Standardabzüge von der persönlichen Einkommenssteuer für Kinder

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Individuelle Einkommenssteuer oder kurz persönliche Einkommenssteuer ist ein Prozentsatz, der zugunsten des Staates auf den Lohn eines Arbeitnehmers erhoben wird. Es scheint, dass der Prozentsatz der Beibeh altung festgelegt ist. Es gibt jedoch eine Reihe von Personen, die den sogenannten Steuerabzug erh alten können. Sie ist sowohl für den Arbeitnehmer selbst als auch für seine minderjährigen Kinder vorgesehen. Dabei ist zu beachten, dass sowohl eigene als auch adoptierte Kinder berücksichtigt werden. Natürlich, wenn Sie ein Paket von Dokumenten bereitstellen.

Was ist die Essenz dieser Schlussfolgerung? Leistungen an Arbeitnehmer

Ein Steuerabzug ist ein Vorteil für bestimmte Personen. Das heißt, ein Arbeitnehmer, der alle erforderlichen Dokumente vorgelegt hat, kann das Recht auf einen standardmäßigen persönlichen Einkommensteuerabzug ausüben.

Der Buchh alter gibt alle Daten in das Programm 1C: Payroll and Human Resources ein, danach zahlt der Mitarbeiter weniger Steuern. Dies wird dadurch erreicht, dass die Bemessungsgrundlage monatlich um einen bestimmten Abzugsbetrag gekürzt wird. Das heißt, ein Teil des Einkommens wird nicht besteuert, und der Arbeitnehmer erhält einen bestimmten Betrag "auf die Hand" und gibt ihn nicht an das Budget ab.

Außerdem wird in einigen Fällen darauf hingewiesen, dass der Abzug möglich istder Betrag sein, der dem Bürger nach Ablauf des Steuerzeitraums zurückerstattet wird. Dazu müssen Sie Unterlagen beim Finanzamt einreichen, eine Erklärung ausfüllen. All dies kann jetzt auf der offiziellen Website erledigt werden, ohne das Haus zu verlassen.

Sorten von Abzügen. Wo zu bekommen?

Eine Reihe von Steuerabzügen können an dieser Stelle berücksichtigt werden. Dazu gehören:

• Standardabzüge. Traditionell kann diese Art des Abzugs direkt beim Arbeitgeber beantragt werden, indem ihm ein Paket von Dokumenten zur Verfügung gestellt wird.
• Soziale Netzwerke. Dazu gehört die Möglichkeit, 13 Prozent des gezahlten Betrags für Behandlung oder Aufklärung zu erh alten.
• Eigentumsabzüge. Bei dieser Option wählt der Bürger selbst aus, wo genau er diesen Abzug erhält. Er kann beim Finanzamt einen Antrag auf Erteilung eines Bescheids stellen. Mit diesem Dokument können Sie die Steuerbemessungsgrundlage des Arbeitgebers reduzieren. Es ist auch möglich, den Abzugsbetrag am Ende des Steuerzeitraums wie im vorherigen Absatz zu erh alten.

Varianten von Standardabzügen: genug für alle

Standardabzüge sind in Artikel 218 der Abgabenordnung geregelt. Darin wird festgelegt, welche Personengruppen in welcher Höhe vom normalen Einkommensteuerabzug Gebrauch machen können. Der Artikel beschreibt auch die Arten von Dokumenten, die dem Arbeitgeber zur Verfügung gestellt werden müssen.

Es gibt zwei Hauptarten von standardmäßigen Einkommensteuerabzügen:

• Privat.
• Für Kinder.

Jeder von ihnen hat eine Reihe von eigenen Merkmalen, beginnend mitderjenige, der das Recht hat, den Abzug zu verwenden, und endet mit den erforderlichen Dokumenten. Persönliche Abzüge werden hauptsächlich Teilnehmern an Feindseligkeiten gewährt, die über das entsprechende Zertifikat verfügen, sowie behinderten Menschen der ersten und zweiten Gruppe. Der Abzugsbetrag kann zwischen 500 und 3.000 Rubel liegen.

Wer kann Kinder absetzen?

Regelmäßige Einkommensteuerabzüge für Kinder können von mehreren Personengruppen in Anspruch genommen werden:

• Kinder unter 18 Jahren haben.
• Diejenigen, deren Kinder an höheren oder weiterführenden Bildungseinrichtungen studieren. Es wird jedoch nur eine Vollzeitausbildung berücksichtigt, sofern die Kinder jünger als 24 Jahre sind.
• Erziehungsberechtigte, Adoptierende und Treuhänder. Auch in diesem Fall müssen die Kinder noch nicht volljährig sein oder an einer höheren Bildungseinrichtung studieren oder eine weiterführende Schule besuchen.

