Steuern in Dubai für natürliche und juristische Personen. Besteuerung in den Vereinigten Arabischen Emiraten

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Die meisten Länder der Welt füllen ihren Haush alt durch Steuern auf, was als die Norm gilt. Aber es gibt Staaten, in denen die meisten Steuern fehlen, unabhängig davon, ob Sie ansässig sind oder nicht. Wo befindet sich dieses Steuerparadies? In den Vereinigten Arabischen Emiraten. Natürlich ist es unmöglich, in Dubai vollständig auf die Steuerzahlungen zu verzichten, aber nicht in so hohen Beträgen. Was gemeint ist, werden wir jetzt verstehen.

Geschäft eröffnen

Nachdem wir unser Geschäft in den Emiraten eröffnet und mit der Arbeit begonnen haben, beginnen wir, gewohnheitsmäßig auf die Ankunft des Steuerinspektors zu warten oder zumindest per Post zu benachrichtigen. Und er ist nicht und ist nicht. Und das wird es nicht! Und das alles wegen der Besonderheiten des Steuersystems der Vereinigten Arabischen Emirate. Demnach geht alles, was Sie und Ihre Mitarbeiter verdienen, ohne Abzüge auf ein Bankkonto.

Lass dich davon nicht überraschen. Sie haben es bereits bezahlt, nur verschleiert. Bei der Registrierung eines Unternehmens haben Sie die Kosten für eine Lizenz eingezahltin Höhe von 5-6 Tausend Dollar, warum keine Steuer? Und jedes Jahr erneuern Sie es, indem Sie den gleichen Betrag bezahlen. Soviel zum Thema Steuerfreiheit!

Keine Steuern

Aber wenn Sie die Steuern in Dubai und in den meisten Ländern vergleichen, werden Sie hier die folgenden Zahlungsarten nicht finden:

• für erh altene Einnahmen;
• für Kapitalgewinne;
• auch keine Dividenden;
• auf Tantiemen;
• keine Geh altsabzüge;
• für Import und Export, wenn die Tätigkeit durch Freihandelszonen in den VAE durchgeführt wird;
• keine Vermögenssteuer;
• von der Zahlung von Steuern und Zinsen befreit.

Bei der Anmeldung eines Gewerbes finden Sie keine Quoten und Handelsbeschränkungen, auch findet hier keine Finanzkontrolle statt. Jetzt ist also klar, warum ausländische Investoren so begierig auf die Emirate sind. Dabei spielt es keine Rolle, ob Sie Anwohner sind oder nicht. Das Steuersystem ist für alle gleich.

Aber es war bis zum 1. Januar 2018. Der Rückgang der Weltmarktpreise für das „schwarze Gold“führte zu einem wirtschaftlichen Abschwung in den arabischen Ländern am Persischen Golf. Dies zwang die Länder, sich an den Verhandlungstisch über die Einführung der Mehrwertsteuer als neue Quelle der Staatskasse zu setzen.

Für den Zeitraum 2018-2019 der Mehrwertsteuersatz beträgt nur 5%. Saudi-Arabien und die VAE führten die Steuer am 1. Januar ein. Aber 5% sind immer noch das niedrigste im Vergleich zu vielen Ländern der Welt. Mit der Einführung der Mehrwertsteuer sind die Länder gezwungen, eine gesetzliche Steuerbemessungsgrundlage zu entwickeln und einzuführenSteuerinspektoren, die die Umsetzung des Gesetzes überwachen. Von den Staaten am Persischen Golf weigerte sich nur Katar, eine Steuer zu erheben, weil seine Gasreserven nicht vom Rückgang der Ölpreise betroffen waren.

Was sonst noch Ausländer in die VAE locken kann

Es ist kaum zu glauben, dass es in der heutigen Pracht der Emirate vor einem halben Jahrhundert noch kleine Fischerdörfer gab, in denen Menschen am Rande der Armut lebten. Aber Ölreserven wurden gefunden, und das Land begann sich zu entwickeln. Allerdings spielte auch die Weisheit der Herrscher in der Führung von Politik und Wirtschaft eine Rolle. Die Emire selbst sind daran interessiert, ausländische Unternehmer anzuziehen.

Welche anderen Vorteile erh alten Geschäftsleute durch die Gründung eines Unternehmens in den Vereinigten Arabischen Emiraten:

• Beneidenswerte Lage: Das Land liegt günstig an der Kreuzung der meisten Handelsrouten. Und die Entfernung zu vielen Hauptstädten (Moskau, London, Hongkong usw.) ist ungefähr gleich. Das verkürzt die Flugzeit zu ihnen.
• Seehäfen und internationale Flughäfen ermöglichen es einem Geschäftsmann, an den richtigen Ort zu gelangen oder Fracht an den richtigen Ort zu schicken.

