Bankliquidität: Konzept, Analyse, Management. Liquiditätskennzahlen

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Diese Welt ist instabil und verändert sich ständig. Man möchte sich also einer Sache sicher sein, aber es klappt nicht immer so, wie man es sich wünscht. Einige Probleme können nicht versichert werden. Andere können sogar in entfernten Annäherungen gesehen werden, und es können geeignete Entscheidungen getroffen werden, um ihre Auswirkungen zu minimieren. Ein solcher Fall ist die Bankenliquidität.

Allgemeine Informationen

Beginnen Sie mit der Terminologie. Die Liquidität einer Geschäftsbank ist die Fähigkeit, die gegenüber ihren Kunden übernommenen Verpflichtungen verlustfrei und zeitnah zu erfüllen. Sie können bedingt und real sein. Im ersten Fall handelt es sich um Verbindlichkeiten, die auf außerbilanziellen Konten ausgewiesen werden. Sie entstehen unter bestimmten Umständen – zum Beispiel bei einer Garantie. Reale Verbindlichkeiten sind Einlagen, aufgenommene Interbankendarlehen und ausgegebene Wertpapiere. Ein sehr gutes Konzept dafür bieten die International Financial Reporting Standards. Demnach entstehen Eventual- und Realverpflichtungen aus Transaktionen, bei denen Verträge verwendet werden, die zur Folge habendie Schaffung eines monetären Vermögenswerts eines Unternehmens und eines Kapitalinstruments eines anderen. Was zählt in diesem Fall? Zunächst ist es notwendig, sich an Liquiditätsfaktoren zu erinnern. Sie müssen analysiert werden, um sie steuern zu können. Und Liquiditätskennzahlen werden bereits als Residualdaten verwendet. Es gibt eine ganze Reihe von ihnen, aber es wird nur auf die Hauptpunkte geachtet.

Über Faktoren

Sie sind intern und extern. Die ersten beinh alten:

1. Asset-Qualität. Dies ist der wichtigste Punkt, der von einem außenstehenden Beobachter untersucht werden kann. Es gibt fünf Risikogruppen. Jedem von ihnen ist ein bestimmter Koeffizient zugeordnet, der von 0 bis 100 Prozent reicht. Es zeigt, wie viel von der Kategorie und den verfügbaren Assets verloren gehen können.
2. Bankmanagement und Reputation.
3. Qualität der gesammelten Mittel,
4. Zuordnung von Verbindlichkeiten und Vermögenswerten nach Fälligkeit.

Außerdem muss an eine starke Kapitalbasis gedacht werden. Das heißt, wie viel Prozent des Gesamtwerts des Vermögens mit Eigenmitteln belegt sind. Sie können der gesetzliche Fonds sein, sowie andere Gründungen, die für bestimmte Zwecke verwendet werden, von denen der wichtigste die Gewährleistung der finanziellen Stabilität der kommerziellen Struktur ist. Je größer das Eigenkapital, desto höher die Liquidität der Bank. Nun zu externen Faktoren:

1. Die allgemeine wirtschaftliche und politische Situation im Land. Dies schafft die Voraussetzungen für die Entwicklung und den ErfolgFunktionieren des Bankensystems und bietet eine stabile Grundlage für Wachstum. Ohne dies ist es nicht möglich, eine stabile Einlagenbasis zu schaffen, die Qualität der Vermögenswerte zu verbessern, das Verw altungssystem zu verbessern und rentable Geschäfte zu machen.
2. Refinanzierungssystem der Zentralbank. Es kommt oft vor, dass sich der Markt schneller entwickelt, als freies Geld erscheint. Um die Wirtschaft und die Aktivitäten von Finanzstrukturen zu unterstützen, wird eine Refinanzierungspolitik verfolgt, wenn die Ressourcen mit Hilfe der Zentralbank wieder aufgefüllt werden können.
3. Die Wirksamkeit der von der Hauptregulierungsbehörde ausgeübten Aufsichtsfunktionen.
4. Der Entwicklungsstand des Interbankenmarktes und die Arbeit mit Wertpapieren. Mit diesem Faktor können Sie sicherstellen, dass ein optimales System für die Arbeit mit flüssigen Mitteln ohne Rentabilitätsverlust verfügbar ist. In diesem Fall kann das Vermögen (dank der Börse) schnell zu Geld gemacht werden.

