehmen selbst bestimmt. Eine vierte Kopie wird benötigt, wenn es eine Mutterorganisation gibt.

Der Zugang zu dem Raum, in dem sich die Kasse befindet, sollte nur dem Kassierer, der gemäß allen Anforderungen der Zentralbank und der TKRF ausgestellt wurde, und den Behörden zugänglich sein. Ein Schlüsselsatz für Vorgesetzte ist zu versiegeln und an einem sicheren Ort aufzubewahren. Im Kassenraum dürfen sich keine persönlichen Gegenstände des Kassierers befinden. Dort befindet sich nur das, was der Wirtschaftsorganisation gehört.

Es gibt auch Anforderungen an den Bargeldbetrag, der an der Kasse der Organisation aufbewahrt werden kann. Es ist notwendig, im Voraus zu berechnen und in den entsprechenden Gesetzen die Geldgrenze zu dokumentieren, über der sich am Ende des Arbeitstages kein Bargeld an der Kasse befinden sollte. Um das Limit aufrechtzuerh alten, wird eine spezielle Operation durchgeführt - die Sammlung, was bedeutet, dass ein spezialisierter Transport mit zuverlässigem Schutz Gelder zur Bank transportiert. Kleine Filialen der Bank sammeln ihre Gelder bei den Haupttresoren und Organisationen - bei der Bank, mit der sie eine Service- und Supportvereinbarung haben. Die Bargeldgrenze kann nur innerhalb von drei Tagen überschritten werden, wenn Gehälter an Mitarbeiter der Organisation ausgegeben werden.

Verfahren zur Bargeldausgabe an der Kasse

Die Kontrolle der Bargeldtransaktionen der Bank und Organisationen basiert auf einer klaren Regelung, mit der alle Handlungen festgelegt werdenIn Bargeld. Alle Transaktionen werden ordnungsgemäß dokumentiert und in verschiedenen Arten der Geschäftsbuchh altung widergespiegelt.

Das System zur Kontrolle von Bargeldtransaktionen umfasst die Widerspiegelung aller Manipulationen mit Bargeld unter Verwendung von Bargeldeinnahmen und -ausgaben, Vorausmeldungen, Kontrollen und Maßnahmen zu den im Rahmen des Berichts ausgestellten verwendeten Mitteln. Alle Transaktionen werden im Kassenbuch erfasst. Am Ende des Arbeitstages wird ein Bericht mit den beigefügten endgültigen Steuerbelegen erstellt, die von der Kasse ausgedruckt werden.

Alle Transaktionen zur Ausgabe von Geldern müssen durch Baraufträge mit der Unterschrift der Person bestätigt werden, auf die sie ausgestellt wurden. Im Buchh altungsprogramm wird der Ausgabezweck in den Kommentaren eingetragen. Abschlagszahlungen und Zahlungen aus dem Gutachten sind dann durch Schecks, erbrachte Werkleistungen oder erh altene Dienstleistungen zu bestätigen. Die Lohnausgabe wird auch durch einen Spesenabrechnungsbescheid sowie eine Geh altsabrechnung bestätigt.

Die Kontrolle von Bargeld- und Abrechnungstransaktionen verbietet kategorisch die Ausgabe von Geldern, die für eine Person gegen die Unterschrift einer anderen Person bestimmt sind.

Kassiererregeln

Die Abrechnung und Kontrolle von Bargeldtransaktionen ist in erster Linie einem Spezialisten namens "Cashier" übertragen. In Organisationen mit geringem Personalbestand können die folgenden Beamten seine Rolle erfüllen:

• Hauptbuchh alter.
• Buchh alter einer bestimmten Abteilung.
• Jeder Mitarbeiter mit Spezialkenntnissen uFähigkeiten.

Zwingende Voraussetzung für alle Beamten, die die Funktionen eines Kassierers (auch nebenberuflich) ausüben, ist eine Vereinbarung über die volle Haftung. Wenn entschieden wird, einen Manager oder einen Buchh alter zum Kassierer zu machen, dann muss es immer dieselbe Person sein. Wenn er krankgeschrieben oder in Urlaub geht, wird er durch einen anderen Mitarbeiter ersetzt, der in der Reihenfolge des Leiters angegeben ist, und ebenfalls eine neue Haftungsvereinbarung unterzeichnet. Darüber hinaus ist es erforderlich, eine Akte über die Annahme und Übertragung von Sachwerten zu erstellen. Bei der Vorbereitung wird das Bargeld gezählt, der Zustand der Ausrüstung überprüft und die Verfügbarkeit aller Dokumente in Anwesenheit der Kommission überprüft. Die Kommission ist eine Personengruppe von mindestens drei Personen. Meistens umfasst es den Hauptbuchh alter und das Management. Das Gesetz wird in dreifacher Ausfertigung erstellt.

