Erklärung 3 - Einkommensteuererklärung: So füllen Sie sie richtig aus

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Von Zeit zu Zeit in unserem Leben gibt es Momente, in denen wir eine 3-NDFL-Erklärung brauchen. Nicht alle Steuerzahler wissen, wie es auszufüllen ist. Ja, und die Angst, etwas zu vermasseln, schreckt davon ab, dieses Geschäft zu machen. Allerdings ist alles nicht so gruselig. Hauptsache beim Ausfüllen vorsichtig sein und nicht nervös werden. Und im Rahmen dieses Artikels werden wir versuchen, im Detail zu erklären, wann eine 3-Personen-Einkommensteuererklärung benötigt wird, wie man sie ausfüllt und wie man diesen Prozess vereinfacht.

Wenn eine Erklärung erforderlich ist

Das Haupteinkommen der Bürger unseres Landes ist der Lohn. Es wird mit 13 % besteuert. Von seinem Arbeitgeber beim Föderalen Steuerdienst eingetragen. Daher müssen normale Menschen nichts ausfüllen und irgendwo einreichen. Es gibt jedoch eine Reihe von Fällen, in denen eine 3-Personen-Einkommensteuer erforderlich ist:

1. Verkauf von Immobilien (Auto, Wohnung, Grundstück etc.), die weniger als drei Jahre im Besitz sind.
2. Erh alte Gewinne und Geschenke von Leuten, die es nicht sinddie nahe Verwandte sind.
3. Einkünfte aus Unternehmen, Anw alt, Notar usw. Aktivitäten.
4. Erzielung von Gewinnen aus zivilrechtlichen Verträgen (z. B. Vermietung von Wohnungen).
5. Steuerabzug erh alten.

In welchem Formular kann ich die 3-Personen-Einkommenssteuer ausfüllen und einreichen

Im Moment gibt es mehrere Möglichkeiten, das Dokument auszufüllen. Dies kann per Hand auf speziellen Formularen erfolgen. Sie können beim Federal Tax Service gekauft oder auf einem Drucker ausgedruckt werden. Sie können sich am Computer "ausfüllen" und dann ausdrucken. Darüber hinaus gibt es spezialisierte Software, die beim Ausfüllen hilft. In diesem Fall müssen die Anfangsdaten eingegeben werden, das Programm führt alle Berechnungen selbst durch und Sie haben eine fertige 3-Personen-Einkommensteuererklärung in Ihren Händen. Das Füllen ist Geschmacks- und Geschicklichkeitssache. Sie können ein Dokument bei einem persönlichen Besuch beim Finanzamt am Wohnort (Anmeldung), per Post oder elektronisch via TCS (über das Internet) einreichen. Es sollte jedoch berücksichtigt werden, dass jeder Fall individuell ist und jede Methode inakzeptabel sein kann. Beispielsweise ist es nicht möglich, Belege für die Vermögensabzugserklärung über Telekommunikationskanäle zu senden.

Allgemeine Füllregeln

• Mit blauer oder schwarzer Tinte gefüllt.
• Wird die Erklärung auf einem Drucker ausgegeben, ist nur einseitiger Druck möglich.
• Es dürfen keine Korrekturen oder Durchstreichungen vorhanden sein.
• Beim Binden und Ausdrucken der Deklaration dürfen Barcodes und alle Daten nicht seinverformt oder fehlt.
• Jeder Indikator hat sein eigenes Feld mit einer bestimmten Anzahl von Zellen.
• Alle Geldbeträge sind in Rubel und Kopeken angegeben, mit Ausnahme der Einkommensbeträge in Fremdwährung vor ihrer Umrechnung in Rubeläquivalent.
• Der Steuerbetrag wird in Rubel angegeben, Kopeken werden aufgerundet (bis zu 0,5 Rubel - nach unten, 50 Kopeken und mehr - nach oben).
• Alle Felder müssen von der Zelle ganz links aus ausgefüllt werden. Ein Zeichen - eine Zelle.
• Wenn der OKATO (OKTMO)-Wert weniger als 11 Stellen hat, werden Nullen in die freien rechten Zellen eingefügt.
• TIN sowie Nachname und Initialen des Steuerpflichtigen.
• Auf jeder Seite werden das Datum und die Unterschrift einer Person in den entsprechenden Feldern am unteren Rand eingefügt.

