NDFL: Steuerzeitraum, Sätze, Fristen für die Einreichung von Erklärungen

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Steuern sind ein wichtiger Teil des Lebens eines jeden Bürgers. Nur kennt nicht jeder die damit verbundenen Features. Die persönliche Einkommensteuer spielt für die gesamte arbeitsfähige erwachsene Bevölkerung eine große Rolle. Steuerzeitraum, Steuersätze, Merkmale und Fristen für die Einreichung von Erklärungen - all dies muss noch weiter in Erfahrung gebracht werden. Dadurch werden viele Probleme und Erklärungen vor den Finanzbehörden vermieden. Worauf muss ich zuerst achten?

Definition

Die genaue Definition dieser Steuer ist wichtig. Jede Zahlung an die Staatskasse von Bürgern wird mit etwas belastet. Was lässt sich in diesem Zusammenhang zur Einkommensteuer sagen? Diese Zahlung stellt Geld dar, das von den Einnahmen von Bürgern und Organisationen einbeh alten wird.

Es stellt sich heraus, dass es für alle Steuerzahler gilt. Schließlich unterliegen nahezu alle Einkommensarten der Bürger diesem Abzug. Es stimmt, es gibt einige Ausnahmen. Was für? Welche Einkünfte unterliegen in keinem Fall der persönlichen Einkommensteuer?

Die Befreitenvon Steuern

Denken Sie daran, dass alle Einkünfte eines Bürgers oder einer Organisation der Einkommenssteuer unterliegen. Und ausnahmslos. Bis auf wenige Augenblicke. Nämlich:

• steuerfreie Einkünfte aus dem Verkauf von Immobilien, die seit mehr als 3 Jahren im Besitz sind;
• Vererbung;
• Einnahmen aus einer Spendenvereinbarung, die von einem nahen Verwandten eines Bürgers abgeschlossen wurde.

Im Prinzip sind das alles Ausnahmen. Aus anderen Einkommensquellen wird Einkommensteuer gezahlt. Alle Steuerzahler müssen den Steuerzeitraum, die Sätze und Fristen für die Einreichung von Erklärungen sowie andere Merkmale dieser Zahlung kennen. Andernfalls kann es zu ernsthaften Problemen mit den Finanzbehörden kommen.

Berichte

Das moderne Steuersystem in Russland unterliegt ständig einigen Änderungen. Daher lohnt es sich, auf die neuen Regeln zu achten, die seit 2016 in Kraft sind. Jetzt müssen alle Organisationen und Einzelunternehmer die Einkommensteuer für das Quartal melden. Bisher war die Meldung einmal im Jahr erforderlich – bis zum 1. April.

Und seit 2016 ist es notwendig, einmal im Quartal zusätzlichen Papierkram zu erledigen. Für die Meldung ist jetzt das Formular 6-NDFL erforderlich. Dies ist genau das vierteljährliche Dokument, das den Steuerbehörden vorgelegt wird. Aber wie sind die Fristen? Worauf ist zu achten?

Ist die Meldung für das 1. Quartal 2016, so läuft die maximale Abgabefrist für die Erklärung des entsprechenden Formulars bis zum 3. Mai 2016 für das zweite „Segment“der ZeitDie Meldung ist bis zum 1. August fällig. Für 9 Monate - bis 31. Oktober, für ein Jahr - bis 01.04.2017.

Keine Änderung

Aber das ist noch nicht alles. Neben 6-NDFL müssen Organisationen und Unternehmer andere Formen der Meldung an die Steuerbehörden übermitteln. Stimmt, nicht so oft wie es scheint. Es gibt ein sogenanntes 2-NDFL-Zertifikat und eine 3-NDFL-Erklärung. Für das Jahr werden solche Unterlagen wie bisher nur einmal eingereicht.

Bis zu welchem Punkt genau? Bis zum Ende des Steuermeldezeitraums. Und zwar bis zum 1. April des auf das Berichtsjahr folgenden Jahres. Es gibt also keine Änderungen in diesem Bereich. Zumindest für jetzt. Auf welche weiteren Punkte sollte ich achten?

Abzüge

Manchmal haben Bürger Anspruch auf verschiedene persönliche Einkommenssteuerabzüge. In der Regel beziehen sie sich auf die erwerbstätige Bevölkerung, die minderjährige Kinder hat. Sie können auch Einkommensteuer abziehen für:

• Kauf von Immobilien (einschließlich Hypotheken);
• Behandlung;
• Training.

Wenn Sie von den Steuerbehörden eine "Rückerstattung" von Geldern in einer bestimmten Höhe erh alten möchten, benötigen Sie normalerweise eine 3-NDFL-Erklärung für 3 Jahre. Ohne sie ist die Implementierung des Prozesses einfach unmöglich. Mit wenigen Ausnahmen - wenn es um den Lohnabzug für Kinder geht. In diesem Fall ist der Prozess etwas anders. Wie genau? Es lohnt sich, alles über diese Verfahren zu lernen.