• Die rasante Entwicklung der Wirtschaft deutet darauf hin, dass Abu Dhabi und Dubai bald damit beginnen werden, "Monster" wie Delhi, Moskau, London und andere aktiv aus der Wirtschaftsarena zu verdrängen.
• Die Emirate bestehen aus 7 Fürstentümern, von denen jedes Unterschiede in Bezug auf ausländische Unternehmen hat - die Bedingungen für ihre Registrierung, Geschäftstätigkeit usw. Dadurch können Sie das Gebiet auswählen, in dem Ihr Unternehmen Bedingungen haben wirdbesser.
• Mehr als 35 Freihandelszonen in den Vereinigten Arabischen Emiraten ermöglichen es Ihnen, ein Unternehmen ohne die Beteiligung von Einheimischen zu registrieren. Das Unternehmen befindet sich zu 100 % in Ihrem Besitz, und mit Erh alt einer Aufenth altserlaubnis sind Sie auch von der Export-Import-Steuer befreit. Sie entscheiden auch, ob Sie das Unternehmen offshore oder onshore gründen.
• Keine Unterteilung in Einwohner und Ausländer. Sie müssen nur die Gesetze einh alten, und Ihr Geschäft wird vollständig unterstützt.
• Sie können frei Eigentümer von Luxusimmobilien zu einem niedrigeren Preis im Vergleich zu anderen Bundesstaaten werden. Gleichzeitig wird die Grundsteuer - 4% der Kosten - einmalig gezahlt. Gleichzeitig mit dem Kauf werden Sie Inhaber eines Aufenth altsvisums mit dem Recht, sich für 3 Jahre in den Emiraten aufzuh alten. Dasselbe Visum wird ausgestellt, wenn Onshore-Unternehmen eröffnet werden.
• Die Flexibilität der Besteuerung und das Fehlen der meisten Steuerabzüge machen die VAE sehr attraktiv für den Aufbau eines Unternehmens.

Jetzt etwas Bitterkeit. Wenn Sie in den VAE Geschäfte tätigen, sind Sie in diesem Gebiet von vielen Steuern befreit. Aber in dem Land, dessen Staatsbürger Sie sind, ohne dort zu leben, müssen Sie die erforderlichen Steuern zahlen. Obwohl die Emirate jetzt mit fast fünfzig Ländern ein Abkommen unterzeichnet haben, um Doppelzahlungen abzuschaffen, wenn sie in den VAE Geschäfte machen.

Wo ist der Haken?

Grundlegende allgemeine Informationen zu Steuerzahlungen, die Sie erh alten haben. Aber wenn Sie planen, hier nicht nur Geschäfte zu machen, sondern auch dauerhaft zu leben, dann ist es besser, sich vorher über diese Tagesgebühren zu informieren:

Also der öffentliche Nahverkehr ist hier extrem schlecht ausgebaut, weil hier fast jeder ein Auto hat. Und die Fahrt auf den Hauptstraßen des Landes wird bezahlt. In Dubai wird Ihnen beispielsweise für jede Fahrt etwa ein Dollar berechnet

• In Europa ist dies eine übliche Praxis, aber die Russen sind sehr überrascht, dass 10 % der Kosten für das Abendessen in einem Restaurant in der Rechnung enth alten sind.
• Obwohl in Dubai und anderen Regionen des Landes keine Steuern auf Mietwohnungen gezahlt werden, aber Dienstleistungen für Wartung, Wasserversorgung, Klimaanlage usw. bezahlt werden, ist die Gebühr dafür bereits in Ihrer Rechnung enth alten.

Aber in jedem Fall werden alle aufgeführten Gebühren und einige andere niedriger sein als in den meisten anderen Ländern der Welt.

Branchen, die Steuern zahlen

Und wenn mit Steuern in den VAE für Einzelpersonen alles mehr oder weniger klar ist (es gibt praktisch keine). Das in Bezug auf rechtliche. Gesichter sind nicht so eindeutig. Dies liegt vor allem an der föderalen Struktur des Staates, wo die Behörden jedes Emirats die Steuerzahlungen selbst festlegen können. Zwar wird von einem solchen Recht äußerst selten Gebrauch gemacht, weshalb argumentiert werden kann, dass es praktisch keine Steuerlast für Unternehmen gibt. Ausnahmen sind einige Aktivitäten. Hier sind sie…

Ölindustrie

Die größten Steuerabzüge von 55 bis 85 % der Betriebseinnahmen werden von ausländischen Unternehmen erhoben, die in der Ölförderung und -raffination tätig sind. Darüber hinaus hängt die Höhe der Steuer von der zwischen der Regierung des Emirats und dem Unternehmen geschlossenen Vereinbarung ab.

