Leasing: Arten, Klassifizierung und Vorteile

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Heute werden wir über eine der effektivsten Möglichkeiten zur Geschäftsentwicklung sprechen - Leasingtransaktionen. Das ist ein sehr aktuelles Thema, denn manchmal ist es nicht einfach, einen Kredit bei einer Bank zu bekommen. Der Prozess dauert lange und erfordert viele Dokumente. Dann kommt das Leasing-System zur Rettung. Es handelt sich um eine Form der Dienstleistung oder Kreditvergabe, die mit dem Erwerb von Sachanlagen oder teuren Gütern (durch Unternehmen oder Privatpersonen) sowie mit langfristigen Mietverträgen mit anschließendem Kaufrecht verbunden ist.

Sie können ein Objekt jeder Art mieten: bewegliches und unbewegliches Eigentum, verschiedene Geräte, Fahrzeuge, Produktionsanlagen.

Was ist der Vorteil dieser Art von Darlehen

Eine Leasinggesellschaft kauft eine der oben genannten Immobilien und vermietet sie an ein Unternehmen oder eine Einzelperson, die die Kosten für Waren und Leasingleistungen in Raten zahlt.

Die Auszahlung wird über einen langen Zeitraum verteilt. Dementsprechend niedrig sind die monatlichen Raten. Nach Ende des Ratenzahlungsplans erhält der Verbraucher der Leasingleistung das Recht, das Gerät auszukaufen (bzwandere Waren) zum Restwert in Ihr Eigentum übergehen.

Weitere Vorteile:

• Es ist einfach, einen Deal zu machen. Es ist einfacher, das gewünschte Produkt zu nehmen, als einen Bankkredit dafür zu beantragen. Darüber hinaus übertragen Leasinggesellschaften Eigentumsrechte, bevor die Zahlungen abgeschlossen sind.
• Reduzierung der Steuerzahlungen für den Kauf von Ausrüstung (da sie bereits in der Höhe der Schulden der Leasinggesellschaft enth alten sind).
• Mehrfache Senkung der Grund- und Gewinnsteuer.
• Keine Kaution. Auf diese Weise können Sie das eingesparte Geld für die Geschäftsentwicklung ausgeben.
• Flexibler Zahlungsplan (eine individuelle Herangehensweise an die Häufigkeit der Zahlungen ist möglich, was sie auch komfortabler macht).
• Einfacher Abschluss der Transaktion (im Gegensatz zu einer Vereinbarung mit einer Bank).

Es ist auch erwähnenswert, dass die Zahlung auf Beschluss beider Parteien nicht in bar, sondern in Waren erfolgen kann, die durch den Betrieb der Immobilie erworben werden (Ersatzleasing). Auch das ist ein großer Vorteil.

Und jetzt erzählen wir Ihnen ausführlich, was Sie mieten können. Meistens handelt es sich um Waren, die in kleinen und mittleren Unternehmen verwendet werden:

1. Gebäude (Büros und Verkaufsflächen).
2. Spezialgeräte (Industrie und Gewerbe).
3. Fahrzeuge:

• Nutzfahrzeuge (für den Güterverkehr).
• Spezialgeräte für die Bodenbearbeitung (Traktoren, Bagger, Kräne).
• Eisenbahnausrüstung (Roll- und Traktionsmaterial).
• Flugzeug(Flugzeuge und Helikopter).
• LKW und Traktoren.
• Autos und Busse.

Es gibt eine Vielzahl von Leasingvarianten, die nach verschiedenen Eigenschaften klassifiziert werden. Lassen Sie uns über die Hauptarten von Transaktionen sprechen.

Es gibt verschiedene Arten von Transaktionen je nach Auszahlungskategorie:

1. Netto (Empfänger trägt volle Kosten).
2. Wet (die Leasinggesellschaft übernimmt alle Wartungs- und Reparaturkosten).
3. Teilweise (nur bestimmte Arten von Ausgaben werden dem Unternehmen in Rechnung gestellt).