Bemerkenswert ist, dass, wenn das Kind bereits achtzehn Jahre alt ist, also die Volljährigkeit erreicht hat, sein Elternteil Anspruch auf einen Steuerabzug bis zum Ende des Kalenderjahres hat, ohne Bereitstellung zusätzlicher Zertifikate oder anderer Dokumente. Das heißt, wenn ein Kind im Januar achtzehn wird, haben seine Eltern oder Erziehungsberechtigten bis einschließlich Dezember Anspruch auf standardmäßige persönliche Einkommenssteuerabzüge.

Bemerkenswert ist auch, dass einer der Elternteile den Abzug verweigern kann. Dann ist der andere zum doppelten Abzug berechtigt.

Abzugsbeträge. Nuancen

Seit 2012 haben sich die Abzugsbeträge geändert. Der persönliche Abzug, den jeder Bürger erhielt, wurde abgeschafft, aber die Höhe der Regelabzüge für Kinder wurde erhöht. Für das laufende Jahr 2017 waren die Beträge:

• 1.400 Rubel für das erste und zweite Kind.
• Dreitausend Rubel für das dritte Kind sowie für jedes weitere Kind.
• Sechstausend Rubel an Adoptiveltern oder Erziehungsberechtigte eines behinderten Kindes.
• Zwölftausend Rubel für die Eltern eines behinderten Kindes.

Wenn ein Kind von einer alleinerziehenden Mutter oder einem alleinerziehenden Vater sowie einem noch unverheirateten Witwer oder einer Witwe erzogen wird, verdoppelt sich der Abzugsbetrag. Zu beachten ist, dass eine Scheidung der Eltern des Kindes nicht bedeutet, dass der Elternteil des Kindes Anspruch auf einen doppelten Abzug als Alleinerziehender hat.

Codes für standardmäßige persönliche Einkommensteuerabzüge

Jeder Standardabzug hat seinen eigenen Code. Es spiegelt sich in Buchh altungsprogrammen wider und wird in Zertifikaten in Form von 2-NDFL registriert. Daher müssen sowohl Arbeitnehmer als auch Arbeitgeber nicht wissen, welcher Abzug von welchem digitalen Wert zugewiesen wird.

Ab Ende 2016 wurden Abzugscodes geändert. Dies war notwendig, da die Absetzbeträge für Vormünder und leibliche Eltern eines behinderten Kindes auseinander zu gehen begannen. Daher wurde ein Teil der Abzüge, beispielsweise für ein leibliches Kind oder ein Adoptivkind, nach Codes getrennt.

Im obigen Fall werden die Codes 126 bzw. 130 zugewiesen. Für das zweite leibliche und adoptierte Kind gelten die Abzüge mit den Codes 127 und 131. Wie für das dritte undnachfolgendes Kind, dann gelten die Codes 128 für leiblich und 132 für adoptiert.

Für behinderte Kinder werden die standardmäßigen Steuerabzüge für die persönliche Einkommensteuer, deren Codes geändert wurden, wie folgt angegeben:

• 129 - Abzug an Eltern;
• 133 - Ein Vormundschaftsabzug ist vorgesehen.

In der 2-Personen-Einkommensteuerbescheinigung sind Regelabzüge durch Kennziffern gekennzeichnet. Ihre Höhe ist am Ende der Bescheinigung ersichtlich, direkt unter der Tabelle mit den Beträgen des Arbeitnehmerlohns, jedoch vor der Höhe der Bemessungsgrundlage.

An den Arbeitgeber zu übermittelnde Unterlagen

Um standardmäßige Steuerabzüge zu erh alten, muss ein Arbeitnehmer Dokumente für den Arbeitgeber vorlegen. Das Dokumentenpaket kann für verschiedene Personengruppen leicht variieren.