Abzüge (Behandlung, Aufklärung, Einkaufen)

Also, manchmal kannst du einen sogenannten Steuerabzug machen. Dafüreinige Dokumente sind erforderlich. Übrigens können Sie 13% des ausgegebenen Geldbetrags zurückgeben. Zur Umsetzung der Idee benötigen Sie eine 3-Personen-Einkommensteuererklärung für 3 Jahre (Vergangenheit). Das bedeutet, dass bei einigen Ausgaben der Abzug spätestens nach 36 Monaten erfolgen kann. Der Erklärung beifügen:

• Reisepass;
• SNILS und TIN;
• 2-Einkommensteuerbescheinigung;
• Dokumente, die Ihre Ausgaben bestätigen;
• Schülerreferenz (zum Lernen);
• Dokumente für Immobilien (die sie gekauft haben);
• Akkreditierung der Institution (für Universitäten);
• Betriebserlaubnis (zur Erstattung der Studiengebühren);
• Abzugsantrag;
• Hypothekenvertrag (zur Hypothek);
• Bescheinigung über die Zahlung von Zinsen für eine Hypothek.

Für Kinder

Wenn Sie einen Kinderabzug vornehmen müssen, müssen Sie dies bei Ihrem Arbeitgeber beantragen, nicht beim Finanzamt. Die vom Einkommen einbeh altenen monatlichen Steuern werden kleiner. Schließlich können Sie mit Abzügen für Kinder die Steuerbemessungsgrundlage für die Berechnung von Einkommensnachteilen verringern.

Eine obligatorische Bedingung, die beachtet werden muss, ist, dass Ihr Gesamteinkommen in Form von Einkünften am Arbeitsplatz im Steuermeldezeitraum 350.000 Rubel nicht überschreiten darf. Dann beantragen Sie Kindergeld und Minderjährige Geburtsurkunden bei Ihrem Arbeitgeber. Die Steuerbemessungsgrundlage verringert sich um:

• 1.400 Rubel, wenn Sie 1 oder 2 Kinder haben;
• 3.000 für 3 und mehr;
• 6.000 für Vormünder und Betreuer von Minderjährigen mit Behinderungen;
• 12.000 für ein behindertes Kind.

Standardgrößen

Nun ist klar, wie persönliche Einkommenssteuerabzüge erzielt werden. Aber über die Einkommensteuer selbst ist noch nicht alles bekannt. Zum Beispiel, wie viel Sie für den ein oder anderen Gewinn zahlen müssen.

Nach allgemein anerkannten Regeln müssen Einzelpersonen in Russland 13 % ihres Einkommens abgeben. Und ausnahmslos. Es stimmt, manchmal nimmt diese Zahl ab oder zu. In der Regel unterliegen die meisten Arten von Gewinnen jedoch einer Strafe in Höhe von 13% des erh altenen Betrags. Nichts ist schwer zu verstehen.

Die Berechnung der Steuer ist denkbar einfach: Sie müssen die Bemessungsgrundlage mit dem Zinssatz multiplizieren. Als Ergebnis erh alten Sie den zur Zahlung fälligen Betrag. Bei Kindern und Behördengängen kann sich das ändern.

Nicht Standard

Wie lange ist der Steuerzeitraum? Jahr. Früher haben sie sich einmal im Jahr beim Finanzamt gemeldet. Aber seit 2016 ist es, wie bereits erwähnt, notwendig, den Prozess quartalsweise durchzuführen. Hierfür wird das Formular 6-NDFL eingereicht. Die restlichen Unterlagen werden wie bisher nur einmal alle 12 Monate beim Finanzamt eingereicht.

Wie hoch ist der Einkommensteuersatz? In der Regel sind es 13 %. Aber es gibt einige Ausnahmen. Sie sind nicht so häufig, obwohl sie in der Praxis vorkommen. Zum Beispiel können Sie nur 9% des erh altenen Geldes als Einkommen geben. Wie genau? Dieser Betrag wird für Dividendenerträge bis 2015 und für Anleihen mit Grundpfandrecht erhobenVersicherungsschutz (bis 1. Januar 2007). Kein sehr häufiger Fall. Verlassen Sie sich daher nicht auf diese Art von Strafe.

Beachten Sie auch - 15 % werden gezahlt, wenn Sie einen Gewinn aus Dividenden erh alten, die Einzelpersonen von einem Unternehmen erh alten, das nicht in der Russischen Föderation ansässig ist. Es kann von ausländischen Organisationen gesagt werden.

Die größte persönliche Einkommenssteuer (der Steuerzeitraum und die Zahlungsdetails, die wir bereits kennen) ist für Gewinne fällig. Wenn Sie einen Preis erh alten oder etwas gewinnen, müssen Sie bis zu 35 % des Gewinns an die Steuerbehörden abführen. Und es spielt keine Rolle, ob Sie Geld oder nur Immobilien erh alten haben. In jedem Fall ist der Bürger verpflichtet, hierfür 35 % der Kosten zu tragen.

