Vorabbericht über eine Geschäftsreise. Vorberichtsformular

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2024-01-17 18:45

Zur Abrechnung von Geldern, die an Mitarbeiter der Organisation für Reisen oder andere Bedürfnisse ausgegeben werden, wird ein spezielles Formular verwendet. Es heißt "Vorab-Reisebericht". Dieses Dokument ist ein Beweis für die Verwendung von Geld. Grundlage für die Ausgabe von Mitteln ist die Anordnung des Leiters. In diesem Artikel finden Sie eine Muster-Voranmeldung für eine Dienstreise, lernen die Regeln zum Einreichen des Formulars kennen.

Dokumentenfluss

Um auf eine Geschäftsreise geschickt zu werden, müssen Sie Folgendes ausgeben:

• order;
• Dienstzuweisung;
• ID.

Bei der Rückkehr ist ein Bericht über die Erledigung eines Diensteinsatzes vorzulegen.

Der Mitarbeiter muss immer eine Reisebescheinigung bei sich führen. An jedem Punkt werden darin Notizen über die Ankunfts- und Abfahrtszeit gemacht. Gemäß Art. 168 des Arbeitsgesetzbuchs der Russischen Föderation muss der Arbeitgeber dem Arbeitnehmer solche Ausgaben erstatten: Reise, Unterkunft, Tagegeld, andere Kosten, die mit der Geschäftsleitung vereinbart wurden.

Normalerweise Gelddem Arbeitnehmer vor der Abreise ausgehändigt. Gemäß den Vorschriften über die Durchführung von Bargeschäften auf dem Territorium der Russischen Föderation wird dieser Vorgang durch eine Baranweisung (RKO) auf der Grundlage eines Antrags eines Mitarbeiters ausgeführt, der den Betrag und die Bedingungen angibt. Geldmittel werden bereitgestellt: Bargeld von der Kasse, Bankscheck, Firmenkarte, Zahlungsanweisung.

Design

Seit 2002 verwenden juristische Personen aller Eigentumsformen ein spezielles Formular Nr. AO-1. Die Voranmeldung über eine Dienstreise, deren Vordruck der Buchh altung des Unternehmens entnommen werden kann, wird innerhalb von drei Tagen ab dem Datum der Rückkehr in einer Ausfertigung ausgefüllt. Es wird der Finanzabteilung zur Prüfung vorgelegt.

Auf der Vorderseite werden folgende Daten angezeigt:

• Organisationsname;
• Dokumentnummer und Datum;
• Name der Unterabteilung;
• F. I. O. Mitarbeiter, seine Position;
• Mittelzuweisung: Haush altsbedarf, Dienstreise, Materialeinkauf etc.;
• Daten zur eventuellen vorherigen Vorauszahlung sind in der Tabelle angegeben. Hier werden auch der ausgegebene Betrag, der ausgegebene Teil, der Saldo oder die Mehrausgaben (in Rubel und Kopeken) angezeigt.

Das Vormeldeformular ist beidseitig ausgefüllt. Die Rückseite enthält eine Liste der Dokumente, die Ausgaben bestätigen (Schecks, Tickets, Quittungen usw.), ihre Nummern und Daten sowie die Höhe der Ausgaben. Unter der Tabelle muss der Verantwortliche seine Unterschrift setzen.

Buchh altung

Nach Erh alt des Formulars muss der Finanzverantwortliche Folgendes ausfüllenDetails:

• "Buchungseintrag" - Transaktionen mit Unterkontonummern, die die ausgegebenen Beträge widerspiegeln;
• Zusammensetzung der Anträge - Anzahl der eingereichten Unterlagen;
• der genehmigte ausgegebene Geldbetrag wird aufgezeichnet und vom Hauptbuchh alter unterzeichnet;
• bezahltes Guthaben oder ausgestellter Überziehungskredit;
• Nummer und Datum der PKO oder RKO;
• unter der Schnittlinie befindet sich eine Annahmebestätigung zur Überprüfung der Dokumente. Hier erfasst der Buchh alter die Initialen des Mitarbeiters, die Nummer und das Datum des Berichts, den ausgegebenen Betrag (in Worten) und die Anzahl der bereitgestellten Dokumente.

Die ausgefüllte Reisekostenabrechnung wird dem Leiter der Organisation zur Genehmigung vorgelegt.

Nach der Rückkehr von einer Dienstreise hat der Mitarbeiter zu übergeben:

• Zertifikat;
• Dienstzuweisung;
• Vorab-Reisebericht mit Dokumenten, die die Ausgaben bestätigen.

Wenn eine Karte verwendet wurde, müssen Schecks von Geldautomaten beigefügt werden. Im Falle einer Dienstreise ins Ausland muss der Arbeitnehmer Kopien des Reisepasses und Seiten mit dem Datum des Grenzübertritts vorlegen.

Der Reisebericht, von dem unten ein Beispiel präsentiert wird, wird dem Vorgesetzten zur Genehmigung vorgelegt. Der nicht ausgegebene Teil des Geldes wird sofort an die Kasse zurückgegeben oder vom Lohn einbeh alten. Der Höchstbetrag ist auf 20 % des Einkommens begrenzt, in seltenen Fällen auf 50 %.

