Prognose und Planung von Finanzen. Methoden der Finanzplanung. Finanzplanung im Unternehmen

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Finanzplanung ist ein interessantes Phänomen. Es wird angenommen, dass seine Beteiligung traditionell mit der Lösung von Geschäftsproblemen im kommerziellen Bereich verbunden ist. Aber es ist nicht immer der Fall. Normalbürger im Alltag können sich durchaus mit der Finanzplanung beschäftigen. Welche Nuancen der Finanzplanung verdienen besondere Aufmerksamkeit? Welche Aufgaben kann sich das Unternehmen im Rahmen der entsprechenden Aktivitäten stellen?

Was ist Finanzplanung?

Die Finanzplanung ist der wichtigste Teil der Managementtätigkeiten in jedem Handelsunternehmen. Es ist am besten, ein Unternehmen nach einem genau definierten Algorithmus zu entwickeln, der auf einem Modell basiert, dessen Funktion von Faktoren abhängt, die vorhersehbar und für die Unternehmensleitung transparent sind. Die Finanzplanung ermöglicht es Ihnen, die Fähigkeiten der Organisation mit den Aufgaben zu korrelieren, die die Eigentümer des Unternehmens für sich selbst festgelegt haben. Dieser Prozess ermöglicht es der Unternehmensleitung auch, die erforderlichen Finanzierungsquellen und effektive Szenarien für deren Verwendung zu ermitteln.

FinanzplanungEs soll das Management des Unternehmens dabei unterstützen, ein angemessenes Verhältnis zwischen den verschiedenen Arten von Ressourcen, über die das Unternehmen verfügt, festzulegen. Dabei kann es sich in der Tat um Kapital oder Anlagevermögen handeln. Ein Finanzplaner korreliert verschiedene Kennzahlen (wie z. B. Kosten, Leistungen, Investitionen) mit aktuellen Unternehmenszielen. So können Sie ein nachh altigeres Geschäftsmodell nach rationalen Kriterien aufbauen.

Das Verhältnis von Planung und Prognose

In den Wirtschaftswissenschaften wird ein Begriff definiert, der dem von uns betrachteten sehr nahe kommt, nämlich „Prognose“. Was ist seine Besonderheit? Welche Beziehung besteht zwischen Prognose und Finanzplanung? In Bezug auf die beiden genannten Begriffe lassen sich eine Reihe gemeinsamer Merkmale unterscheiden, nämlich: die Integrität des Objekts und seines wirtschaftlichen Umfelds, die Verwendung ähnlicher oder identischer Methoden zur Lösung der gestellten Aufgaben, das Vorhandensein von Zielen, die mit der Geschäftsentwicklung korrelieren Prioritäten.

Prognose und Finanzplanung weisen jedoch eine Reihe signifikanter Unterschiede auf. Was den ersten Begriff betrifft, bedeutet dies nicht, dass die identifizierten Muster strikt eingeh alten werden. Sie sind in der Regel probabilistischer Natur und weniger detailliert als die im Finanzplan dargestellten. Forecasting ist eine prospektive Untersuchung der Fähigkeiten eines Unternehmens, Planung ist die Entwicklung von Algorithmen, deren Implementierung aufgrund der aktuellen Aufgaben der Unternehmensführung erforderlich ist.

Es kann auch darauf hingewiesen werden, dass die Aktivierung von Plänen bestimmte Verpflichtungen des Unternehmens gegenüber externen Akteuren - Investoren oder Aufsichtsbehörden - beinh alten kann. Daher ist die Planung der öffentlichen Finanzen meistens mit strengen Berichtsverfahren für Einrichtungen verbunden, die Zugang zu bestimmten finanziellen Ressourcen (meistens Haush altsmitteln) an die zuständigen Strukturen haben. Prognosen wiederum können nicht die Grundlage für eine angemessene Steuerung sein, da, wie oben angemerkt, darin probabilistische Kriterien verwendet werden, die in der Praxis erheblich von denen abweichen können, die bei der entsprechenden Voranalyse ermittelt wurden.

