Ist die Rente steuerpflichtig: Merkmale, Recht und Berechnung

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Der größte Teil des Einkommens von Einzelpersonen in Russland unterliegt der Einkommensteuer. Diese Steuer wird beispielsweise vom Geh alt eines Arbeitnehmers, Einkünften aus unternehmerischer Tätigkeit und anderen Einkunftsquellen einbeh alten. Es gibt aber Einkünfte, bei denen diese Gebühr nicht erhoben wird. Ob Ihre Altersrente steuerpflichtig ist, erfahren Sie in diesem Artikel.

Einkommensteuer bei der Berechnung von Rentenzahlungen

Gemäß Artikel 217 Absatz 2 der Abgabenordnung der Russischen Föderation unterliegen Rentenzahlungen nicht der persönlichen Einkommensteuer. Aber es gibt Ausnahmen davon. Wurden freiwillige Beiträge zur kapitalgedeckten Rente im NPF (Nichtstaatliche Rentenkasse) geleistet, so unterliegt die Rentenzahlung in manchen Fällen der Besteuerung. Relativ gesehen kann die "nichtstaatliche Rente" der persönlichen Einkommensteuer unterliegen.

Steuer auf erwerbstätige Rentner

Eine solche Personengruppe wie arbeitende Rentner,erhält gleichzeitig Geh alt und Rentenzahlung. Ist die Rente in diesem Fall einkommensteuerpflichtig? Für berufstätige Rentner gelten folgende Regeln:

• Versicherung Altersrente ist steuerfrei.
• Amtliche Löhne werden zum Regelsatz besteuert.

Während arbeitende Rentner Steuern zahlen müssen, hat dies Vorteile. Beispielsweise haben Senioren Anspruch auf folgende Steuerabzüge:

• Gemäß Art. 6 Abs. 1 lit. 218 der Abgabenordnung der Russischen Föderation erh alten Behinderte, Veteranen, von Strahlenkatastrophen betroffene Personen, Eltern und Erziehungsberechtigte einen Standardabzug.
• Gemäß Art. 6 Abs. 1 lit. 219 der Abgabenordnung der Russischen Föderation ist ein Sozialabzug für Spenden, medizinische Leistungen, Schulungen und Beiträge zur kapitalgedeckten Rentenzahlung vorgesehen.
• St. 219.1 der Abgabenordnung der Russischen Föderation sieht die Möglichkeit eines Investitionsabzugs bei Geldeingang aus dem Verkauf der Zentralbank vor.
• Basierend auf Art. 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation wird für den Verkauf oder Kauf von Immobilien (Wohnungen, Grundstücke, Häuser, Hypotheken und damit verbundene Kosten) ein Vermögensabzug gewährt.
• St. 221 der Russischen Föderation sieht den Erh alt eines Berufsabzugs vor, dh für die Ausübung einer beruflichen Tätigkeit, die eine Einkommensquelle darstellt.

Berechnung der Rente eines erwerbstätigen Rentners

Zusätzlich zur persönlichen Einkommensteuer werden aus dem Lohn Beiträge zur Pensionskasse gezahlt, deren Höhe 22% beträgt. Dank anDaher wird die Rente eines erwerbstätigen Rentners jährlich neu berechnet und um die im vergangenen Zeitraum angesammelten Punkte erhöht. Ein Rentner kann jedoch maximal 3 Punkte pro Jahr erh alten (während ein junger Mensch 10 Punkte erh alten kann). Hat er mehr verdient, werden die restlichen Punkte auf das nächste Jahr übertragen und so weiter. Die Neuberechnung erfolgt am 1. August und basiert auf der Anwendung der folgenden Formel - Pu \u003d Pdp + IPKSipk, wobei:

• Pu - Höhe der Rente nach Erhöhung.
• Pdp - die Höhe der Rente vor der Neuberechnung.
• IPK - individueller Rentenkoeffizient für das letzte Arbeitsjahr.
• Sipk - die Kosten des Koeffizienten, der während des Neuberechnungszeitraums gültig ist. 2018 sind es 81,49 Rubel und 2019 87,24 Rubel.

