Dokumente für einen Sozialabzug für die Behandlung eines Kindes, Eltern, Ehepartners

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Jeder Bürger der Russischen Föderation, der regelmäßig Einkommensteuer in den Haush alt des Landes einzahlt, hat das Recht darauf zu zählen, dass der Staat in einer schwierigen Situation für ihn sorgen wird. Eine der Manifestationen einer solchen Fürsorge ist der Erh alt einer teilweisen Entschädigung der Mittel, die für die Behandlung, die eigenen oder Familienmitglieder sowie für den Kauf von Medikamenten ausgegeben wurden. Die Höhe einer solchen Entschädigung hängt direkt von der Höhe der an den Staat gezahlten persönlichen Einkommensteuer ab. Was ist also ein Steuerabzug und welche Art von Dokumenten für einen Sozialabzug für eine Behandlung müssen Sie vorbereiten?

Terminologie

Unter dem Steuerabzug versteht man einen bestimmten Teil des Einkommens jedes Bürgers, der nicht der Besteuerung unterliegt. Das Recht auf einen solchen „Rabatt“wird durch das Steuergesetzbuch der Russischen Föderation, Artikel Nr. 219, geregelt, der besagt: Jeder offiziell beschäftigte Bürger kann einen bestimmten Betrag, der für die Behandlung ausgegeben wurde, zurückerstatten, sofern er regelmäßig persönliche Einkommenssteuer gezahlt hat. Gleichzeitig ist anzumerken, dass Sie eine solche Leistung beliebig oft erh alten können, die Hauptsache ist, dass der Gesamtbetrag 13% des im Laufe des Jahres vorgenommenen Gesamtabzugs nicht überschreitet.

AnAnspruch auf Rückerstattung der Krankensteuer

Bevor wir darüber sprechen, welche Unterlagen Sie benötigen, um einen Sozialabzug für die Behandlung vorzubereiten, lassen Sie uns herausfinden, wer genau eine solche Leistung erh alten kann und wer keinen Anspruch darauf hat. Personen, die keine persönliche Einkommensteuer zahlen, können keine Abzüge gewährt werden, darunter:

• arbeitslose Bürger, auch wenn sie Sozialhilfe beziehen;
• einzelne Unternehmer, die unter einer besonderen Steuerregelung tätig sind und keine Einkünfte erzielen, die der Besteuerung mit einem Steuersatz von 13 % unterliegen.

Bürgerinnen und Bürger, die offiziell beschäftigt sind und im Rahmen einer freiwilligen Krankenversicherung eigene (nicht zu Lasten des Arbeitgebers) Medikamente, Leistungen oder Versicherungsprämien bezahlen, können mit einem persönlichen Einkommensteuerabzug rechnen. Dieses Recht können Sie nicht nur für sich selbst in Anspruch nehmen, sondern erh alten auch einen Sozialabzug für die Behandlung Ihres Ehepartners, minderjährigen Kindes oder betagter Eltern. Sie können auch den Abschluss einer freiwilligen Krankenversicherung für Ihre Familienangehörigen oder den Kauf notwendiger, ärztlich verordneter Medikamente kompensieren.

Achtung! Das Gesetz sieht keinen Sozialabzug für die Behandlung eines Kindes über 18 Jahren vor, auch wenn der Sohn oder die Tochter Vollzeit studieren und von ihren Eltern abhängig sind.

Es gibt mehrere Bedingungen für den Erh alt eines solchen Steuervorteils, auf die wir näher eingehen werden.

Bedingung eins

Leider können das nicht alle Behandlungenentschädigt werden, dafür gibt es eine bestimmte Liste medizinischer Leistungen, die im Dekret Nr. 201 der Regierung Russlands vom 19.03.2001 verankert ist. Dazu gehören:

• Prävention, Rehabilitation, Diagnose und Behandlung in Ambulanzen, Kliniken und Krankenhäusern;
• Durchführung verschiedener medizinischer Untersuchungen;
• Diagnose/Behandlung im Notfall;
• Rehabilitation, Prävention und Behandlung in einem Sanatorium (nur der Teil des Gutscheins, der sich auf medizinische Leistungen bezieht, kann vergütet werden);
• Gesundheitserziehungsdienste.