Was ist Liquiditätsmanagement?

Bankliquiditätsmanagement ist eng mit der Bilanz verbunden. Um die Liquidität aufrechtzuerh alten, ist es notwendig, ständig ausreichende Mittel auf Korrespondenzkonten, in Kassen und in Form von marktfähigen Vermögenswerten vorzuh alten. Der Fokus liegt auf:

1. Analyse der aktuellen, sofortigen und langfristigen Liquidität.
2. Bestimmen Sie den Geldbedarf eines Finanzinstituts.
3. Erstellung kurzfristiger Prognosen.
4. Die Analyse der Liquidität und die Verwendung von NegativMarktentwicklungsszenario (Marktsituation, Stellung von Gläubigern und Kreditnehmern).
5. Festlegung der maximalen Indikatoren für Liquiditätskennzahlen im Allgemeinen für Währungen und für jede von ihnen separat.
6. Bewertung der Auswirkungen auf die allgemeine Lage von Geschäften, die in Fremdwährung ausgeführt werden.
7. Ermittlung des Liquiditätsdefizits / Liquiditätsüberschusses und Festlegung der maximal zulässigen Werte.

Man muss zugeben, dass die Beurteilung der Liquidität (und Zahlungsfähigkeit) einer Bank eine der schwierigsten Aufgaben ist. Aber wenn es gelöst ist, können wir sagen, ob er seinen Verpflichtungen nachkommen kann. Dies wird beeinflusst durch Veränderungen in der Ressourcenbasis, die Merkmale ihres Zustands, die Rendite von Vermögenswerten, die Höhe des Eigenkapitals, die Qualität des Managements und das finanzielle Ergebnis der Aktivitäten. Jede dieser Komponenten kann zu einem bestimmten Zeitpunkt eine entscheidende Rolle spielen. Um den Zustand des Finanzinstituts zu kontrollieren, wurden die folgenden Bankliquiditätskennzahlen festgelegt: sofort, aktuell und langfristig. Sie sind definiert als das Verhältnis von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, das die Laufzeiten, Beträge, Arten von Vermögenswerten und eine Reihe anderer Faktoren berücksichtigt. Welche sind das und wie werden sie berechnet? Die Betrachtung der Formeln wird uns dabei helfen.

Was sind die Vorschriften?

Lass uns vom Kleinen zum Großen gehen. Zunächst müssen Sie sich an die sofortige Liquiditätsquote erinnern. Es wird verwendet, um das Risiko auszugleichen, dass die Bank innerhalb eines Geschäftstages die Kontrolle über die Situation verliert. Es ist notwendig, das Mindestverhältnis der Summe zu bestimmenhochliquide Vermögenswerte zu Verbindlichkeiten auf Sichtkonten. Sie wird nach folgender Formel berechnet: VA / OD100 ≧ 15 %. Schauen wir uns nun die Notation an. VA sind hochliquide Vermögenswerte. Das heißt, das können Sie am nächsten Tag bekommen. Sie können in Anspruch genommen werden, wenn Sie dringend und sofort Gelder erh alten müssen. OD - Forderungsverpflichtungen (Verbindlichkeiten). Demnach kann ein Einleger oder Gläubiger eine sofortige Rückzahlung verlangen. Dieser Indikator wird als Summe der Guthaben auf Sichtkonten berechnet. Gleichzeitig werden jedoch bestimmte Anpassungen vorgenommen - gemäß den Anweisungen der Bank of Russia. Der Mindestwert beträgt in diesem Fall 50 %. Die aktuelle Liquiditätskennzahl ist notwendig, um das Risiko des Zahlungsfähigkeitsverlusts in den nächsten dreißig Tagen bis zum Berechnungsdatum zu begrenzen. Es bestimmt das erforderliche Mindestverhältnis der Höhe von Vermögenswerten zu Verbindlichkeiten, die auf Sichtkonten stehen und auch in den nächsten dreißig Tagen enden. Die Formel ist hier ähnlich: VA/OD100 ≧ 50 %. Aber hier gibt es eine kleine Nuance (bis auf fünfzig Prozent). Als Objekte kommen nur diejenigen Bankaktiva in Frage, die (laut Dokumentation der Bank of Russia) der ersten und zweiten Qualitätskategorie angehören. Darüber hinaus werden Salden auf Saldenkonten berücksichtigt, für die keine Rücklagen gebildet werden müssen, sowie das, was in den nächsten dreißig Tagen zurückgegeben und erh alten wird.