Deal-Teilnehmer

An der Analyse des Transaktionsschemas sind vier Parteien beteiligt:

• Firma.
• Verbraucher.
• Lieferant.
• Versicherungsgesellschaft.

Das Interaktionsschema zwischen den Leasingteilnehmern variiert, wenn ein Unternehmen zusätzliche finanzielle Ressourcen benötigt, um eine Dienstleistung zu erbringen. Dann wird die Bank (die den Kredit bereitstellt) in die Transaktion einbezogen. Es bestehen Optionen, wenn Dritte in Form eines anderen Lieferanten, Vermieters oder Mieters einbezogen werden. Es hängt von der Art der Transaktionen ab, die wir als nächstes besprechen werden.

Wenn es um Sicherheit geht, gibt es mehrere Risikostufen:

• Ungesichert. Der Verbraucher gewährt dem Vermieter außer den erforderlichen Dokumenten keine zusätzlichen Garantien.
• Teilweise dotiert. Der Leistungsempfänger zahlt die Versicherungskaution (Pfand), die bis zum Ende auf dem Konto der Leasingaktion eingefroren wirdVerträge. Vorbeh altlich seiner Bedingungen wird die Kaution an den Verbraucher zurückerstattet.
• Garantiert. Gesichertes Leasing impliziert, dass das gesamte Risiko zwischen Versicherungsunternehmen oder anderen Garantiegebern geteilt wird, die auf Chargeback- und Sachversicherungen spezialisiert sind.

Sicherlich ist die rentabelste Option für eine Leasingkampagne ein garantiertes Geschäft. Dies kann jedoch die Nachfrage nach Finanzierungsleasingdiensten verringern, da der Hauptvorteil von Leasing gegenüber Bankkrediten die Erschwinglichkeit ist.

Umsetzungsphasen

Um diesen Deal abzuschließen, müssen Sie Folgendes tun:

1. Der Verbraucher findet einen Lieferanten, bestimmt die Kriterien (Kosten, Qualität, Lieferzeit).
2. Der Leasingnehmer stellt dem Unternehmen eine vollständige Liste der Dokumente zur Verfügung.
3. Überprüfung der Dokumentation.
4. Vertragsschluss.
5. Die Leasingaktion kauft das vom Verbraucher gewählte Produkt und versichert es gegen alle Sachrisiken.
6. Der Verbraucher erhält das Finanzierungsleasing und betreibt es für den vertraglich festgelegten Zeitraum, wobei er die Leasingzahlungen nicht vergisst.
7. Nach erfolgter Zahlung geht die Ware in das Eigentum des Mieters über.

Nachteile des Leasings

Über die Vorteile des Leasings haben wir bereits gesprochen, aber es hat auch seine Nachteile:

• Längere Antragsbearbeitungszeit als bei der Bank.
• Die Kosten für Leasing-Dienstleistungen sind viel höher als bei einem Bankdarlehen.
• Fehlendes Eigentum (diese Situation ist besonders relevant, wenn Sie den Mietvertrag für persönliche Zwecke nutzen).
• Das Vorhandensein einer Anzahlung, wie bei der Aufnahme eines Bankdarlehens.
• Doppelte Räumung des Eigentums (es geht vom Verkäufer über die Leasingaktion und dann zum Verbraucher), was mit hohen Ausgaben verbunden ist.
• Immobilien können vor Ablauf ihrer Nutzungsdauer weder verkauft noch verpfändet werden.

Klassifikationsschema für Leasingarten und Leasinggeschäfte

Vieles hängt von der Art der Leasingtransaktion ab: der Preis der Dienstleistung, der Zeitpunkt der Zahlungen, die Feinheiten der Besteuerung. Leasing passiert:

1. Mit Teilzahlung (d. h. es gibt eine unvollständige Zahlung der Kosten des Artikels).
2. Vollständig (bei Vertragsende sind alle oder fast alle Kosten für die Immobilie bezahlt).