Aufwendungen für Behandlungs- und Präventionsarten, die nicht in der Liste der oben genannten Entscheidung aufgeführt sind, können nicht abgezogen werden. Es kommt nicht ohne Zwischenfälle aus: Beispielsweise sind die Kosten für den Kauf von restaurativen Produkten für postoperative Patienten nicht in dieser Liste enth alten, aber die Kosten für eine Nasenkorrektur oder eine Brustvergrößerung können problemlos erstattet werden.

Zweite Bedingung

Was müssen Sie noch wissen, um einen Sozialabzug für Behandlungen korrekt ausstellen zu können? Es werden nur dann Unterlagen von Ihnen akzeptiert, wenn die Behandlung durch den entsprechenden Probanden durchgeführt wurde. Dies bedeutet, dass eine medizinische Organisation oder ein einzelner Unternehmer, der Ihnen eine Dienstleistung erbringt, eine gültige (nicht abgelaufene) Lizenz zur Ausübung medizinischer Tätigkeiten auf dem Gebiet der Russischen Föderation haben muss. Liegt kein solches Dokument vor oder erfolgte die Behandlung im Ausland, ist ein Einkommensteuerabzug nicht möglich.

Und die dritte Bedingung

Es gibt noch einen anderenRegel: Alle Behandlungskosten sind vom Steuerzahler auf eigene Kosten zu tragen. Wurde die Heilbehandlung oder Krankenversicherung vom Arbeitgeber finanziert oder aus Mitteln einer gemeinnützigen Stiftung aufgebracht, sind diese Beträge nicht abzugsfähig. Dasselbe gilt für Fälle, in denen der Arbeitgeber, obwohl er die Behandlung eines Arbeitnehmers nicht bezahlt, ihm materielle Hilfe leistet, die für diese Bedürfnisse bestimmt ist, d. h. die Bedingung stellt, dass das Geld nur für die Behandlung ausgegeben werden kann.

Zusätzlich zur direkten Therapie können Sie auch die Kosten für Arzneimittel erstatten, deren Liste ebenfalls im Erlass festgelegt ist, die Verschreibung von Arzneimitteln muss jedoch durch eine ärztliche Verschreibung bestätigt werden.

Aber die Einbeziehung der Kosten für Medizinprodukte in die Kosten ist eher umstritten. Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob bestimmte Ausgaben abzugsfähig sind, wenden Sie sich zur Klärung am besten an das russische Gesundheitsministerium, um Missverständnisse zu vermeiden. Sie können dies auf seiner offiziellen Website im Abschnitt "Öffentlicher Empfang" tun - Sie sollten innerhalb von 30 Tagen nach dem Datum der Registrierung eine Antwort erh alten.

Unterlagen bei Leistungsantrag

Um eine Entschädigung zu erh alten, müssen die Ausgaben offiziell bestätigt werden. Für den Sozialabzug für Behandlungen benötigen Sie folgende Unterlagen:

• Reisepass eines Bürgers der Russischen Föderation;
• Steuerformular 3 - Einkommensteuererklärung;
• Hilfe in Form von 2-Personeneinkommensteuer - am Arbeitsplatz zu erh alten;
• Antrag auf Einkommensteuerrückerstattung, der Kontodaten zur Anrechnung enthältFonds;
• Kopie der Lizenz einer medizinischen Einrichtung für das Recht, medizinische Tätigkeiten auf dem Territorium der Russischen Föderation auszuüben;
• Kopie des Vertrages über die Erbringung medizinischer Leistungen (sofern vorhanden);
• Bescheinigung über die vollständige Zahlung der erbrachten medizinischen Leistungen mit Angabe der Art und Kosten der Behandlung, bescheinigt durch das Siegel der medizinischen Einrichtung;
• Schecks, Quittungen, Kontoauszüge, die die Ausgaben der Mittel bestätigen (mit Angabe der Leistung und des Namens der medizinischen Einrichtung);
• Rezeptformular mit einer Liste der verschriebenen Medikamente (derjenigen, die im entsprechenden Beschluss enth alten sind);
• Sanatoriumsgutschein-Abschnitt, ergänzt durch eine Bescheinigung über die unmittelbaren Behandlungskosten (ohne Verpflegung und Unterkunft).

