Buchh altung des Wareneingangs

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Der Wareneingang im Lager eines Einzelhandelsunternehmens erfolgt von Herstellern und Großhändlern. Für Produkte werden Begleitpapiere ausgestellt. In dem Artikel werden wir die Funktionen des Wareneingangs und der Abrechnung des Wareneingangs betrachten.

Allgemeine Informationen

Rechnungen und Rechnungen sind die Hauptdokumente für den Wareneingang. Die Lieferung von Produkten an ein Einzelhandelsunternehmen erfolgt in der Regel auf der Straße. Die Warenbewegung wird in diesem Fall durch den TTP (Frachtbrief) ausgestellt.

TTP-Abschnitte

Der Frachtbrief besteht aus Transport- und Handelsteilen. In letzterem trägt der Lieferant die Informationen ein. Der Produktabschnitt sollte Informationen enth alten über:

• an den Lieferanten und Zahler (Namen, Bankverbindung);
• Produkt und Verpackung (Tara): Name, Kurzbeschreibung, Artikelnummer, Bruttogewicht, Stückzahl, Verpackungsart, Menge, Preis;
• MwSt. (10% oder 18%).

Der Abschnitt wird von den Personen unterzeichnet, die die Lieferung autorisiert, die Produkte freigegeben und angenommen haben.

Transportteil

Dieser Abschnitt enthält Informationen über:

• Liefertermin;
• Fahrzeugnummer und Frachtbrief;
• Nameund Adresse des Empfängers, Absenders, Kunden (Zahlungspflichtigen);
• Lade- / Entladestelle (diese Information wird bei Bedarf eingetragen);
• Ladung (Stückzahl, Kurzbezeichnung, Gewicht, Art des Containers).

Wareneingang im Lager

Ein Exemplar der TTP erhält der Lagerh alter (Handelsleiter) bei Wareneingang vom sachlich verantwortlichen Mitarbeiter des Lieferanten. Danach wird eine Kopie der Eingangsrechnung und der vom Lieferantenbeauftragten ausgestellten Begleitpapiere an die Buchh altung übermittelt.

Wenn bei Erh alt der Ware eine Abweichung zwischen den Angaben in den Dokumenten und der tatsächlichen Menge der Produkte festgestellt wird, wird ein Gesetz erstellt. Es wird von beiden Parteien unterschrieben.

Bei der Annahme ist der Lagerh alter verpflichtet, die Qualität der Produkte zu prüfen.

Merkmale der Begleitpapiere

Für Lebensmittelrohstoffe und Lebensmittel im Einzelhandel muss ein Dokument ausgestellt werden, das deren Sicherheit und Qualität bestätigt. Es muss einen Hinweis auf die Nummer der Erlaubnis (Hygienebescheinigung) und das Ausstellungsdatum enth alten. Dieses Dokument wird von den autorisierten Stellen der staatlichen Gesundheits- und Epidemiologieaufsicht erstellt.

In den Papieren für importierte Produkte muss die bestandene Hygienekontrolle gemäß den behördlichen Vorschriften vermerkt sein.

Der Verkauf von Lebensmittelrohstoffen und Lebensmittelprodukten ohne die oben genannten Dokumente ist nicht gestattet.

Prüfen

Bei Erh alt der Ware, Kontrolle ihrer Qualität, Übereinstimmung der tatsächlichen Verfügbarkeit mit den Angaben der Begleitdokumentation, sowiedie auf dem Behälter angegebene Kennzeichnung erfolgt durch einen finanziell verantwortlichen Mitarbeiter. Die Kontrolle kann nicht nur direkt vom Lagerh alter, sondern auch vom Lagerleiter oder sogar vom Betriebsleiter durchgeführt werden.

Bei der Einnahme von Lebensmitteln ist Folgendes zu beachten:

• Fleisch sollte mit einer tierärztlichen Marke und einem Dokument akzeptiert werden, das die Inspektion der tierärztlichen Überwachung bestätigt.
• Geflügel muss ausgenommen werden. Eine Ausnahme gilt für Wild.
• Nehmen Sie Eier ohne Veterinärbescheinigung für jede Charge an, mit beschädigter Schale, Kontamination auf ihnen ist nicht erlaubt.
• Milchprodukte müssen in sauberen Behältern und intakter Verpackung ankommen.
• Fisch (geräuchert, gekühlt), Produkte und Halbfabrikate daraus werden sofort zum Verkauf verschickt. Die Lagerung dieser Produkte im Lager ist nicht gestattet.
• Abgelaufene alkoholarme und alkoholfreie Getränke, Flaschenprodukte ohne Etiketten, beschädigte Korken/Deckel, Ablagerungen und andere Mängel sind nicht erlaubt.
• Backwaren, Brot muss mit Qualitätskontrolle ins Lager geliefert werden; das Gewicht jedes Produkttyps muss den technischen Bedingungen und Normen entsprechen.