Darüber hinaus gibt es je nach Hauptparameter mehrere Arten von Leasingtransaktionen.

Schnellangebot

Das Operating-Leasing ähnelt einem regulären Leasing. Das Unternehmen übergibt dem Verbraucher den Gegenstand für einen Zeitraum, der kürzer ist als die volle Abschreibungsdauer, in Betrieb. Nach Ende der Schuldentilgung ist die Ware an den Vermieter zurückzugeben.

Lassen Sie uns klarstellen, dass die Abschreibung ein Zahlungsmechanismus ist, der mit der Tilgung von Finanzschulden durch regelmäßige Zahlungen verbunden ist.

Abschreibungsfähiges Vermögen ist ein Gegenstand, der Eigentum des Steuerzahlers ist und von ihm zur Erzielung von Einnahmen verwendet wird. Berücksichtigung im Besteuerungsprozess durch Abschreibung.

Damit Immobilien als abschreibbar gelten,Die Betriebsdauer sollte mindestens 12 Monate betragen und die Kosten - etwa 100.000 Rubel.

Merkmale des Operating-Leasing-Modells:

• Kurze Transaktionszeit (nicht länger als 12 Monate).
• Einmalige Dienstleistung (am häufigsten für die Durchführung eines Projekts verwendet, z. B. im Bauwesen).
• Hohe Zahlungsrate.

Nach Ablauf der vertraglich festgelegten Frist hat der Mieter das Recht:

• Erneuern Sie den Mietvertrag (mit Prüfung aller Nuancen der Transaktion).
• Gib den Artikel an den Vermieter zurück.
• Immobilie zum Restpreis kaufen.

Daher können wir schlussfolgern, dass Operating Leasing kein Kauf, sondern ein vorübergehender Betrieb einer Finanzdienstleistung ist.

Vertragsschluss

Seien Sie vorsichtig, wenn Sie ein Geschäft abschließen, denn einige Faktoren können es unrentabel machen. Zum Beispiel:

1. Zusätzliche Dienste. Natürlich gibt es darunter auch obligatorische, wie z. B. die technische Überprüfung von Fahrzeugen, aber die Leasing-Aktion kann andere kostenpflichtige Funktionen umfassen.
2. Vage Beschreibung des Zeitpunkts und Einzelheiten der Rückgabe. Stellen Sie sicher, dass alle Maßnahmen im Vertrag detailliert und klar sind.
3. Kündigungsrecht bei Unbrauchbarkeit des Leasinggegenstandes.

Finanzleasing

Das Finanzierungsleasing ist im Wesentlichen einem langfristigen Darlehen für den Kauf von Anlagevermögen sehr ähnlich. Das heißt, die Leasing-Aktion erwirbt genau die Immobilievom Verbraucher der Finanzdienstleistung verlangt.

Die Betriebsdauer entspricht meistens der Dauer der vollständigen Abschreibung der Immobilie. Der Verbraucher löst es nach Fertigstellung zum Restwert ein.

Analyse des Finanzierungsleasing-Modells:

• Dies ist ein langfristiger Vertrag (länger als ein Jahr).
• Nach Abschluss der Transaktion geht die Immobilie in das Eigentum des Leasingnehmers über.
• Hauptverwendung: Entwicklung von Projekten zur Aufwertung oder Steigerung industrieller Ressourcen.

Vertragsschluss

Folgende Nuancen sollten berücksichtigt werden:

• Aufwendungen für die Instandh altung der Immobilie gehen zu Lasten des Mieters.
• Der Inflationsindex und das damit verbundene Risiko trägt der Konsument der Finanzdienstleistung.
• Ähnlich wie bei einem operativen Geschäft kann der Vermieter mit Hilfe von Zusatzleistungen die Endkosten deutlich erhöhen.

Es gibt mehrere Unterarten des Finanzierungsleasings.