Was noch?

Und wenn wir das Konzept der Bankenliquidität betrachten, haben wir noch einen wichtigen Punkt. Nämlich langfristige Arbeit. Hier müssen wir die Norm der langfristigen Liquidität erfüllen. Es regelt die Möglichkeit von Verlusten seitens der Bank bei der Anlage von Geldern in langfristige Vermögenswerte, wenn die Frage der Rückzahlung von Forderungen festgestellt wird, deren Laufzeit 365 oder 366 Kalendertage überschreitet. Dabei werden das Eigenkapital der Bank und alle ihre Verbindlichkeiten berücksichtigt, obwohl sie eine Laufzeit von mehr als einem Jahr haben. Hier ist die Formel etwas anders: CT / (C + OB)100 ≦ 120 %. CTs sind dabei Kreditforderungen, die eine Laufzeit von mehr als 365 bzw. 366 Tagen haben. K - das Kapital der Bank und OB - die Verpflichtungen des Finanzinstituts für Kredite und Einlagen, die es erh alten hat. Der maximal zulässige Wert ist in diesem Fall auf 120 Prozent festgelegt. Vorschriften sind gut. Aber es braucht noch etwas mehr. Zum Beispiel spezifische Bankliquiditätsindikatoren. Oder sogar ihr ganzes System, dank dessen es in einem Komplex möglich sein wird, den Zustand eines Finanzinstituts sowohl aktuell als auch mittelfristig zu beurteilen. Und dafür sind Verhältnisse da. Aber wie bekommt man sie? Es ist auch notwendig, richtig zu interpretieren, um die notwendigen, angemessenen und effektiven Entscheidungen zu treffen. In diesem Fall hilft eine Analyse der Ist-Situation. Was ist zu tun und wie?

Allgemeine Theorie der Analyse

Die meisten Methoden, die die Faktoren untersuchen, die die Liquidität der Bank beeinflussen, basieren auf den folgenden Stufen:

1. Beurteilung der finanziellen Lage im Hinblick auf die Zahlungsfähigkeit. Es wird geprüft, inwieweit die tatsächlichen Gegebenheiten dies zulassenrechtzeitig und vollständig, um die Erfüllung der übernommenen Verpflichtungen sicherzustellen. Es ist notwendig, das Auftreten von Mängeln und überschüssiger Liquidität zu verhindern und zu beseitigen. Im ersten Fall kann es zur Insolvenz der Finanzstruktur kommen, während im zweiten Fall die Rentabilität angegriffen wird. Diese Phase ist notwendig, um die anfängliche Basis zu bestimmen - identifiziert die Hauptprobleme und bestimmt die allgemeinen Trends und Aussichten für Verbesserungen.
2. Analyse von Faktoren, die die Liquidität beeinflussen. In diesem Stadium ist es notwendig, den Einfluss multidirektionaler Gruppen von Faktoren auf die Politik der Bank zu berücksichtigen. Und insbesondere - auf seine Liquidität. Wenn negative Trends untersucht werden, ist es notwendig, die Hauptgründe für ihr Auftreten zu identifizieren, ihre Auswirkungen zu analysieren und Empfehlungen zur Vermeidung negativer Folgen zu entwickeln. Zunächst einmal sprechen wir über makroökonomische Faktoren. Dies ist die Wirksamkeit staatlicher Regulierung, Kontrolle, der wirtschaftlichen und politischen Situation im Land und / oder der Region und dergleichen. Auf der Mikroebene sind wichtig: Qualität des Managements, Größe (insbesondere Angemessenheit) des Eigenkapitals, Stabilität und Qualität der Ressourcenbasis, Grad der Abhängigkeit von externen Quellen, Risikogeh alt der Vermögenswerte, Struktur, Rentabilität und Diversifikation. Daneben hat auch das außerbilanzielle Geschäft einen gewissen Einfluss.
3. Strukturanalyse sowie Beurteilung der Effektivität des Asset-Liability-Managements.
4. Analyse von Liquiditätskennzahlen.