Großschreibung

Neue Wareneingänge werden am Tag der Auslieferung an das Lager entsprechend der tatsächlichen Menge berücksichtigt. Wenn diese Regel nicht eingeh alten werden kann (bei der Überprüfung von Qualität, Kosten, Menge, Anruf eines Experten usw.), macht die finanziell verantwortliche Person im Textteil des Berichts nach Erh alt der Quittung eine Aufzeichnung, in der Er gibt den Lieferanten an, die Gesamtkosten der Produkte (inEinzelhandelspreise), die Gründe für die Unmöglichkeit der bestimmungsgemäßen Einlieferung.

Einzellieferant

Händler kaufen oft Produkte aus der Bevölkerung, um ihr Sortiment zu erweitern. Diese Produkte sind kostengünstig und von hoher Qualität.

Der Kauf erfolgt aufgrund des Vertrages. Die Beziehungen zwischen den Parteien der Transaktion werden durch die Normen von Ch. 30 GK (Abs. 1).

Ein Merkmal des Warenkaufs ist, dass einer der Teilnehmer ein Bürger ist, der nicht den Status eines einzelnen Unternehmers hat, und der andere eine juristische Person ist. Gemäß den Regeln muss die Vereinbarung zwischen ihnen schriftlich erfolgen. Diese Vertragsform ist auch notwendig, damit das Unternehmen seine Kosten dokumentieren kann.

Vergabegesetz

Bei Erh alt der Ware kann das Formular OP-5 ausgestellt werden. Dieses Dokument wurde durch den Erlass des Staatlichen Komitees für Statistik Nr. 132 vom 25. Dezember genehmigt. 1998 und richtet sich an Gastronomiebetriebe. Laut einer Reihe von Experten ist es jedoch durchaus möglich, es zu verwenden, wenn juristische Personen Produkte von der Bevölkerung kaufen. Darüber hinaus kann die Organisation nach eigenem Ermessen ein weiteres Dokument erstellen, das einen neuen Wareneingang erstellt. In diesem Fall sollten die Bestimmungen des Bundesgesetzes Nr. 129 berücksichtigt werden.

Das Dokument wird wie der TTP in zweifacher Ausfertigung erstellt. Der erste wird an eine Person überwiesen, der andere an die Buchh altung.

Wichtiger Moment

In Form von OP-5 müssen die Passdaten des Bürgerlieferanten vorhanden sein. Diese Informationen werden später vom Unternehmen benötigt, um Berichte darüber einzureichenan Einzelpersonen gezahlte Beträge.

Finanziell verantwortliche Mitarbeiter

In Handelsunternehmen wird in der Regel ein spezieller Mitarbeiter ernannt, der Operationen zum Kauf von Produkten aus der Bevölkerung durchführt. Er wird auf Anordnung des Leiters der Organisation finanziell verantwortlich und schließt eine entsprechende Vereinbarung mit dem Arbeitgeber ab. Diese Anforderung ist in Abschnitt 7.2 der Richtlinien für die Abrechnung und Registrierung der Lagerung, Annahme und Freigabe von Waren in Handelsorganisationen enth alten.

Der zuständige Mitarbeiter erhält im Rahmen der Meldung einen bestimmten Geldbetrag. Er rechnet selbstständig mit einzelnen Lieferanten ab.

Nach Abschluss des Kaufs erstellt der zuständige Mitarbeiter der Buchh altung einen Bericht über die tatsächlichen Ausgaben. Es wird von einem Kaufvertrag und einer Kopie der Rechnung begleitet, die die Übergabe der Produkte an das Lager bestätigt.

Der nächste Vorschussbetrag wird erst ausgegeben, nachdem der Mitarbeiter die Ausgaben der zuvor ausgegebenen Mittel vollständig abgerechnet hat.

Anhand der vom zuständigen Sachbearbeiter an die Buchh altung übermittelten Unterlagen wird der Wareneingang in der Buchh altung abgebildet. Produkte werden zu tatsächlichen Kosten bilanziert. Eine solche Regel ist in Absatz 5 der PBU 5/01 verankert.

VAT

Wie in der Abgabenordnung festgelegt, sind natürliche Personen keine Mehrwertsteuerzahler. Dementsprechend enth alten Produkte, die von Bürgerlieferanten gekauft werden, keine „Vorsteuer“. Dies wiederum bestimmt einige Merkmale des Verkaufs solcher Waren.