Erforderliche Seiten

3-NDFL enthält ein Titelblatt, 6 Abschnitte, sowie die Blätter A, B, C, D (1, 2, 3), D, F, F (1, 2, 3), H, I. Auf den ersten Blick sind es viele. Tatsächlich werden jedoch nicht alle benötigt. Die Anzahl der auszufüllenden Seiten hängt von der jeweiligen Situation ab. Die Titelseite und Abschnitt 6 müssen ausgefüllt werden. Die restlichen Seiten - falls erforderlich. Wir werden nicht beschreiben, in welchen Fällen dieses oder jenes Blatt benötigt wird, weil. Jede Seite des Formulars ist betitelt und zeigt an, wann sie fällig ist.

Titelseite

Betrachten wir der Reihe nach alle Felder der Titelseite, die aus zwei Seiten besteht. Beides ist erforderlich.

1. Wie schon geschriebenoben, im oberen Teil muss die TIN eingetragen werden.

2. Als nächstes kommt die Revisionsnummer. Wenn die Erklärung für den angegebenen Zeitraum zum ersten Mal abgegeben wird, wird in dieses Feld eine Null eingetragen. Wenn bei der Überprüfung einige Ungenauigkeiten festgestellt wurden, muss das Dokument erneut ausgefüllt werden. Die Nummer der Anpassung ist in diesem Fall die laufende Nummer der klarstellenden Erklärung. Das heißt zum Beispiel, wenn Änderungen nur einmal vorgenommen wurden, die Zahl "1" setzen, wenn zweimal - jeweils eine Zwei, usw.

3. Das nächste Feld ist "Steuerzeitraum (Code)". 3-NDFL wird immer am Ende des Jahres eingereicht, daher enthält dieses Feld immer den Code "34".

4. "Steuerzeitraum melden". Hier wird das Jahr eingetragen, für das die Erklärung abgegeben wird. Es ist zu beachten, dass nach Erh alt eines Einkommens 3-NDFL spätestens am 30. April des nächsten Jahres ausgestellt werden muss. Wenn Sie beispielsweise 2014 ein Auto verkauft haben, müssen Sie bis Ende April 2015 eine 3-NDFL-Erklärung einreichen. Wie ist dieses Feld in diesem Fall auszufüllen? Tragen Sie hier das Jahr 2014 ein. Wenn Sie Belege für den Steuerabzug sammeln, können Sie die Erklärung jederzeit unterjährig abgeben, nicht nur für einen, sondern auch für die vorangegangenen drei Zeiträume. Dementsprechend können Sie 2014 beim Föderalen Steuerdienst die 3-Personen-Einkommensteuer in drei Exemplaren einreichen - eines für jeden Berichtszeitraum: 2011, 2012, 2013.

5. "Steuerbehörde" - der vierstellige Code des IFTS Ihrer Region. Es ist in jeder Abteilung an Informationsständen oder über Auskunftsdienste erhältlich.

6. "Kategoriencode des Steuerzahlers". Grundsätzlich hierdie Nummer „760“ist angebracht und bezeichnet eine andere Person, die ihr Einkommen erklärt oder einen Steuerabzug beantragt. Aber es gibt vielleicht noch andere Möglichkeiten:

• 720 - selbstständig.
• 730 – Personen, die in eigener Praxis tätig sind, einschl. Notare.
• 740 - Anwälte, die die Gründer der Anw altskanzlei sind.
• 770 ist ein Einzelunternehmer, der Leiter einer Bauernfarm ist.

7. "OKATO-Code". Wir haben oben bereits darüber gesprochen. Es ist auch ziemlich einfach herauszufinden. Es ist auch an den Informationstafeln beim Finanzamt ausgehängt.

8. Als nächstes folgen die Felder zur Eingabe persönlicher Informationen über den Steuerzahler: vollständiger Name, Kontakttelefonnummer.

9. Dann wird die erste Seite der Titelseite in zwei Sp alten geteilt. Sie müssen nur die linke Seite ausfüllen. Wenn die Dokumente vom Steuerzahler persönlich vorgelegt werden, tragen Sie die Zahl „1“oben in die Sp alte ein. Wenn dies von einem Treuhänder durchgeführt wird, müssen Sie unten den Namen des Vertreters und den Namen des Vollmachtsdokuments eintragen.

