Buchh altung von Geldern auf dem Girokonto und an der Kasse des Unternehmens

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Die Tätigkeit eines Unternehmens ist auf die eine oder andere Weise mit Bar- oder Sachzahlungen verbunden. Die Bilanzierung von Geldern, Barmitteln und Sachwerten spiegelt sich in der Buchh altung auf Konten wider:

50 - Kasse, wo Transaktionen im Zusammenhang mit Barzahlungen wiedergegeben werden;

51 - Girokonto, auf dem bargeldlose Transaktionen über eine Bank durchgeführt werden;

52 – gilt, wenn das Unternehmen Abrechnungen in Fremdwährung hat;

55 - Guthaben auf Scheckbüchern, Kreditbriefen, Firmenbankkarten;

57 - Gelder, für die eine Operation im Unternehmen durchgeführt wurde, aber aus irgendeinem Grund nicht zu einem bestimmten Datum auf der Bank eingegangen sind.

Im Allgemeinen wird die Kassenbuchh altung hauptsächlich auf den Konten 50 und 51 geführt. Über diese Konten werden die meisten Finanztransaktionen abgewickelt.

Die Abrechnung der Guthaben auf dem Girokonto erfolgt bei Abrechnungen zwischen Unternehmen mit Hilfe von Kreditinstituten.

Die Hauptoperationen, die mit einem Girokonto durchgeführt werden, sind die Überweisung von Geldern durch Zahlungsaufträge zur Bezahlung von Waren, Materialien und Dienstleistungen. Es werden auch Berechnungen mit dem Budget durchgeführt, aber es gibt noch einen Moment, in dem die Steuerbehörden den Betrag vom Girokonto abheben können, um überfällige Schulden und Steuerstrafen zu bezahlen. Die Abholung erfolgt gemäß der Zahlungsaufforderung ohne Annahme. Entsprechend der Zahlungsaufforderung können Sie auch z. B. Dienstleistungen mit der Empfängerorganisation abrechnen, in diesem Fall jedoch mit der Annahme der Zahlungsaufforderung. Sie können auch Bargeld von einem Girokonto mit einem Scheckbuch für bestimmte Zwecke abheben: Zahlung von Gehältern, Kauf von Produkten usw. Die im Scheckbuch angegebenen Zwecke, für die Gelder abgehoben werden, müssen dokumentiert werden.

Die Abrechnung der Mittel erfolgt über einen Kontoauszug. Es spiegelt sowohl alle Einzahlungen auf das Girokonto als auch die Veräußerungen mit der Bereitstellung analytischer Daten zu Gegenparteien wider. Zahlungsanweisungen und Lieferantenrechnungen sind der Abrechnung beigefügt.

Aktuell arbeiten Banken an einem kontaktlosen Kundenservice. Mit Hilfe des Internets und des Programms "Bank-Client" ("Sberbank Online") führt das Unternehmen Transaktionen auf dem Girokonto durch.

Die Abrechnung von Geldern im Unternehmen über die Registrierkasse wird auf Konto 50 geführt. Barabrechnungen werden für Lohnabrechnungen mit Mitarbeitern, für Abrechnungen mit Lieferanten und für die Ausgabe von Geldern im Rahmen des Berichts vorgenommen.

Juristische Personen können Vergleiche vornehmen, aber es gibt eine Einschränkung: eineDer Vertrag sollte nicht mehr als 100.000 Rubel betragen. Außerdem müssen Unternehmen der Bank zu Beginn des Jahres die Berechnung der Bargeldgrenze vorlegen, die in einer bestimmten Höhe für jeden Tag genehmigt wird. Tägliche Bareinnahmen müssen ausgegeben oder eingezogen werden, damit das Barguthaben das genehmigte Limit nicht überschreitet.

Die Abrechnung der Mittel erfolgt anhand von Primärdokumenten: Quittungen, Ausgabenbelege - sowie Aufzeichnungen über alle Transaktionen im Kassenbericht und im Kassenbuch. Primärdokumente müssen der Form einheitlicher Dokumente entsprechen und auf vorgefertigten Formularen oder durch Ausdrucken auf einem Computer ausgefüllt werden. Das Kassenbuch kann ebenfalls in elektronischer Form erstellt werden, wenn die Buchh altung im Programm geführt wird, muss aber täglich ausgedruckt und in einen Ordner geheftet, dann am Ende des Berichtszeitraums genäht und geschnürt werden.