Bankkapital: Definition, Bedeutung und Arten. Geschäftsbankkapital

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Der Begriff "Geschäftsbank" entstand in den Anfängen des Bankwesens. Dies lag daran, dass Kreditorganisationen damals hauptsächlich dem Handel und nur dann der industriellen Produktion dienten. Heute ist eine Geschäftsbank eine Institution, die bis zu 200 Finanztransaktionen durchführt, von denen die wichtigsten die Annahme von Geldern für Einlagen, Kredite und Cash-Management-Dienstleistungen sind. Jegliche Tätigkeit solcher Organisationen ist ohne die Verfügbarkeit von Kapital unmöglich. Sehen wir uns dieses Konzept genauer an.

Was ist das Kapital einer Geschäftsbank?

Kapital ist die Summe aller Geldquellen der Bank. Von hier aus wird es in zwei große Kategorien unterteilt:

1. Eigenes Banking.

2. Angezogen:

• deposit - Guthaben auf den Konten von Kunden einer Bankorganisation;
• Non-Deposit - Gelder, die in den Tresoren der Bank aus der Rückzahlung von Krediten durch ihre Gläubiger sowie aus dem Verkauf ihrer eigenen Schuldverpflichtungen eingehen.

Die Kapitalausstattung einer Bank ist der wichtigste Indikator für ihre Zuverlässigkeit; bestimmt die Fähigkeit, mit möglichen Finanzen fertig zu werdenProbleme allein und nicht zum Nachteil ihrer Kunden. Für russische Kreditinstitute wurde eine Eigenkapitalquote von N1,0 eingeführt. Sein zulässiger Mindestwert beträgt 8 %. Wenn H1.0 einer Bank unter 2 % fällt, wird ihre Lizenz dringend entzogen.

Befassen wir uns nun mit dem Eigenkapital russischer Banken.

Das Konzept des "Eigenkapitals"

Eigenkapital ist wiederum die Summe mehrerer Komponenten:

• gesetzliche Kassen;
• zusätzliches Kapital;
• Rücklagenfonds;
• Versicherungsrückstellungen;
• Spezialfonds;
• im Berichtszeitraum nicht ausgeschütteter Gewinn.

Das Eigenkapital der Banken deckt im Durchschnitt 10-20% ihres gesamten Finanzierungsbedarfs. Dies liegt an Folgendem:

• Banken sind Vermittler auf dem Finanzmarkt, sie arbeiten hauptsächlich mit eingeworbenen und nicht mit eigenen Mitteln.
• Bankaktiva sind hochliquide und schnell marktfähig, was große Eigenkapitalbeträge überflüssig macht.
• Die Wahrscheinlichkeit eines starken Rückgangs des Anteils der angezogenen Gelder ist sehr gering - eine Massenentnahme von Geld aus Einlagen durch die Bevölkerung ist aufgrund des bestehenden Einlagensicherungssystems unwahrscheinlich.

Lassen Sie uns jede Komponente des Eigenkapitals der Bank genauer analysieren.

Aktienkapital

Die Bildung des genehmigten Kapitals erfolgt durch Ausgabe von Stamm- und Vorzugsaktien. Alle Wertpapiere müssen registriert werden. Die erste Ausgabe besteht notwendigerweise nur aus Stammaktien und wird unter den Gründern verteilt, nachfolgende Ausgaben - unter Bürgern der Russischen Föderation und Gebietsfremden, konstituierenden Einheiten der Russischen Föderation, nichtstaatlichen Institutionen und staatlichen Unternehmen.

Der Unterschied zwischen Stamm- und Vorzugsaktien ist wie folgt:

• Der Inhaber einer Stammaktie ist berechtigt, auf der Aktionärsversammlung abzustimmen und Dividenden zu erh alten. Zahlungen an ihn fallen jedoch erst an, nachdem Dividenden an Inhaber von Vorzugsaktien aufgelaufen sind.
• Der Inhaber dieses Vorzugspapiers ist nicht berechtigt, bei Aktionärsversammlungen abzustimmen, aber er erhält einen festen Dividendenbetrag und kann bei Liquidation der Bank eine Vermögensklage vor Gericht einreichen.

Handelt es sich bei der Bank um ein Stammkapital, dann besteht ihr genehmigtes Kapital aus der Einlage bestimmter Anteile durch die Gründer. Wenn es mit der Anziehung ausländischer Investitionen gegründet wird, ist es erlaubt, einen bestimmten Teil davon in Fremdwährung zu h alten.