Im kaufmännischen Bereich ist die Prognose oft ein ebenso wichtiger Bestandteil einer Geschäftsentwicklungsstrategie. So ist beispielsweise die Planung der Finanzen eines Handelsunternehmens - als einer Organisation, die stark vom Umsatzvolumen abhängig ist - weitgehend nur an prognostizierte Kennzahlen zur Nachfrage von Warenkäufern gebunden. Wie lässt sich das ausdrücken? Zunächst einmal die Tatsache, dass die Unternehmensleitung von untergeordneten Strukturen verlangen kann, dass die Leistungsergebnisse maximal mit den erwarteten Zahlen übereinstimmen, die auf der Grundlage von Prognosen ermittelt werden.

Schlüsselaufgaben der Finanzplanung

Die Finanzplanung beinh altet die Bildung bestimmter Aufgaben für das Management des Unternehmens. Dazu gehören:

- Entdeckung von Reserven, die den Umsatz des Unternehmens steigern können;

- EffizienzsteigerungKapitalbeteiligung;

Bestimmung optimaler Formeln zur Korrelation von Kosten und Produktionsplan;

- Gewährleistung einer konstruktiven Interaktion zwischen dem Unternehmen und den Partnerstrukturen - Banken, Auftragnehmer, Kunden in Bezug auf die Finanzkommunikation.

Bei der Lösung der betreffenden Probleme führt das Management der Organisation Aktivitäten in den folgenden Hauptbereichen aus: Kapitalverkehr, finanzielle Rechtsbeziehungen sowie Buchh altungstätigkeiten (Buchh altung, Berichterstattung - intern oder an staatliche Regulierungsbehörden).

Das sind die Hauptaufgaben der Finanzplanung. Lassen Sie uns nun die Schlüsselprinzipien untersuchen, die den entsprechenden Aktivitäten des Unternehmens zugrunde liegen können.

Wichtige Planungsprinzipien

Lassen Sie uns die Schlüsselprinzipien untersuchen, auf deren Grundlage die Finanzplanung in einem Unternehmen durchgeführt werden kann. Forscher identifizieren die folgende Liste:

- Priorisierung;

- Verwendung von Prognosemethoden;

- Risikoanalyse;

- Koordination und Kontrolle.

Lassen Sie uns ihre Essenz genauer betrachten.

Hinsichtlich eines solchen Prinzips wie der Priorisierung sehen sich Unternehmen in den meisten Fällen mit der Tatsache konfrontiert, dass die Produktion und andere Aufgaben im Zusammenhang mit der Geschäftsentwicklung immer komplexer werden. Um sie alle zu lösen, müssen oft enorme Ressourcen investiert werden, auch in die Lösung von Aufgaben, die aus Sicht der Geschäftsentwicklung offensichtlich zweitrangig sind. ManagementDas Unternehmen muss daher in der Lage sein, die Haupttätigkeitsbereiche zu identifizieren (und die erforderlichen Ressourcen in den entsprechenden Bereichen zu konzentrieren).

Ein weiteres wichtiges Prinzip, auf dem die Finanzplanung in einem Unternehmen basieren kann, ist die Prognose. Es kann in verschiedenen Aspekten implementiert werden. Dies kann die Prognose interner Produktionsprozesse sein, der Einfluss externer Faktoren - sowohl des Marktes als auch der Verw altung. Zentrale Methode hierbei ist die Analyse von Prozessen in den jeweiligen Bereichen.

Risikoanalyse ist ein Beispiel für ein weiteres wichtiges Prinzip im Prozess der Lösung von Problemen, die die Finanzplanung bilden. Tatsache ist, dass fast jedes Unternehmen in Umgebungen implementiert wird, die durch bestimmte potenzielle Bedrohungen gekennzeichnet sind. Dies können beispielsweise Währungsschwankungen oder die instabile Politik staatlicher Aufsichtsbehörden sein. Auch außenpolitische Risiken sind erheblich – besonders deutlich wird dies am Beispiel westlicher Sanktionen gegen russische Unternehmen.