Eingabe von Daten in das Programm "1C Accounting"

Basierend auf abgeschlossenem undgenehmigten Vorabmeldung erstellt das Programm Buchungen über die Mittelverwendung. Dafür steht ein gleichnamiges Dokument zur Verfügung, das über das Kassenmenü in der Symbolleiste geöffnet wird.

Im Journal müssen Sie ein neues Formular erstellen, indem Sie auf die Sch altfläche "Hinzufügen" klicken. Darin sind folgende Angaben eingetragen:

• "Phys. person" - Vollständiger Name des Mitarbeiters.
• "Ziel" - "Reisekosten".
• Auf der Registerkarte "Vorschüsse" des tabellarischen Teils des Dokuments die Nummer der CSC, für die die Mittel ausgestellt wurden.
• Unten im Fenster, im Feld "Bewerbung", wird die Anzahl der eingereichten Unterlagen angezeigt.
• Auf der Registerkarte "Sonstiges" werden die Ausgaben unterschrieben, die im Dokument "Reisebericht" angegeben sind.

Beispiel

Ticket Nr. 8956 vom 20.03.14 - 2500 Rubel. ohne MwSt.

Quittung für Unterkunft Nr. 1245 vom 20.03.14 - 2400 Rubel. ohne MwSt.

Referenzberechnung (pro Tag) - 600 Rubel. ohne MwSt.

Nach dem Buchen des Belegs sollen Buchungen erzeugt werden: DT 26 KT 71.01.

Tagesgeld

Dies ist ein separater Teil der Kosten, der nicht dokumentiert ist. Das Geld wird für den Eigenbedarf des Mitarbeiters ausgegeben. Das Tagegeld ist für alle Siedlungen gleich. Laut Gesetz beträgt das maximale nicht einkommensteuerpflichtige Tagesgeld 700 Rubel. Darüber hinausgehende Beträge sind mit einem Steuersatz von 13 % zu versteuern. Das Tagegeld für Auslandsdienstreisen richtet sich nach dem Zielland. Die Berechnung erfolgt an Kalendertagen, einschließlich Wochenenden undFeiertage, Reisezeit. Die Zahlung kann auf Antrag des Mitarbeiters in bar oder per Banküberweisung erfolgen. Die zweite Option wird häufiger verwendet. Bei der Übertragung solcher Beträge auf „Geh altskarten“können jedoch steuerliche Risiken entstehen, die mit der Umschulung von Geldern verbunden sind. Um Konflikte zu vermeiden, muss die Organisation in den Rechnungslegungsgrundsätzen die Möglichkeit widerspiegeln, Geld an alle Details der Mitarbeiter zu überweisen. Andernfalls können Regierungsbehörden ihnen zusätzliche persönliche Einkommenssteuern, Versicherungsprämien sowie Strafen und Bußgelder in Rechnung stellen.

Ein paar Worte zu Auslandsdienstreisen. Die Organisation kann einem Mitarbeiter Geld in bar in Rubel, Fremdwährung oder Überweisung auf eine Karte ausstellen. Das Taggeld richtet sich nach dem Kollektivvertrag oder den örtlichen Rechtsakten. Die Aufenth altsdauer auf einer Geschäftsreise wird nach den Vermerken im Reisepass berechnet. Bei erzwungener Verspätung auf dem Weg werden Tagegelder nach Ermessen der Direktion gezahlt.

Beispiel einer Dienstreisekostenabrechnung

UnternehmensnameEDRPO-Nummer

Spesenabrechnung Nr. 10 vom 01.04.2015

Einzelperson: Ivanov A. A. Abteilung: Werkstatt Position: Elektriker

Ziel: Haush altsbedarf

Bericht über die Verwendung der für eine Geschäftsreise bereitgestellten Mittel Nr. _-_oder gemäß Bericht Nr. RKO -15 vom 19.04.2015 in Höhe von 500 Rubel. 00 Kop.

Saldo/ Mehrausgaben aus vorherigem Vorschuss	Datum	Ziel	Betrag	Guthaben / Überlauf
-	20.04.15	Motoröl	500 rub.	0, 00
Gesamt			500

Bericht geprüft:Gesamt erh alten: 500 rub. 00 Kop.

Gesamtzahl zur Genehmigung zurückgegeben: 0 rub. 00 Kop.

(vom Buchh alter auszufüllen)

Gesamtbetrag: RUB 500

500 Rubel ausgegeben. 00 Kop.

Guthaben: RUB 0,00

Bestätigter Bericht in Höhe von: 500 Rubel. 00 Kop.

Überschreitung: 0 Rubel 00 Kopeken.

Anhang: 1 Dokumente

1. Scheck Nr. 1245 vom 20.04.2015.

Gezahltes Guthaben in Höhe von _ ausgestellt von PKO Nr._ vom _ Überschreitung ausgestellt von: Registrierkasse Nr. _ vom _.

Datum Unterschrift

So wird das Vormeldeformular ausgefüllt. Alle Ausgaben werden unter Berücksichtigung von Kopeken festgesetzt.

Schlussfolgerung

Die Reisekostenabrechnung bestätigt die Mittelverwendung durch die Mitarbeiter. Das Formular zeigt an: von wem, wann und wie viel Geld ausgegeben wurde. Ihm sind alle Schecks und Quittungen beigefügt, die die Verwendung des Geldes bestätigen. Das Formular wird zur Überprüfung an die Buchh altung und dann an den Leiter der Organisation übermittelt.