Rücklagen und andere Mittel

Der Zweck der Schaffung eines Reservefonds besteht darin, finanzielle Verluste aus dem aktiven Betrieb auszugleichen. Wenn die erh altenen Einnahmen niedriger als geplant sind, werden die Mittel daraus verwendet, um Dividenden auf Vorzugsaktien und Zinsen auf Anleihen zu zahlen.

Andere Fonds werden nur auf Kosten der Bankgewinne gebildet. Das Verfahren zu ihrer Erstellung und Verwendung wird durch die Gesetzgebungsakte der Russischen Föderation streng geregelt.

Zusätzliches Kapital

Zusätzliches Kapital ist der Gesamtbetrag, der gebildet wird aus:

• Preis des von der Bank erh altenen Eigentums zur kostenlosen Nutzung durch natürliche und juristische Personen.
• Agio - tritt auf, wenn der Wert einer Aktie bei der Ausgabe höher ist als der Nennwert.
• Wertsteigerung des Eigentums einer Bankorganisation während ihrer anschließenden Neubewertung.

Versicherungsrückstellungen

Versicherungsrückstellungen müssen zwangsläufig zu Lasten des Gewinns der Bank gebildet werden - dies schreibt der Gesetzgeber vor. Ihr Hauptzweck besteht darin, die negativen finanziellen Folgen einer Wertminderung von Vermögenswerten zu mindern.

Diese Kategorie besteht aus Reserven:

• Für mögliche Kreditausfälle.
• Laut Debitorenbuchh altung.
• Für die mögliche Wertminderung von Aktien und Anleihen usw.

Gewinnrücklagen

Im Berichtszeitraum nicht ausgeschüttete Erträge, der nach Tilgung der gesamten Steuerlast verbleibende Gewinn, können zu Recht den Eigenmitteln des Kreditinstituts zugerechnet werden. Über diese Erträge kann die Bank im eigenen Interesse verfügen.

Aktienfunktionen

Das Eigenkapital der Bank erfüllt eine Reihe wichtiger Funktionen:

• Revolvierend - eine Bankgesellschaft investiert Kundengelder in eine Reihe von profitablen Geschäften, die sowohl ihr selbst als auch den Einlegern Einnahmen bringen.
• Operativ - es ist Eigenkapital, das die Hauptquelle der Barmittel für einen Kredit sein sollOrganisationen.
• Versicherung - Eigenmittel helfen der Bank bei finanziellen Schwierigkeiten über Wasser zu bleiben.

Banken und Mutterschaftskapital

Lassen Sie uns abschließend über Mutterschaftskapital sprechen - finanzielle Unterstützung für Familien, eine Vielzahl staatlicher Anreize zur Steigerung der Geburtenrate. Sie bezieht sich natürlich nicht auf die Gelder der Bank, sondern ist Eigentum ihrer Kunden. Dieser Betrag, der für 2017 453.026 Rubel beträgt, wird Eltern oder Adoptiveltern nach der Geburt oder Adoption eines zweiten Kindes ausgezahlt. Personenbescheinigung „Mutterschaftskapital“kann verwendet werden für:

• Bildung des kapitalgedeckten Teils der Elternrente.
• Die Lebensbedingungen der Familie verbessern.
• Für die Ausbildung eines Kindes bezahlen.

Lassen Sie uns die wichtigsten Banken auflisten, die mit Mutterschaftskapital arbeiten:

• DeltaCredit - Mutterschaftsbescheinigung kann zur vorzeitigen Rückzahlung der Hypothek verwendet werden.
• "UniCredit" - Kapital wird verwendet, um einen Kredit beim Kauf eines Eigenheims auf dem Zweitmarkt zurückzuzahlen.
• Sberbank - das Zertifikat wird nicht nur zur Bezahlung eines bestehenden Hypothekendarlehens zum Kauf einer Wohnung in einem Neubau oder auf dem Zweitmarkt verwendet, sondern auch zur Leistung einer Anzahlung.
• "VTB-24" - Mutterschaftskapital kann sowohl eine Anzahlung als auch der Betrag zur Abzahlung einer bereits aufgenommenen Hypothek werden.
• "Eröffnung" - hier können Sie einen Familiengutschein nur teilweise einlösenHypothek.

Das Kapital der Bank ist die Höhe der Eigenmittel, die sich aus mehreren Elementen zusammensetzt. In Bezug auf Kreditinstitute hat es eine Reihe von Merkmalen und charakteristischen Funktionen, die wir auch in diesem Material analysiert haben.