Koordination und Kontrolle sind Beispiele für weitere wesentliche Prinzipien der Finanzplanung. Was kann man über sie sagen? Koordination ist ein ziemlich komplexer Begriff. Es kann einerseits als Zusammenführung verschiedener Aktivitäten im Unternehmen zu einem Gesamtkonzept verstanden werden, andererseits die Anwendung von Managementmethoden, die allen Produktionsbereichen gemeinsam sind, die Einführung allgemeingültiger Prinzipien zur Pflege der Unternehmenskultur, und die Verbreitung von Wissen unter den Mitarbeitern, die zum Verständnis der wichtigsten Prioritäten des Unternehmens beitragen. Kontrollen sind Verfahren, um dies sicherzustellenMitarbeiter des Unternehmens an die Algorithmen, die in den entsprechenden Plänen enth alten sind.

Planungsmethoden

Lassen Sie uns untersuchen, welche Methoden der Finanzplanung es gibt. Es gibt viele Ansätze zu ihrer Klassifizierung. Unter russischen Unternehmern ist diejenige, die auf der Aufteilung der Aktivitäten nach dem Kriterium ihrer Ausrichtung basiert, weit verbreitet: von unten nach oben (von untergeordneten Abteilungen bis zum Management), von oben nach unten sowie durch die Umsetzung von Gegeninitiativen der Mitarbeiter und des Managements des Unternehmens. Lassen Sie uns diese Methoden der Finanzplanung genauer untersuchen.

In Bezug auf die Bottom-up-Planung werden die relevanten Pläne von kompetenten Spezialisten der untergeordneten Strukturen erstellt, basierend auf den Ergebnissen ihrer detaillierten Analyse der Produktionsprozesse.

Der Vorteil dieser Methode besteht darin, dass die Struktur der entsprechenden Geschäftsentwicklungsalgorithmen sehr detailliert ist, einschließlich der kleinsten Nuancen, von denen sich viele später als Schlüssel zur Lösung von Produktionsproblemen herausstellen können.

Die zweite Methode geht davon aus, dass die Unternehmensleitung allgemeine, konzeptionelle Aufgaben bildet und diese zur weiteren Detaillierung und Strukturierung in einem entsprechenden Finanzentwicklungsplan an nachgeordnete Strukturen überträgt. Der Vorteil dieser Methode besteht darin, dass bei der Planung zunächst wichtige strategische Faktoren berücksichtigt werden, wie z. B. die Marktsituation des Unternehmens (im ersten Szenario möglicherweise Spezialisten aus lokalen Abteilungen).eine ziemlich allgemeine oder völlig falsche Vorstellung davon), die Besonderheiten der Interaktion mit Gläubigern und Investoren (ebenso wissen Mitarbeiter untergeordneter Strukturen möglicherweise nichts über die relevanten Nuancen).

Das dritte Schema ist durch die gleichzeitige Aktivierung der Schlüsselprinzipien der ersten beiden gekennzeichnet. Somit identifiziert es die Hauptvorteile von beiden – der strategischen Finanzplanung unter Berücksichtigung von Faktoren, die nur dem Management bekannt sind, sowie der detaillierten Geschäftsprozesse.

Was kann ein Unternehmen daran hindern, immer im Rahmen des dritten Schemas zu arbeiten, da es doch so erfolgreich ist? Dies kann beispielsweise an der strikten Einh altung von Geschäftsgeheimnissen im Unternehmen liegen. Daher hat die Unternehmensleitung nicht immer die Möglichkeit, untergeordneten Mitarbeitern Daten über die Kreditbelastung des Unternehmens oder Informationen über die Interaktion des Unternehmens mit Investoren zur Kenntnis zu bringen. In diesem Fall handelt es sich höchstwahrscheinlich um ein reines Bottom-up-Szenario.