Wenn Sie einen Sozialabzug für die Behandlung eines Kindes, Ehepartners oder der Eltern beantragen, muss die Liste leicht erweitert werden.

Andere Dokumente

Darüber hinaus müssen Sie auch Papiere vorlegen, die die Tatsache der Verwandtschaft bestätigen. Wenn Sie einen Abzug für die Behandlung eines Kindes vornehmen, müssen die Dokumente um eine Geburtsurkunde eines Sohnes / einer Tochter ergänzt werden, und um eine Ehegattenentschädigung zu erh alten, muss eine Heiratsurkunde hinzugefügt werden. Sie können den Steuerabzug für Kinder unter Vormundschaft zurückgeben, dazu müssen Sie Dokumente vorlegen, die die Tatsache der Bestellung der Vormundschaft bestätigen. Wenn Sie einen Sozialabzug für die Behandlung Ihrer Eltern erh alten, müssen Sie der Hauptdokumentenliste eine Kopie Ihrer eigenen Geburtsurkunde hinzufügen.

Bei der Kontaktaufnahme mit dem Finanzamt ist es sehr wichtig, nicht nur Kopien, sondern auch alle Originale dabei zu habenDokumente - dies erleichtert das Registrierungsverfahren erheblich.

Wenn die Behandlung teuer war

Bei der Beantragung einer Steuerrückerstattung ist zwischen einem Sozialabzug für Behandlungen und einer teuren Behandlung zu unterscheiden – das ist überhaupt nicht dasselbe. Aufgrund der Tatsache, dass jeder von uns sein eigenes Konzept von teuer und billig hat, hat das Dekret Nr. 201 der Regierung der Russischen Föderation eine spezielle Liste teurer Behandlungsarten genehmigt. Insgesamt gibt es siebenundzwanzig solcher Namen. Neben der eigentlichen Behandlung müssen jedoch oft spezielle Geräte und teure Materialien angeschafft werden. Auch solche Ausgaben können steuerlich geltend gemacht werden, allerdings müssen bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein:

• Materialien und Geräte wurden für die Behandlung einer Krankheit gekauft, die in der Liste des Dekrets Nr. 201 enth alten ist;
• die medizinische Einrichtung konnte diese Materialien oder Geräte nicht selbst kaufen;
• es gibt eine Bescheinigung einer medizinischen Einrichtung, dass es ohne die Verwendung dieser Geräte/Medikamente unmöglich wäre, eine teure Behandlung durchzuführen;
• die Organisation, die die Therapie durchgeführt hat, hat dem Bürger eine Bescheinigung über die Erbringung medizinischer Leistungen (bezahlt) unter dem Code "2" ausgestellt: So teuer ist die Behandlung im Bundessteuerdienst angegeben.

Steuerlicher Sozialabzug für Zahnbehandlung

Laut dem Leistungsverzeichnis ist es auch möglich, das Problem mit den Zähnen zu lösen und Steuern zu sparen. Es ist jedoch erwähnenswert, dass hier auf die Dienste einer Ästhetik zurückgegriffen wirdMedizin wird in diesem Fall nicht wirken. Das heißt, wenn Sie sich entscheiden, Ihre Zähne einfach aufzuhellen, sich versilbern zu lassen, teure Implantate zu bekommen oder ein anderes Verfahren anwenden, das darauf abzielt, das Aussehen Ihrer Zähne zu verbessern, können Sie keinen Sozialabzug für Zahnbehandlungen erh alten. Aber wenn Sie Flussmittel, Karies und andere zahnärztliche „Freuden“behandeln mussten, dann sind Sie herzlich willkommen. Sie können auch eine Steuerrückerstattung für Prothesen erh alten - diese Art von Dienstleistung steht auf der Liste.

Unterlagen für einen Sozialabzug für Zahnbehandlungen unterscheiden sich nicht von den oben genannten, hier gelten die gleichen Regeln und Gesetze. Einer der wichtigsten ist, dass die Zahnklinik/der Privatarzt zugelassen sein muss.