Bei der Registrierung eines Kassierers wird ein Muster seiner Unterschrift an die Servicebank der Organisation oder den Hauptsitz der Bank gesendet. Sie sollte auf allen Dokumenten stehen, die sich auf die Arbeit der Kasse beziehen.

Ein Bewerber, der sich um die Position eines Kassierers bewirbt, muss vor seiner Einstellung sorgfältig auf unangenehme Präzedenzfälle im Beruf überprüft werden. Seine Dokumente und sein Foto werden an den Sicherheitsdienst übermittelt oder Informationen von Strafverfolgungsbehörden angefordert. Nun ist das Internet für den Arbeitgeber in dieser Angelegenheit ein guter Helfer. Es gibt viele Datenbanken, in denen Organisationen Informationen über Mitarbeiter austauschen, die entlassen wurden und Fehlverh alten am Arbeitsplatz begangen haben.

Es wird nicht empfohlen, mit der Kasse zu arbeitenzulassen Menschen mit Alkohol- und Drogenabhängigkeit, Vorstrafen, Störer der öffentlichen Ordnung, sowie mit diversen psychischen Erkrankungen.

Kontrolle der Registrierung von Bargeldtransaktionen

Die korrekte Ausführung und Verfügbarkeit aller Dokumente ist eine unabdingbare Anforderung der Zentralbank, der betreuenden Bank, der Steuerbehörde und anderer Kontrollorgane. Die Finanzkontrolle von Bargeldtransaktionen kann außerplanmäßig, mit einer Warnung, mit der Beschlagnahme von Dokumenten und Bargeldgeräten durchgeführt werden. Viele Organisationen, insbesondere Finanzstrukturen, praktizieren eine geplante interne Revision der Kasse. In diesem Fall wird eine Kommission gebildet, die aus eigenen, in dieser Angelegenheit kompetenten Mitarbeitern besteht, oder eine spezielle Prüfungsgesellschaft beauftragt, die alle Kontrollen auf professioneller Ebene durchführt und einen Bericht über Störungen, Unstimmigkeiten bei Kassenvorgängen und Dokumentation erstellt.

Feld- und andere Arten von Inspektionen können Arbeitsverträge, Haftung, persönliche Daten von Mitarbeitern, den Zustand von Kassendokumenten, die Richtigkeit und Regelmäßigkeit ihrer Wartung, das Steuergedächtnis der Registrierkasse, die Ausrüstung und die Ausrüstung der Kasse betreffen Kasse, Spiegelung von Transaktionen, ihre Gültigkeit in Buchh altung, Wirtschafts- und Steuerbuchh altung.

Kassenausstattung

Die Liste der Geräte zur Kontrolle von Bargeldtransaktionen enthält eine spezialisierte Registrierkasse. Das bekommt man nicht im normalen Baumarkt. Im Gegensatzaus Drucker, Fax, Rechenmaschine und anderen Bürogeräten darf KKM nur von Organisationen vertrieben werden, die hierfür eine spezielle Lizenz erh alten haben. In der Regel bedienen dieselben Organisationen die Steuerungs- und Rechengeräte. Jede Kasse muss beim Finanzamt angemeldet werden. Ein spezieller Speicher zeichnet ständig alle Operationen auf, die der Kassierer mit der Maschine durchführt. Darüber hinaus werden diese Angaben zur Abstimmung mit den eingereichten Berichten des Unternehmens an die Steuerbehörde übermittelt. Alle Pannen, Reparaturen, Abschreibungen der Kasse müssen ebenfalls dem Finanzamt gemeldet werden.

Alle juristischen Personen (Unternehmen), die Bargeld von Kunden annehmen, sind verpflichtet, mit einer Registrierkasse zu arbeiten. Nur Einzelunternehmer können von der Verwendung von Registrierkassen befreit werden. Sie haben das Recht, Schecks manuell auszustellen und ihre Echtheit mit einem eigenen Siegel zu bescheinigen. Diese Erleichterung gilt aber nicht für alle Unternehmer. Einige Aktivitäten erfordern nur die Verwendung einer Registrierkasse.