Steuer auf kapitalgedeckte Rentenzahlungen

Die Frage, ob eine Rente bei Abschluss eines Vertrages mit einem NPF in Russland einkommensteuerpflichtig ist, hängt von den konkreten Umständen ab. In manchen Fällen müssen Sie auf die erh altene Rentenzahlung Einkommensteuer zahlen. Direkte Beiträge zum NPF werden jedoch nicht besteuert. Diese Ausgabe unterliegt den folgenden Bestimmungen:

• St. 219.1 der Abgabenordnung der Russischen Föderation.
• Schreiben des Finanzministeriums 03-04-05/8-1158.

Ist die Rente steuerpflichtig, wenn der Vertrag zwischen dem Bürger und der Kasse zugunsten eines Dritten abgeschlossen wurde? Die Antwort ist in diesem Fall positiv. Zusammen mit dieser Verpflichtung hat der Rentner das Recht, gegebenenfalls einen Steuerabzug zu gewährenGelände.

Wird die Rente besteuert, wenn der Vertrag mit der NPF vom Arbeitgeber abgeschlossen wurde? Solche Fälle treten vor allem in großen Unternehmen auf. Häufig fungieren Fonds, die Tochterunternehmen des Unternehmens sind, in dem der zukünftige Rentner arbeitet, als NPF. In einer solchen Situation ist auch die kapitalgedeckte Rente steuerpflichtig.

Aber ein Bürger muss sich nicht darum kümmern, die notwendigen Mittel an den Bundessteuerdienst zu zahlen. Dies wird vom NPF erledigt.

Besondere Kategorien von Bürgern

Es ist kein Geheimnis, dass Militärangehörige und Angestellte des Innenministeriums ein Sonderkonto beim Staat haben. Neben der versicherungsüblichen Altersrente erh alten sie eine staatliche Dienstzeitzulage. Wird die Rente des Innenministeriums und des Verteidigungsministeriums für langjährige Dienstzeit besteuert? Die Antwort auf diese Frage findet sich in Art. 217 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Danach sind Zahlungen auf staatliche Renten sowie Versicherungsrenten von der persönlichen Einkommensteuer befreit. Daher ist die Rentenzahlung an ehemalige Militärangehörige und Angestellte des Innenministeriums nicht steuerpflichtig.

Steuervorteile

Unabhängig davon, ob Renten in Russland besteuert werden und ob berufstätige Rentner Einkommensteuer zahlen (die vom Lohn einbeh alten wird), sie werden als eine der sozial schwachen Bevölkerungsgruppen anerkannt. Deshalb bietet ihnen der Staat verschiedene Maßnahmen der sozialen Unterstützung. Senioren haben insbesondere Anspruch auf folgende Steuervorteile:

• Gemäß Art. 6 Abs. 1 lit. 407 RKRF,Rentner zahlen keine Grundsteuer für ein Objekt jeder Immobilienkategorie, nämlich: eine Sommerresidenz, eine Garage, eine Wohnung usw. Gleichzeitig muss das Eigentum zwangsläufig dem Rentner eigentumsrechtlich gehören und darf nicht geschäftlich genutzt werden.
• Nur einkommensteuerpflichtige Bürger können den Abzug nutzen (unabhängig davon, ob Rente oder Arbeitsentgelt besteuert werden).
• Regionale Behörden erheben Bürgern eine Transportsteuer. Die Regionen sehen unterschiedliche Bedingungen für die Bürger vor. Aber grundsätzlich sind Besitzer von Fahrzeugen mit einer Leistung von nicht mehr als 100-150 PS von der Zahlung befreit. s.
• Grundsteuer ist auch auf regionaler Ebene verfügbar. Normalerweise sind sie nicht vollständig von der Steuer befreit, aber für bestimmte Kategorien von Rentnern gilt ein ermäßigter Steuersatz.

Steueranreize werden nicht automatisch gesetzt. Um sie zu bekommen, müssen Sie einen Antrag beim Finanzamt am Wohnort stellen. Zusätzlich zum Antrag müssen Sie Folgendes angeben:

• ID.
• Rentenbescheinigung.
• Dokumente, die belegen, dass ein unbeweglicher oder beweglicher (Auto-) Vermögensgegenstand einem Rentner eigentumsrechtlich gehört.