Planungstools

Also haben wir die wichtigsten Methoden betrachtet, mit denen die Finanzplanung durchgeführt werden kann. Eine Marktwirtschaft ist ein Phänomen, das Wettbewerbsbeziehungen zwischen Akteuren in einem bestimmten Geschäftssegment beinh altet. Die Gewinnerposition werden höchstwahrscheinlich diejenigen Unternehmen haben, die die effektivsten Werkzeuge in Bezug auf die praktische Lösung von Problemen im Zusammenhang mit der Finanzplanung einsetzen können. Wir werden untersuchen, welche Tools Unternehmen im Hinblick auf die Betrachtung verwenden könnenRichtungen der Aktivitäten.

Analyse

Zu den häufigsten und wichtigsten - Wirtschaftsanalysen. Dieses Tool ermöglicht es dem Unternehmen, die Muster zu bestimmen, die Produktionsprozesse charakterisieren, sowie Bereiche der Interaktion zwischen dem Unternehmen und externen Akteuren - Auftragnehmern, Kreditoren, Kunden. Mit der Wirtschaftsanalyse können Sie erkennen, welche Reserven das Unternehmen hat und wofür sie ausreichen können. Es ist anzumerken, dass das entsprechende Tool von vielen Forschern aufgrund seiner Komplexität und des Vorhandenseins einer großen Anzahl zusätzlicher Komponenten als eigenständige Methode der Finanzplanung angesehen wird.

Rationierung

Ein weiteres gängiges Werkzeug, das für die Planung im Unternehmensfinanzsystem verwendet werden kann, ist die Rationierung. Seine Besonderheit besteht darin, dass kompetente Fachleute, die in einem Unternehmen arbeiten, bestimmte geplante, erwartete Indikatoren auf der Grundlage verfügbarer Daten zu Standards (z. B. in Bezug auf die Produktion von Waren oder die Erbringung von Dienstleistungen) berechnen. Die Quellen der relevanten Normen können sowohl amtlicher Natur sein (d. h. sie können die eine oder andere Rechtsquelle enth alten – zum Beispiel ein Bundesgesetz) als auch intern.

Optimierung

Das zweitwichtigste Planungsinstrument ist die Optimierung. Tatsache ist, dass auf der Grundlage der betriebswirtschaftlichen Analyse und Rationierung mehrere Konzepte gleichzeitig entwickelt werden können, die Szenarien für die Verteilung der Finanzen in einem Unternehmen vorschlagen. Von diesen müssen Sie diejenige auswählen, die reflektiertDer Zustand im Unternehmen ist der objektivste und kann daher als optimal angesehen werden. Hauptkriterium ist hier das Erreichen minimaler Kosten und maximaler Erträge durch das Unternehmen bei Anwendung bestimmter Ansätze. Als optimal wird der Plan gewählt, der die vollständigste Übereinstimmung der Unternehmenstätigkeit mit diesen Prioritäten vorsieht.

Dies sind die wichtigsten Werkzeuge, mit denen die Finanzplanung durchgeführt werden kann. Finanzen ist eine Ressource, die von einer Organisation in Bezug auf eine Vielzahl von Arten von Aufgaben verwendet werden kann. Daher können die Aussichten für die Verwendung von Kapital von den spezifischen Arten von Plänen abhängen, die mit dem Unternehmen verbunden sind.

Planungsarten

Lassen Sie uns untersuchen, welche Arten von Finanzplanung es gibt. Es gibt viele Ansätze zu ihrer Klassifizierung. Unter russischen Forschern ist ein Schema weit verbreitet, nach dem die Planung und Kontrolle der Finanzen auf der Grundlage der Klassifizierung der relevanten Aktivitäten in prospektiv, laufend und operativ erfolgt. Betrachten wir ihre Besonderheiten genauer.