Wenn der Elternteil nicht der einzige ist, müssen Sie:

• Persönliche Erklärung des Arbeitnehmers. Ausgefüllt in irgendeiner Form oder in Form eines Unternehmens.
• Geburtsurkunde, eine Kopie für jedes Kind. Sollte das ältere Kind den Altersabzug nicht in Anspruch nehmen, wird trotzdem empfohlen, ihm Belege beizubringen. Tatsache ist, dass der Freibetrag für das dritte Kind höher ist als für das erste und zweite. Daher bestätigt der Arbeitnehmer mit der Vorlage von Dokumenten zum ersten Mal sein Recht auf einen erhöhten Abzug. Diese Aktion gilt für drei oder mehr Kinder.
• Bescheinigung der Universität, wenn das Kind 18 Jahre alt ist.
• Bescheinigung in Form 2-NDFL, die von der vorherigen Arbeitsstätte mitgenommen werden muss, wenn eine Person dort gearbeitet hatKalenderjahr bei einem anderen Arbeitgeber. Wenn es für das laufende Jahr mehrere Arbeitgeber gab, müssen Sie die Bescheinigungen von jedem von ihnen mitbringen.

Wenn ein Arbeitnehmer als Alleinerziehender einen Abzug erh alten möchte, müssen Sie zusätzlich angeben:

• Bescheinigungsformular 25 - für alleinerziehende Mütter.
• Sterbeurkunde des anderen Elternteils - für Witwen.
• Passkopie mit Familienstandsseite. Damit soll sichergestellt werden, dass der Elternteil nicht wieder geheiratet hat. Andernfalls verliert er den Anspruch auf einen erhöhten Abzug. Eine Kopie wird mindestens einmal im Jahr zur Verfügung gestellt.

Ein Mitarbeiter, der ein Kind mit Behinderung hat, legt ebenfalls eine entsprechende Bescheinigung vor. Vormünder, Treuhänder und Adoptiveltern ergänzen das Paket mit dem entsprechenden Dokument der Vormundschaftsbehörde.

Was ist, wenn der Standardabzug nicht erfolgt ist?

Es gibt Situationen, in denen ein Arbeitnehmer keinen Standardabzug vom Arbeitgeber erh alten hat. Zum Beispiel kein Dokument rechtzeitig vorgelegt. Dies bedeutet jedoch nicht, dass er die Möglichkeit verliert, den zu viel gezahlten Betrag in Form von Steuern zurückzuerh alten.

Um einen Abzug zu erh alten, muss er beim Finanzamt seines Wohnsitzes einen Antrag stellen. Es ist erforderlich, ein Dokumentenpaket bereitzustellen, das eine Bescheinigung des Arbeitgebers in Form 2-NDFL sowie 3-NDFL enthält. Der normale Kinderabzug wird, falls tatsächlich nicht erh alten, zurückerstattet.

Ausfüllen der Steuererklärung hilft ein spezielles Programm, das beim Beamten heruntergeladen werden kannInternetseite des Finanzamtes. Die Arbeit darin beinh altet keine komplexen Handlungen, aber es können Fragen auftauchen.

Insbesondere die Regelabzüge bei der 3-Personen-Einkommensteuer (so nennt man die Steuererklärung) befinden sich in einem eigenen Reiter. Hier ist anzugeben, welche Abzüge gewährt wurden, welche aus irgendeinem Grund nicht angewendet wurden. Es lohnt sich auch, die Anzahl der Kinder anzugeben, ob sich ihre Anzahl im Laufe des Jahres geändert hat. Nach dem Ausfüllen und Einreichen können Sie standardmäßige Steuerabzüge erh alten. 3-NDFL wird in diesem Fall durch eine Bescheinigung des Arbeitgebers, einen Reisepass, Geburtsurkunden von Kindern sowie Bescheinigungen, die dem Arbeitgeber hätten vorgelegt werden müssen, ergänzt.

Selbstberechnung der Steuern. Buchh alterscheck

Jeder Mitarbeiter kann den Steuerbetrag, den er an das Budget zahlen muss, selbstständig berechnen. Dazu benötigen Sie:

• Nimm dein Geh alt.
• Subtrahieren Sie davon den Abzugsbetrag.
• Multiplizieren Sie die resultierende Zahl mit 13 Prozent oder mit 0, 13.

Wenn eine Angestellte ein Geh alt von 20.000 Rubel erhält und gleichzeitig drei Kinder hat, muss sie zahlen:

(20.000 - 1.400 - 1.400 - 3.000)13 %=1.846 Rubel.

Es ist erwähnenswert, dass ein Mitarbeiter, der ein Kind hat, monatlich 182 Rubel mehr erh alten kann. Um diesen Betrag verringert sich seine Steuer nach Abzug des Kinderabzugs.