Internationales Leasing

Dies ist eine Art von Transaktion, an der zwei oder mehr ausländische Länder beteiligt sind. Nach dieser Regelung können der Vermieter, der Empfänger und der Lieferant Vertreter eines anderen Landes sein. Meistens befinden sich alle Teilnehmer in verschiedenen Ländern.

Internationales Leasingprogramm beinh altet:

1. Direktvermietung. Tritt zwischen juristischen Personen verschiedener Staaten auf. Formen:

• Import (die Kampagne kauft ausländische Waren zur Ausbeutung).
• Export (inländische Waren werden an ausländische Verbraucher weitergegeben).

2. indirekte Vermietung. Deal-Schemaist zwischen Bürgern desselben Landes, aber das Kapital des Leasinggebers ist teilweise im Besitz ausländischer Unternehmen.

Internationales Leasing unterliegt der Interstate Leasing Convention von 1998 und der UNIDROIT Convention on International Financial Leasing (Leasing) von 1988

3. Getrennt. Dies ist eine Art von Transaktion, an der mehr als 4-5 Parteien beteiligt sind. Es wird für die Umsetzung von Großobjekten (Bohrplattformen, Flugzeuge) verwendet. Dann kann es mehrere Leasingaktionen, Empfänger, Lieferanten geben.

Leaseback

Eine andere Art von Deal. Es besteht darin, dass das Unternehmen einen Artikel vom Lieferanten kauft und ihn dann demselben Betrieb gibt.

Das Leaseback-System beinh altet die Einführung der Anfangskosten durch den Verbraucher (auch bekannt als Verkäufer) in Höhe von 30% der Kosten des Betriebsgegenstands. Es ist auf einen langen Zeitraum (von einem Jahr bis zu 5 Jahren) ausgelegt, der sich je nach Wert des Produkts erhöht und dem Verbraucher viele Vorteile bietet.

Analyse des Leasingschemas:

• Ermäßigung der Einkommensteuer (vorbeh altlich Zahlung auf die Kostenposition).
• Verwendung des Verkaufserlöses für die Geschäftsentwicklung.
• Entfernung von Eigentum aus dem Gleichgewicht. Gleichzeitig wird es vom Leasingnehmer, der auch als Lieferant auftritt, weiter genutzt.

Besonderheiten von Finanzierungs- und Operating-Leasing

Für ein tieferes Verständnis des Themas schauen wir uns den Unterschied zwischen diesen Sorten anLeasing.

Es gibt mehrere Kriterien:

• Analoger Betrieb. Beim Finanzierungsleasing ist das Analogon ein langfristiges Darlehen und beim operativen Leasing ein langfristiges Leasing.
• Steuern und Buchh altung. Aus Sicht der Steuerzahlungen wird die Immobilie beim Finanzierungsleasing bei der Gesellschaft und beim operativen Leasing beim Verbraucher der Dienstleistung registriert.
• Angebotsdauer. Wie bereits erwähnt, ist operatives (auch operatives) Leasing ein kurzfristiges Geschäft, und ein finanzielles Geschäft in seiner Laufzeit entspricht der Lebensdauer des Betriebsgegenstands.

Der Name dieser Art von Transaktionen spricht für sich. Finanzierungsleasing, auch Kapitalleasing genannt, dient der Investition in die Produktionsmittel der Kampagne.

Operatives (operatives) Leasing wird so genannt, weil es hauptsächlich für kurzfristige Transaktionen verwendet wird.

Einzelheiten zum Papierkram

Die Mietdauer wird zwischen dem Verbraucher und der Kampagne im Stadium des Vertragsabschlusses ausgehandelt.

Das Leasing-System wird durch Artikel 655 des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation sowie durch das Bundesgesetz "Über das Finanzierungsleasing (Leasing)" geregelt.