Die letzten beiden Punkte verdienen besondere Beachtung.

ProStrukturanalyse der Liquidität der Bank und Bewertung

Im Allgemeinen basiert die Zahlungsfähigkeit eines Finanzinstituts auf der Aufrechterh altung eines bestimmten Verhältnisses zwischen den einzelnen Komponenten: Eigenkapital, eingeworbene Mittel und platziertes Geld. Um Probleme zu vermeiden (oder zumindest die Wahrscheinlichkeit ihres Auftretens zu minimieren), sind Analyse, Kontrolle und Management erforderlich. Und all dies ist in der dritten Stufe enth alten. Zunächst muss sichergestellt werden, dass eine solche Gleichgewichtsstruktur vorhanden ist, wenn Vermögenswerte ihren Preis nicht verlieren und bei Bedarf rechtzeitig modifiziert werden.

Es ist auch notwendig, auf die Dynamik des Transaktionsvolumens zu achten und sie in Form der Asset / Liability-Transformation widerzuspiegeln. Dabei wird der Anteil bestimmter Gruppen und Arten ermittelt. Bevor Sie mit ihnen arbeiten, müssen Sie die Daten aus der Neuzählung löschen. Das heißt, subtrahieren Sie Posten, die nur nominell das Vermögen sowie die Verbindlichkeiten erhöhen (z. B. Verluste, Abschreibungen, Gewinnverwendung). Darum geht es bei der Strukturanalyse.

Es ist notwendig, den Anteil jeder Gruppe am gesamten Nettosaldo zu bestimmen. Gleichzeitig wird ihr Gewicht am tatsächlichen Volumen der getätigten Geschäfte untersucht und folgende Hauptgruppen gebildet: Eigenverpflichtungen, täglich fällige, dringende und sonstige Verpflichtungen. Ihre Analyse ermöglicht es Ihnen, sich einen allgemeinen Überblick über die Ressourcenbasis zu verschaffen, mit der Sie arbeiten müssen. Gleichzeitig spiegeln sich quantitative und qualitative Merkmale wider. Aber immer noch bieten Vermögenswerte das größte Interesse. Sie müssen ausreichend sein, und ihre Struktur -Liquiditätsanforderungen erfüllen. Daher werden alle Vermögenswerte in Gruppen eingeteilt, wonach ihr Anteil geschätzt wird. Insgesamt unterscheiden sie: hochliquide Vermögenswerte, verfügbare Mittel, langfristig, nicht realisierbar. Ihre Struktur kann sich ändern, je nachdem, welche Verpflichtungen gesichert werden müssen.

Analyse von Liquiditätskennzahlen

Und wir nähern uns den letzten Momenten. Die dabei gewonnenen Daten fließen in kurzfristige Empfehlungen zur Aufrechterh altung der Liquidität der Bankbilanz ein. Sie können jedoch auch bei der Entwicklung einer globalen Strategie für ein Finanzinstitut verwendet werden. Daher werden die Liquiditätskennzahlen, die während der Datenverarbeitung erh alten werden, in zwei Hauptgruppen unterteilt:

1. Vorschriften. Wir haben sie bereits überprüft. Es sei lediglich darauf hingewiesen, dass sie von der Zentralbank festgelegt werden und für alle kommerziellen Strukturen, die in ihrem Aufsichtsbereich tätig sind, bindend sind.
2. Geschätzte Quoten. Sie können von spezialisierten Unternehmen oder vom Analysedienst der Bank entwickelt werden. Ihre Bedeutung ist nicht zwingend. Der Hauptzweck besteht darin, bessere und vollständigere Informationen über die Liquidität der Bank zu erh alten.