Wie viel werden sie geben

Sie müssen verstehen, dass der Steuerabzug zwar einen Teil des für die Behandlung ausgegebenen Betrags kompensiert, diesen jedoch nicht immer vollständig abdeckt. Dies gilt insbesondere für teure Behandlungen. Es hängt alles davon ab, welche Art von Einkommen Sie im vergangenen Berichtszeitraum hatten und wie hoch die persönliche Einkommensteuer war.

Im Allgemeinen beträgt der Steuerabzug 13% der Behandlungskosten, darf jedoch 120.000 Rubel pro Jahr nicht überschreiten, und im Falle einer teuren Behandlung ist der Betrag nicht begrenzt durch nichts (mit Ausnahme des tatsächlichen Steuerbetrags, den Sie im vergangenen Zeitraum gezahlt haben). Sehen wir uns einige Beispiele an.

Beispiel 1:

Letztes Jahr verdiente Bürger X. 35.000 Rubel pro Monat. Sein Jahreseinkommen betrug:

35.000 x 12 Monate=420 Tausend Rubel

Die Höhe der eingezahlten persönlichen Einkommenssteuerletztes Jahr war:

420.000 x 13 %=54.600 Rubel

Außerdem bezahlte er im vergangenen Jahr die Behandlung seiner Tochter in einer Privatklinik in Höhe von 70.000 Rubel. Laut Gesetz hat er Anspruch auf eine Steuerrückerstattung in Höhe von:

70.000 x 13 %=9.100 $

Da dieser Betrag 54.600 Rubel nicht übersteigt, die der Bürger X im letzten Jahr gezahlt hat, wird ihm der Abzug vollständig zurückerstattet.

Beispiel 2:

Bürger U. verdiente im Jahr 2014 300.000 Rubel, aus denen Einkommensteuer in Höhe von: gezahlt wurde

300.000 x 13 %=39.000 Rubel

Im selben Jahr 2014 unterzog sie sich einer Operation, die 105.000 Rubel kostete, und sie musste auch Medikamente in Höhe von 35.000 Rubel kaufen. Der Gesamtbetrag, der für die Behandlung ausgegeben wurde, betrug:

105.000 + 35.000=140.000 Rubel

Die Steuer auf diesen Betrag beträgt: 140.000 x 13%=18.200 Rubel. Da jedoch ab einem Betrag von 120.000 Rubel kein Steuerabzug möglich ist, beträgt die maximale Steuerrückerstattung, die Herr U. erh alten kann, 120.000 x 13 %=15.600 Rubel.

Beispiel 3:

Citizen S. verdiente 2013 380.000 Rubel, von denen Steuern gezahlt wurden:

380.000 x 13 %=49.400 $

Dann unterzog sie sich einer teuren Behandlung mit speziellen Geräten. Die Behandlungskosten betrugen 510.000 Rubel. Es ist leicht zu berechnen, dass sich der Betrag der zu viel gezahlten Steuern auf Folgendes belief:

510.000 x 13 %=66.300 Rubel

Aber da die gezahlte Steuer 2013 49.400 Rubel betrug,dann kann die Einkommensteuererklärung nur für diesen Betrag erfolgen. Wenn ihr Einkommen im Jahr 2013 10.000 Rubel mehr betrug, könnte sie den gesamten für die Behandlung ausgegebenen Betrag von der Steuer absetzen:

520.000 x 13%=67.600 Rubel (das sind mehr als 66.300 Rubel Steuerabzug).

Zeitpunkt

Es gibt keine feste Frist für die Einreichung von Unterlagen zur Berechnung eines Steuerabzugs, dies kann jederzeit erfolgen. In dieser Angelegenheit gibt es nur eine Regel: Sie können die Steuer 3 Jahre lang zurückerstatten. Das bedeutet, dass, wenn ein Bürger zum Beispiel im Jahr 2014 Anspruch auf einen Sozialabzug hat, die Einkommensteuer in den Jahren 2015-2017 zurückerstattet werden kann. Doch 2018 wird die Frist für die Steuerrückerstattung bereits verstrichen sein. Natürlich sollten Sie nicht ganze drei Jahre warten, denn mit jedem weiteren Tag wird es schwieriger, die nötigen Unterlagen zu beschaffen.