Im Vertrag sollte deutlich stehen:

1. Wer gibt die Miete und wer bekommt sie? Andernfalls kann der Vertrag in einen regulären Mietvertrag umklassifiziert werden.
2. Wo, in welcher Höhe, wie oft sollen Zahlungen eingehen. Separat werden die Höhe der Miete der Immobilie und ihre Kosten vorgeschrieben.

Grundstücke können nicht für die Pachtvertragsregelung verwendet werden. Gleichzeitig ist es interessant festzustellen, dass, wenn der Verbraucher nimmtein Gebäude zu pachten, geht das Grundstück nach Abschluss der Zahlungen automatisch auch in sein Eigentum über. Dieser Umstand wird durch das Bodengesetzbuch der Russischen Föderation gerechtfertigt.

Wird der Vertrag für eine Dauer von mehr als 12 Monaten geschlossen, muss er bei der Regkammer angemeldet werden.

Alle laufenden und größeren Reparaturen am Gegenstand des Finanzierungsleasings gehen zu Lasten des Leasinggebers. Wenn der Verbraucher jedoch beschließt, eine grundlegende Änderung am Produkt vorzunehmen, müssen Sie eine schriftliche Genehmigung der Leasing-Kampagne einholen. Geschieht dies nicht, zahlt der Mieter aus eigener Tasche.

Gemietetes Eigentum kann an Dritte übertragen werden. Dazu bedarf es natürlich auch der Zustimmung der Leasinggesellschaft.

In diesem Fall kommt unter Beteiligung des Untermieters ein neuer Vertrag zustande.

Untervermietung ist eine Art von Leasingteilnehmern (Untervermietung), bei der der Leasingnehmer den Gegenstand des Finanzierungsleasings einer anderen Person zum Betrieb gegen eine Gebühr gemäß den Bedingungen des neuen Vertrags überträgt.

Dieser Typ wird verwendet, wenn der Verbraucher vorübergehend keine Zahlungen leisten kann oder beschließt, die Transaktion ganz zu beenden. Bundesgesetz regelt diesen Teil des Finanzierungsleasings.

In diesem Fall überträgt der Sub-Leasinggeber, der zuvor ein Nutzer der Dienstleistung war, das Nutzungsrecht auf den Sub-Leasingnehmer (d. h. einen Dritten).

Gleichzeitig darf die Nutzungsdauer der Sache durch den Untermieter nicht länger sein als die ursprünglich vorgesehene NutzungsdauerVertrag.

Das Bürgerliche Gesetzbuch der Russischen Föderation enthält keine zusätzlichen Vorschriften zur Untervermietung. Daher gelten die allgemeinen Regeln des Finanzierungsleasings.

Es ist interessant festzustellen, dass zwischen dem Vermieter und dem Untermieter keine finanzielle Beziehung besteht, da alle Zahlungen immer noch vom ursprünglichen Nutzer der Dienstleistung (d. h. dem aktuellen Untermieter) geleistet werden.

Leasing ist eine effektive Möglichkeit, Ihr Geschäft auszubauen

Es gibt viele Formen von Leasingtransaktionen, die auf vorteilhafte Beziehungen aller am Prozess Beteiligten abzielen.

Das Finanzierungsleasing-Programm ist nützlich für die Geschäftsentwicklung. Es ermöglicht Ihnen, das gewünschte Produkt (Gegenstand der Transaktion) schnell zu erh alten. Im Vergleich zu einem Bankkredit ist Leasing günstiger.

Außerdem helfen niedrige Steuersätze auch, das Geschäft aktiv zu fördern und sind ein wichtiger Punkt, bevor man sich für Leasing oder Kredit entscheidet.

Finanzleasing ist eine gute Lösung für Menschen, die aus welchen Gründen auch immer keine Immobilie besitzen möchten. Aber für den persönlichen Bedarf ist es besser, einen Bankkredit zu nutzen, weil es viel billiger ist.

Leasing ist eine großartige Lösung für Geschäftsleute. Die Hauptsache ist, den Vertragsabschluss sorgfältig anzugehen und das Beste aus dem Geschäft herauszuholen.