Zu beachten ist, dass die Methode der Koeffizientenanalyse nicht nur Vor-, sondern auch Nachteile hat. Letztere umfassen das Jonglieren mit Informationen, die Manipulation von Daten, die Verwendung verschiedener Tools, die es ermöglichen, die Situation in einem günstigeren Licht darzustellen. Was ist besser geeignet, um die Liquidität einer Geschäftsbank zu beurteilen?

Verwendenzusätzliche Tools

Das entwickelt sich zu einem Problem für den Analysedienst. Verwendet:

1. Abrechnungsbelege, die aufgrund fehlender Deckung auf den entsprechenden Konten nicht rechtzeitig bezahlt wurden. Dies weist darauf hin, dass es Probleme gibt. Als Anh altspunkte dienen die außerbilanziellen Konten 90903 und 90904. Wenn die Guthaben darauf über längere Zeit eine Wachstumstendenz aufweisen, erkennt dies die Bank.
2. Das Niveau der Geschäftstätigkeit. Es ist das Verhältnis des Umsatzes auf Geld- und Korrespondenzkonten zum Nettovermögenssaldo. Es wird verwendet, um das Gesamtniveau der Geschäftstätigkeit und die Auswirkungen akzeptierter Risiken auf das nachh altige Funktionieren eines Finanzinstituts zu bewerten. Wenn es abnimmt, deutet dies auf eine Reduzierung des Betriebs und eine Einschränkung der Aktivitäten hin. Die Gründe für dieses Szenario können Vermögenswerte von geringer Qualität sein. Ein Wert größer als eins gilt als normal.
3. Verhältnis von liquiden und Nettopositionen. Damit können Sie beurteilen, wie aktiv Kredite aufgenommen werden, um das Defizit zu decken. Wenn es weniger als eins ist, weist dies auf Probleme hin.
4. Koeffizient des aktuellen Saldos von Verbindlichkeiten und Vermögenswerten. Wird verwendet, um die Wahrscheinlichkeit des Auftretens von Problemen einzuschätzen. Ist er größer als eins, so ist diese Option praktisch ausgeschlossen. Wenn es unter 0,6 liegt und sinkt, ist ein Liquiditätsengpass zu erwarten.
5. Mittelfristiges Bilanzverhältnis. Ähnlich wie beim Vorgänger. Aber die Frist dafür beträgt 180 Tage. Wird verwendet, um sowohl für die Zukunft als auch für ein bestimmtes Datum zu verw alten.

Schlussfolgerung

Was für ein breites Thema. Wenn man etwas bedenkt, ist der Umfang des Buches fast immer notwendig. Bankvermögen bildet hier keine Ausnahme. Viele Informationen wurden berücksichtigt. Aber nicht alles. So kann die laufende Liquidität der Bank neben der Koeffizientenmethode auch durch ein Cashflow-Management bedient werden, das nicht nur Verbindlichkeiten und Vermögenswerte, sondern auch außerbilanzielle Geschäfte eines Kreditinstituts widerspiegelt. Aber es dauert ein Leben lang, alle Nuancen und Aspekte zu lernen. Neue Informationen erscheinen, einige Daten werden ver altet, verlieren ihre Einzigartigkeit. Nehmen Sie zum Beispiel die von der Zentralbank festgelegten Standards. Heute sind sie es, und in fünf Jahren wird beschlossen, die Messlatte um fünf Prozent höher zu legen. Oder jetzt ist alles ruhig im Land, und in einem Jahr kommt es zu einer schweren Krisensituation, die die Wirtschaft buchstäblich zum Erliegen bringt. Es ist unmöglich, alles und jeden genau vorherzusehen und vorherzusagen. Das verfügbare Maximum soll einfach die Wahrscheinlichkeit erhöhen, dass alles gut geht.