10. Nun zu Seite 2 der Titelseite. Hier werden auch personenbezogene Daten eingegeben: Adresse, Serie und Nummer des Passes, wann er ausgestellt wurde und von wem er ausgestellt wurde. Achten Sie auf mehrere Codes:

• Staatsbürgerschaft - Bürger der Russischen Föderation tragen die Nummer "1", Staatenlose - "2".
• Ländervorwahl "643"
• Dokumentencode - "21", weil in den allermeisten Fällen ist ein Reisepass erforderlich.
• "Steuerzahlerstatus" - Einwohner setzen eins, Nichtansässige zwei.

Im JahrhundertInformationstechnologie ist es viel einfacher, spezialisierte Software zu verwenden. Derzeit gibt es mehrere Programme, aber das am besten zugängliche und einfach zu verwendende ist das PP „Erklärung 20_“. Für jedes Jahr muss eine separate Version installiert werden. Offiziell und kostenlos wird es über die offizielle Website des Bundessteuerdienstes verteilt, damit die 3-NDFL-Erklärung für die Bürger nicht schwierig ist. Wie das Programm „Erklärung 2013“auszufüllen ist, analysieren wir nun anhand eines Beispiels. Wenn Sie das Programm öffnen, sehen wir das Fenster "Bedingungen festlegen". Hier müssen Sie alle oben genannten Werte eintragen.

Um die personenbezogenen Daten des Steuerzahlers einzugeben, müssen Sie auf die Sch altfläche „Erklärerinformationen“klicken. Bitte beachten Sie, dass dieses Fenster zwei Registerkarten hat: Passdaten und Informationen zum Wohnort. Ihre Symbole befinden sich über dem Block "Name". Beide müssen ausgefüllt werden.

Damit betrachten wir die Titelseite als abgeschlossen. Dann können Sie mit den Hauptabschnitten fortfahren. Es ist unmöglich, alle Fälle des Ausfüllens der Erklärung im Rahmen eines Artikels zu berücksichtigen, daher konzentrieren wir uns auf die häufigsten.

Immobilie zu verkaufen

Gehen Sie nach Eingabe der persönlichen Daten zur Sch altfläche "In der Russischen Föderation erzieltes Einkommen". Hier sehen wir drei Reiter: „13“, „9“, „35“. Uns interessiert ersteres, weil aus den Einnahmen aus dem Verkauf von Immobilien müssen 13% gezahlt werden. Dies muss sich in der 3-NDFL-Erklärung widerspiegeln. Wie beim Autoverkauf ausfüllen? Dazu in einem geöffneten Tab"13" im oberen Feld müssen Sie auf das Pluszeichen klicken. Das Fenster Zahlungsquelle wird geöffnet. In das Feld "Name der Zahlungsquelle" können Sie schreiben: "Verkauf des Autos". Die restlichen Felder bleiben frei. Das System gibt eine Warnung über die Unvollständigkeit des OKTMO-Codes aus. In diesem Fall können Sie es überspringen. Dann gehen wir runter ins unterste Feld und klicken dort schon auf das Pluszeichen. Das Fenster "Details zu erh altenen Einnahmen" wird geöffnet. Zuerst müssen Sie einen Einkommenscode auswählen. Für den Verkauf des Autos ist dies "1520". Geben Sie als nächstes den Verkaufsbetrag ein. Und achten Sie auf den Punkt "Abzugscode". Es wird benötigt, um den Steuerbetrag zu reduzieren. Wenn das Auto also weniger als drei Jahre im Besitz war, können Sie die Steuerbemessungsgrundlage um 250.000 Rubel oder um die Kosten des Autos beim Kauf reduzieren. Der entsprechende Betrag muss im Feld „Abzugsbetrag (Aufwand)“eingetragen werden, er darf natürlich die Einnahmen aus dem Verkauf nicht übersteigen. Als nächstes müssen Sie die Steuerbemessungsgrundlage und die Steuer selbst berechnen und die Daten im Abschnitt Summen eingeben. Damit ist die 3-NDFL-Erklärung ausgefüllt. Wie beim Verkauf einer Wohnung ausfüllen? Eigentlich genau das gleiche. Lediglich der Einkommenscode lautet „1510“oder „1511“, je nachdem, ob Ihnen die gesamte Wohnung oder nur ein Teil davon gehört. Und der Abzug wird natürlich anders sein. Es ist erwähnenswert, dass dieser Abschnitt alle im Berichtsjahr erh altenen Einkünfte mit Ausnahme von Löhnen enth alten muss, wenn der Zweck der Erklärung nicht darin besteht, einen Sozial- oder Vermögensabzug zu erh alten.