Hält

Das Erreichen des Renten alters und der Eintritt in eine wohlverdiente Ruhepause oder Invalidität bedeuten nicht die Befreiung eines Bürgers von Verpflichtungen aus Vollstreckungstiteln, Vereinbarungen und anderen ähnlichen Dokumenten. Ist die Rente steuerpflichtig?Behinderung (Alter) oder nicht? Um die Erfüllung der Verpflichtungen sicherzustellen, werden von den Rentenzahlungen Abzüge vorgenommen. Die Situationen in diesem Fall können wie folgt aussehen:

• Überweisung von überschüssigen Rentenbeträgen. Gleichzeitig weist der PFR Abzüge bis zur vollständigen Rückzahlung des zuvor zu viel gezahlten Geldes zu.
• Von der Justiz ausgestellte Vollstreckungsbescheide.
• Unterh altszahlungen, Darlehen und andere Vereinbarungen.

Die Höhe der Abzüge ist streng geregelt und darf die festgelegten Prozentsätze nicht überschreiten, nämlich:

• 20 %, wenn Rentenüberschüsse entstanden sind.
• 50 %, wenn die Zahlung im Rahmen eines Exekutivdokuments erfolgt.
• 70%, bei Vorenth altung von Unterh alt, Entschädigung für Gesundheitsschäden (Tod), für Schäden infolge einer Straftat.

Abnahme des Selbstbeh alts

Trotz des gesetzlich festgelegten Höchstbetrags für den Einbeh alt einer Rente kann der Betrag in einigen Fällen gekürzt werden. Eine solche Entscheidung wird getroffen, wenn sich die finanzielle Situation des Rentners verschlechtert hat, gesundheitliche Probleme aufgetreten sind und die Inanspruchnahme kostenpflichtiger medizinischer Leistungen erforderlich ist.

Dazu müssen Sie sich an die Organisation wenden, die die Abzüge von der Rentenzahlung veranlasst hat, also an die FIU, das Gericht oder ein Kreditinstitut. Mit dem Antrag müssen Sie die Grundlage für die Kürzung des Rentenabzugs belegen.

Rentenabzug Beispiel

Verstehe, wie Gelder zurückgeh alten werdenVerpflichtungen aus einer Rente hilft das folgende Beispiel. Ivanov A. A. leistete monatlich Versorgungszahlungen in Höhe von 4.000 Rubel. Irgendwann wurde der Betrag um 1000 Rubel reduziert. und begann sich auf 3.000 Rubel zu belaufen. Ivanov beachtete dies nicht und zahlte weiterhin die in der Quittung angegebenen Beträge.

Sechs Monate später entdeckte die Verw altungsgesellschaft einen Fehler und benachrichtigte A. A. Ivanov darüber und forderte die Zahlung der daraus resultierenden Schulden. Der Rentner lehnte dies jedoch ab. Dann gingen die Vertreter des Strafgesetzbuches vor Gericht und forderten Ivanov auf, 6.000 Rubel zu zahlen. Schuld. Das Gericht entschied in diesem Fall positiv und verurteilte Ivanov zur monatlichen Zahlung von 20 % der Rentenzahlung, bis die Schulden zurückgezahlt sind.

Die Rente von Iwanow A. A. beträgt 12.000 Rubel. Abzüge in Höhe von 20% betragen 2.400 Rubel. So erhält Ivanov für die nächsten zwei Monate 9.600 Rubel in seinen Händen und im dritten Monat - 10.800 Rubel.

Schlussfolgerung

Jetzt weiß der Leser, ob die Rente steuerpflichtig ist oder nicht. Bei der Rente aus der Altersvorsorge müssen Sie grundsätzlich keine Einkommensteuer zahlen. Die Verpflichtung kann nur bei der Bildung einer kapitalgedeckten Rente auftreten, aber nicht immer. Die Feststellung, ob eine nichtstaatliche Rente steuerpflichtig ist, kann auf der Grundlage einer mit der NPF abgeschlossenen Vereinbarung getroffen werden.

Für berufstätige Rentner wird die persönliche Einkommenssteuer standardmäßig vom Lohn einbeh alten. Dabei haben sie Anspruch auf einen Steuerabzug. Gleichzeitig, egal obUnabhängig davon, ob der Rentner weiterarbeitet oder nicht, erhält er Steuervorteile. Und die Verpflichtungen, die er vor der Pensionierung hatte, bestehen fort. Danach werden Abzüge von Rentenzahlungen vorgenommen.