Eine solche "unfaire" Besteuerung ist darauf zurückzuführendie Tatsache, dass die VAE gerade wegen der Ölförderung gedeihen, und die Regierung ist sich bewusst, dass dies eine Industrie mit unerwarteten Gewinnen ist. Die Steuer wird jedoch gezahlt, wenn das Unternehmen Ölförderung und -verarbeitung auf dem Territorium der Emirate durchführt. Handelt es sich um ein internationales Geschäft, ist es von der Zahlung befreit.

Für lokale Unternehmen, die im Emirat Dubai registriert sind, wurde die sogenannte Excess Profit Tax eingeführt. Darüber hinaus wächst die Rate progressiv mit steigendem Gewinn:

• 10 %, wenn der Gewinn zwischen AED 1-2 Millionen variiert;
• 30% - AED 2-4 Millionen Gewinn;
• 40 % - AED 4-5 Millionen;
• 50% - mehr als 5 Millionen

Ausländische Unternehmen müssen sich um diese Steuer keine Sorgen machen, da sie nur lokalen Unternehmen auferlegt wird.

Banking

Dies ist eine weitere Aktivität, die besteuert wird. In muslimischen Ländern gilt das Verleihen von Geld gegen Zinsen als große Sünde. Daher werden in den VAE Bankdienstleistungen in zwei Arten unterteilt: die üblichen, basierend auf internationalen Standards, und basierend auf den Prinzipien der Scharia.

Der Steuersatz im Bankensektor beträgt etwa 20 % der Betriebseinnahmen in Emiraten wie Abu Dhabi, Dubai, Sharjah und Fujairah. Dabei spielt es keine Rolle, ob es sich um ein ausländisches oder ein einheimisches Bankinstitut handelt. In anderen Emiraten ändert sich der Kurs sowohl nach oben als auch nach unten.

Tourismusunternehmen

Ein weiterer Bereich, in dem es eine obligatorische Einkommenssteuer gibt, ist das Tourismus- und Unterh altungsgeschäft sowie das GewerbeImmobilie. Hotels in Dubai zahlen also 17% des Gewinns, Unterh altungseinrichtungen - 5%. Und Eigentümer von Gewerbeimmobilien zahlen Steuern in Höhe von 10 %.

Im Jahr 2014 wurde das Konzept der "Touristensteuer" in den VAE in drei Emiraten eingeführt. In Dubai und Ras Al Khaimah hängt der Wert von der Kategorie des Hotels ab und in Abu Dhabi ist er fest und beträgt 15 Dirham pro Tag. Dieser Betrag wird nicht von den Hotelbesitzern, sondern von den Touristen selbst beim Check-in für den gesamten Aufenth alt bezahlt. Wenn die Aufenth altsdauer aus irgendeinem Grund verkürzt wird, wird die Überzahlung nicht erstattet.

Außerdem sollten Touristen in Dubai und auch in anderen Emiraten bereit sein, eine Anzahlung zu leisten, wenn sie in ein Hotel einchecken. Es hat nichts mit Steuern in Dubai in Hotels zu tun, sondern ist nur eine Garantie für Ihre Integrität. Die Spanne in der Höhe ist sehr erheblich und hängt von der Sternebewertung der Institution ab. Für einen Zeitraum von 7 Tagen können Ihnen 50 bis 600 Dollar in Rechnung gestellt werden. Aber wenn Sie die Sprache und Überzeugungskraft beherrschen, dann können Sie mit dem Hotelbesitzer vereinbaren, keine Kaution zu zahlen, sondern einfach die Minibar zu leeren und das Telefon in Ihrem Zimmer auszusch alten.

Aber die VAE sind nur eine Union von Emiraten, in der jeder Monarch das Recht hat, Gesetze zu ändern und seine eigenen Dekrete zu erlassen. Daher unterzeichnete der Scheich des Emirats Ajman einen Erlass, dass von Juli bis Ende Dezember 2018 die Kurtaxe von 10 auf 7 % gesenkt wird. Ähnliche Dekrete wurden in den Emiraten Dubai und Abu Dhabi erlassen, wo die Gebühr pro Nacht von 15 auf 10 Dirham gesenkt wurde.

Zusammenfassen

Von Jahr zu Jahr verbreiten sich Gerüchte, dass dieses Paradies für Steuern seiwird bald enden, und die Verschärfung gegenüber ausländischen Unternehmen wird beginnen. Aber es wurden noch keine konkreten Maßnahmen ergriffen. Ja, die Führer der Emirate verstehen, dass ausländische Unternehmen erhebliche Einnahmen für die Staatskasse darstellen. Fangen Sie an, den Unternehmer mit Steuern zu ersticken, Geschäftsleute werden ihre Koffer packen und in angenehmere und loyalere Länder aufbrechen.

Die VAE werden also noch lange ein Steuerparadies für ausländische Geschäftsleute bleiben. Und Sie haben die Chance, dies zu nutzen und hier ein Offshore zu eröffnen.