Übrigens unterliegt nicht nur die Bevölkerung der Russischen Föderation der Einkommenssteuer. Das Formular 3-NDFL sowie die entsprechende Gewinnzahlung sind für gebietsfremde Bürger fällig. Sie zahlen viel mehr als Einwohner. In diesem Fall beträgt die Höhe der Zahlungen an die Staatskasse 30%. Und nicht weniger. Keine Ausnahmen!

Organisationen

Wann endet der Steuerzeitraum? Monat des Jahresabschlusses - April. Bis zum 1.04 müssen Sie den im letzten Jahr erzielten Gewinn (Kalender) den Steuerbehörden melden. Darüber hinaus gilt diese Regel sowohl für Einzelpersonen als auch für Organisationen.

Bitte beachten Sie: Unternehmen zahlen auch Einkommensteuer. Aber gleichzeitig ist es bei Einreichung des 3-NDFL-Formulars erforderlich, dass alle Ihre Mitarbeiter 2-NDFL-Zertifikate vorbereiten und einreichen. Dies kann auf Papier oder elektronisch erfolgen.

Von was abhängtAnmeldeformular? Aus der Anzahl der Arbeitnehmer im Unternehmen. Die Berichterstattung in Papierform ist akzeptabel, wenn es um kleine Unternehmen mit nicht mehr als 25 Mitarbeitern geht. Und elektronische Formulare werden angeboten, wenn der Arbeitgeber mehr Untergebene hat.

Organisationen zahlen eine Vielzahl von Arten von Steuern auf ihr Einkommen. Das heißt, sie sind mit mehreren Arten von Strafen konfrontiert. Beispielsweise wird von den Einkünften jedes Arbeitnehmers Einkommensteuer in Höhe von 13 % einbeh alten. Und wenn Sie von der Körperschaftsteuer sprechen, müssen Sie einen größeren Geldbetrag aufwenden. Nämlich 20 % des erh altenen Einkommens.

Zeitcodes

Vielleicht ist dies fast alles, was Sie über Einkommenssteuern wissen müssen. Der Steuerzeitraum, die Berichterstattung und die Zinssätze sind alle äußerst wichtig. Aber nicht weniger wichtige Elemente sind die Codes der Steuerperioden. Sie sind in den 3-NDFL-Erklärungen angegeben. Vielmehr sind diese Informationen für die Buchh alter, die berichten werden, wichtiger. Aber auch die allgemeine Bevölkerung sollte die Bedeutung der Punkte kennen.

Also trägt 3-NDFL zum Beispiel "Kombination" 34. Das ist nicht das Wichtigste. Der Periodencode für die persönliche Einkommensteuer wird gemäß dem Berichtsmonat festgelegt. Nämlich:

• 1 Viertel - 21;
• 2 Quartal - 31;
• für 9 Monate - 33;
• für das Jahr - 34.

Wenn ein Unternehmen saniert oder liquidiert wird, ist es notwendig, Code 50 in der Berichterstattung für den letzten Berichtszeitraum seines Bestehens anzugeben. Außerdem verwenden Sie für die vierteljährliche Berichterstattung die Kombinationen:

• für 3 Monate - 51;
• für sechs Monate - 54;
• für 3Viertel - 55;
• für das Jahr - 56.

Wie du siehst, ist das nicht schwierig. Jedenfalls ist jetzt klar, wie Sie den Zeitraum, für den Sie sich beim Staat melden, klären können. Schließlich wird niemand es alleine herausfinden. Daher spielen Steuerzeitraumcodes eine wichtige Rolle für Bürger und Organisationen.

Zahlungsfälligkeit

Und bis wann lohnt es sich, Einkommensteuer zu zahlen? Da muss es doch Regeln geben! Wie es ist. Lediglich für Organisationen und Einzelpersonen gelten abweichende Einschränkungen. Welche?

• normale Bürger haben das Recht, bis einschließlich 15. Juli für ihr Einkommen zu zahlen;
• Organisationen zahlen spätestens am 28. des Monats nach dem Berichtszeitraum.

Apropos Steuerabzüge, es kann betont werden, dass Sie jedes Recht haben, innerhalb von 3 Jahren ab dem Datum der Transaktion eine Rückerstattung von 13 % für bestimmte Ausgaben zu verlangen. Ihr Antrag wird ca. 2 Monate nach Antragstellung bei den Steuerbehörden geprüft, und die Direktzahlungen erfolgen nach weiteren 1,5 bis 2 Monaten auf das im Antrag angegebene Konto. Die genauen Termine werden Ihnen bei der Beantragung der Abzüge mitgeteilt.

Jetzt wissen wir alles über die persönliche Einkommensteuer: den Steuerzeitraum, ihre Codes, Größen, Zahlungsverfahren und Abzüge. Diese Information sollte jedem Steuerpflichtigen bekannt sein. Normalerweise sind alle offiziell arbeitenden Arbeitnehmer von der mit der persönlichen Einkommensteuer verbundenen Formalitäten befreit. Die gesamte Verantwortung für die Berichterstattung (auf der Geh altsliste) liegt beiArbeitgeber. Einzelne Unternehmer sind jedoch verpflichtet, ihre Gewinne unabhängig zu melden.