Bargeldtransaktionen kontrollieren

Zusätzlich zur Prüfung durch externe Dienste ist eine interne Prüfung erforderlich. Die Kassenführungsordnung sieht folgendes Schema für planmäßige Prüfungen vor: vor Vorlage des Jahresberichts, vor Vorlage der Quartalsberichte, bei Wechsel des Kassenverantwortlichen. Die Kontrolle der Kasse und des Bargeldverkehrs erfolgt auch dann, wenn der Mitarbeiter der Unredlichkeit verdächtigt wurde, Tatsachen des Diebstahls oder des Betrugs aufgedeckt wurden, der Bargeldbetrag nicht dem in den Dokumenten ausgewiesenen entspricht.

Das Management einiger Organisationen hat eine Richtlinie für häufige außerplanmäßige Inspektionen, damit die Mitarbeiter nicht versucht sind, ihre offizielle Position und den engen Kontakt mit Bargeld auszunutzen. Für jeden Scheck wird eine besondere Kommission ernannt, die sich jeweils aus verschiedenen Personen zusammensetzt, die nicht mit der Bildung des Kasseninh alts in Verbindung stehen. Die Zusammensetzung der Kommission wird im Verifizierungsakt festgeh alten. Oft wird der Prozess selbst von einer Videoaufzeichnung begleitet.

Besonderheiten des Bankbargeldverkehrs

Das Bargeldtransaktionskontrollsystem der Bank impliziert eine komplexere Konfiguration. In den Zweigstellen der Finanzinstitute gibt es mehrere Überprüfungsstufen, die von verschiedenen Spezialisten durchgeführt werden. Da viel mehr Geld durch die Bank fließt als in gewöhnlichen Organisationen, sind die Komplexität und die erhöhten Anforderungen an das Kontrollsystem durchaus gerechtfertigt. Trotz der Tatsache, dass jedes Jahr versucht wird, alle Vorgänge in Banken zu automatisieren, werden mindestens zwei Mitarbeiter benötigt, die für die korrekte Durchführung der Vorgänge verantwortlich sind: ein Kassierer und ein Kassierer. Der erste führt Transaktionen während des Arbeitstages durch, der zweite stellt einen Vorschussbetrag aus, sammelt und zählt die Salden, füllt Kassendokumente aus, sammelt Gelder ein, die das Bargeldlimit überschreiten, und übt die tägliche Kontrolle auf der primären Ebene aus.

Kassenkontrolle und andere Kassenkontrollsysteme

Zunehmend wird die Kontrolle über die Durchführung von Bargeldtransaktionen mithilfe der neuesten Technologien durchgeführt. Ihr Zweck ist es, Aktionen aufzuzeichnenKassierer, Kunde sowie Daten aus dem Fiskalspeicher der Registrierkassen. Mit diesen Daten können Sie Fehlverh alten, Betrug, Diebstahl und sonstigen Betrug nachweisen. Vor Gericht wird diese Videoaufzeichnung ein unbestreitbarer Beweis sein, da es nicht mehr möglich ist, die kombinierte Aussage der beiden Quellen zu ändern.

Cash Control ist ein Kassenkontrollsystem, bestehend aus einer Kasse, hochauflösenden Farbvideokameras, einem Videoserver, einem Programm, das das von der Kamera erfasste Material mit den Textablesungen der Kasse synchronisiert, sowie ein Remote-Arbeitsplatz für einen Sicherheitsspezialisten. Es gibt heute viele solcher Systeme auf dem Markt. Alle basieren auf der gleichen Arbeitsweise, mit Unterschieden in Funktionalität, Kosten, Design und Methoden der Verbindung und Analyse. Darunter sind folgende Steuerungssysteme:

• DIT-POS - die Kosten hängen von den Servereinstellungen ab, verbindet bis zu 16 Kassen, speichert Video- und Textinformationen in einem Komplex.
• POS-Inspektor - Russische Entwicklung, kostet etwa 6.000 Rubel, hat die Funktion, eine Operation anhand von Bonparametern zu suchen.
• POS-Intellect - ebenfalls eine russische Entwicklung, zeichnet sich durch die Integrationsfähigkeit in verschiedene Handelssysteme aus, der Text auf dem Video wird nicht nur eingeblendet, sondern programmatisch integriert, die Suche nach Videofragmenten erfolgt automatisch.
• CHEKTV ist eine weitere russische Entwicklung mit der Fähigkeit zur Integration mit Registrierkassen und Handelssystemen, mit einem universellen Videoaufzeichnungssystem, Softwareintegration von Text und Video, mit der Möglichkeit von HardwareDatenanalyse und automatische Suche nach Fragmenten.