Forward Planning beinh altet die Entwicklung strategischer Schlüsselprioritäten durch das Unternehmen, die innerhalb eines signifikanten Zeitraums, beispielsweise 3-5 Jahre, umgesetzt werden müssen. In diesem Aspekt erfolgt die Entwicklung von Plänen in der Regel nach dem „Top-Down“-Schema, dh die entsprechenden Algorithmen enth alten Informationen, die nicht nur die internen Besonderheiten der Unternehmensentwicklung widerspiegeln, sondern auch der Einfluss von Faktoren, die in der externen Umgebung entstehen.

Die aktuelle Planung betrifft die EntwicklungKriterien, nach denen sich das Unternehmen in kürzeren Zeiträumen entwickeln soll als bei der Erstellung langfristiger Pläne - etwa 1 Jahr. Dieser Mechanismus beinh altet meistens die Verwendung eines gemischten Schemas zum Kompilieren der Bildung der entsprechenden Algorithmen. Das heißt, die Unternehmensleitung stellt einerseits untergeordneten Strukturen einige Arten von strategisch bedeutsamen Informationen über die Entwicklung des Unternehmens zur Verfügung, andererseits erhält sie von ihnen die Einzelheiten der Phasen des Plans.

Bei der operativen Planung geht es darum, die Aufgaben zu lösen, die in einem bestimmten Zeitraum auf das Unternehmen zukommen oder in den kommenden Monaten angegangen werden müssen. Meist wird nach dem „Bottom-up“-Schema geplant. Das Management macht in diesem Fall in der Regel keinen Sinn, den Mitarbeitern die strategischen Nuancen der Geschäftsentwicklung offenzulegen.

Plant nicht nur Business

Planung ist, wie wir ganz am Anfang des Artikels angemerkt haben, ein wichtiger Bestandteil der Arbeit mit Finanzen, nicht nur im Geschäftsleben. Auch staatliche Stellen und Non-Profit-Organisationen engagieren sich in entsprechenden Aktivitäten. Auch die Familienfinanzierung in Russland steht auf der Tagesordnung. Techniken zur Verbesserung des persönlichen Wohlbefindens der Bürger durch den Einsatz verschiedener nützlicher Techniken und vorgefertigter Tools, beispielsweise in Form von Computerprogrammen, werden immer beliebter. Planung ist eine Art von Aktivität, die dem täglichen Leben eines modernen Menschen entspricht.

Kann man sagen, dass die Methoden, die wir festgestellt haben undSind Finanzplanungsinstrumente gleichermaßen mit jedem Bereich der Bürgertätigkeit kompatibel, sei es die Familien- oder die persönliche Budgetierung? Bereinigt um das Vorhandensein spezifischer Geschäftsprozesse, wie etwa der Warenfreigabe oder Buchh altungsleistungen für Finanztransaktionen im Allgemeinen, gelten die Schlüsselmuster der kaufmännischen Sphäre für allgemeine zivile Aktivitäten. Eine Person kann beispielsweise einen persönlichen Plan für die Verw altung des Kapitals im Hinblick auf eine strategische Periode erstellen und aktuelle und operative Probleme lösen. Es kann Analyse, Normalisierung und Optimierung beinh alten.

Für den Fall, dass ein Bürger, der nicht über das erforderliche Qualifikationsniveau verfügt, an der entsprechenden Tätigkeit beteiligt ist, werden diese Tätigkeiten natürlich stark vereinfacht. Sie entsprechen jedoch vollständig den Besonderheiten der Nuancen der Finanzplanung, die wir oben besprochen haben. Ein persönliches Budget kann daher deutliche Ähnlichkeiten mit dem entsprechenden Plan zur Mobilisierung von Kapital in einem Unternehmen aufweisen, wenn auch in vereinfachter Form.