Sozialabzug

Oft werden wir mit der Tatsache konfrontiert, dass wir die gezahlte Steuer zurückerstatten müssenbei Ausbildung, Rentenversicherung oder medizinischer Behandlung. Auch in diesem Fall benötigen Sie eine 3-Personen-Einkommensteuererklärung. Wie für 2013 für Behandlung oder Ausbildung ausfüllen? Hier benötigen wir eine 2-Personen-Einkommensteuerbescheinigung, die wir am Arbeitsplatz erh alten haben. Sie müssen Ihre Einkommensinformationen eingeben. Das Prinzip ist das gleiche wie oben beschrieben. Aber alle Codes und Beträge werden aus dem Zertifikat übernommen. Das Einkommen wird in diesem Programm für jeden Monat separat registriert. Wenn der Arbeitgeber Pauschalabzüge vorgenommen hat, müssen Sie das entsprechende Kästchen ankreuzen. Gehen Sie als nächstes auf die Sch altfläche "Abzüge". Wir sehen die Registerkarte Standardabzüge. Hier werden auch Daten aus dem 2-NDFL-Zertifikat eingetragen. Jetzt brauchen wir eine Registerkarte Sozialabzüge, um die 3-NDFL-Erklärung zu erh alten. Wie füllt man zum Beispiel 2013 für eine Zahnbehandlung aus? Es genügt, den Gesamtbetrag im Feld „Behandlung“oder „Kostenpflichtige Behandlung“einzutragen – je nachdem, zu welcher Kategorie die an Sie erbrachten Leistungen gehören. Bei einer entgeltlichen Ausbildung wird die Erklärung in gleicher Weise ausgefüllt.

Hauskauf

Auch beim Hauskauf ist eine 3-Personen-Einkommenssteuererklärung praktisch. Wie man einen Vermögensabzug für 2013 ausfüllt, mal sehen. Alles rund um Titelblatt, Einkommen, Regelabzüge bleibt unverändert. Aber jetzt brauchen wir noch einen zusätzlichen Reiter – „Grundstücksabzug“. Hier werden alle Daten aus den vorliegenden Dokumenten eingetragen: Kaufvertrag, Zulassungsbescheinigung, Darlehensvertrag. Wenn die Informationen über das erworbene Eigentum ausgefüllt sind, müssen Sie auf die Sch altfläche "Weiter zur Eingabe der Beträge" klicken. Wenn dieser TypMeldungen nicht erstmalig eingereicht werden, werden ggf. Daten aus Vorjahren benötigt. Sie sind entweder beim Finanzamt oder bei der bisherigen 3-NDFL erhältlich.

Was bekommen wir nach dem Füllen

Wenn alle Daten in das Programm eingegeben wurden, müssen Sie auf die Sch altfläche "Speichern" klicken und einen Speicherort auswählen. Danach können Sie eine Vorschau anzeigen, was passiert ist, indem Sie die entsprechende Sch altfläche verwenden. Und dann ausdrucken. Sie können die Daten jederzeit korrigieren, wenn Sie einen Fehler finden. Das Programm selbst berechnet den zu zahlenden oder erstattungsfähigen Steuerbetrag und füllt die letzten Abschnitte aus. Es werden nur die benötigten Blätter gedruckt. Sie müssen die Dokumente nur unterschreiben, datieren und bei der Steuerbehörde einreichen.

Nachwort

Abschließend möchte ich Ihnen raten, vor einem solchen Dokument wie der 3-Personen-Einkommensteuererklärung keine Angst zu haben. Wie Sie für 2013 ausfüllen, haben wir als Beispiel betrachtet. Andere Berichtszeiträume unterscheiden sich nicht wesentlich. Der Umgang mit dieser Software ist in jedem Fall recht einfach, Hauptsache man sollte sich diesen Fall gut überlegen. Dann werden Ihre Unterlagen korrekt ausgefüllt.