Bemessungsgrundlage für den Weiterverkauf von Produkten,von Privatpersonen gekauft, wird aus der Differenz zwischen den Verkaufs- und Anschaffungskosten gemäß Artikel NK Absatz 4 des Absatzes 154 berechnet.

Erh alt von Waren und Dienstleistungen in "1C"

Die Reflexion der Produktannahmevorgänge erfolgt durch ein spezielles Dokument. Es heißt "Waren- und Dienstleistungseingang".

Unterdessen ist der Zweck dieses Dokuments ziemlich weit gefasst. Mit seiner Hilfe wird die Annahme von Waren und Materialien (Inventar sowie Dienstleistungen) formalisiert.

Es ist erwähnenswert, dass das Ausfüllen des Dokuments "Erh alt von Waren und Dienstleistungen" einige Nuancen aufweist. Sie müssen sie kennen, um Fehler bei der Registrierung zu vermeiden.

Dokumenteneintrag

Die Erfassung des Wareneingangs in „1C: 8.2“muss mit der Auswahl der Rubrik „Käufe und Verkäufe“beginnen. Klicken Sie in der Navigationsleiste auf den Link „Waren- und Dienstleistungseingang“. Danach öffnet sich eine Liste der früher in die Datenbank eingegebenen Dokumente.

Erstellen Sie ein neues Dokument, indem Sie auf die Sch altfläche "Hinzufügen" klicken.

Einige Felder im geöffneten Formular sind rot unterstrichen. Darin enth altene Informationen müssen unbedingt eingegeben werden.

Hier ist eine Liste mit Details:

• "Betriebsart". Dieses Attribut bestimmt die Art des Wareneingangs. In "1C: 8.3" ist das Feld wie in der früheren Version standardmäßig "Kauf, Provision". Informationen können unverändert bleiben.
• "Organisation". Informationen über das Unternehmen müssen zwingend vorhanden sein. Wenn Informationen bereitgestellt werden vondefault, wenn ein neues Dokument generiert wird, wird es automatisch im Feld ersetzt. Wenn der Antrag Daten für mehrere Unternehmen berücksichtigt und der Wareneingang in "1C" nicht im Hauptunternehmen wiedergegeben wird, sollten die Informationen manuell eingegeben werden.
• "Lager". Dieses Feld ist optional, wenn die Parameter nicht angeben, dass die Buchh altung von Lagern durchgeführt wird. Das dritte Unterkonto (Konto 41) hängt von der Gest altung dieses Feldes in den Buchungen auf dem Produktbuchh altungskonto ab.
• "Gegenpartei". Der Anbieter ist hier aufgeführt. Es kann aus dem Verzeichnis ausgewählt werden. Vertrag und Kontrahent können auch vorab eingegeben werden.

Bei der direkten Eingabe von Informationen zum Vertrag aus dem Verzeichnis kommt es häufig zu Fehlern beim Ausfüllen des Attributs "Vertragsart". Anschließend kann das System die Informationen nicht identifizieren. Wenn Sie Daten aus dem Belegdokument eingeben, erscheint der erforderliche Wert automatisch im Programm. In der Vertragsform muss „mit dem Lieferanten“stehen.

Vorkasse

Diese Requisite kann aus der Liste ausgewählt werden:

• "automatisch";
• "nicht lesen";
• "nach Dokument".

Standard ist die erste Option.

Für die automatische Verrechnung müssen Sie die Buchh altung für Belege einrichten. Dazu wird das Register "Abrechnungskonten" verwendet. Die Standardeinstellung ist auf 60.02. Dieses Konto wird automatisch in die Anweisungen eingefügt, über die die Vorauszahlung erfolgt. Anbieter. Außerdem c. 60.02 wird im Belegdokument auf der Registerkarte "Abrechnungskonten" angezeigt.

Das Programm analysiert das Vorliegen einer Anzahlung und generiert bei gefundenem Kontostand eine Buchung zur Verrechnung.

Tabelle "Produkte"

Es wird verwendet, um die Liste der gekauften Produkte wiederzugeben. Die Eingabe erfolgt über die Sch altflächen „Hinzufügen“und „Auswahl“. Letzteres zeigt Informationen aus dem Nachschlagewerk "Nomenklatur". Es vereinfacht das Ausfüllen der Tabelle erheblich.

Im Auswahlformular können Sie suchen, Kosten und Menge anfragen.

Klicken Sie nach Auswahl der Positionen auf die Sch altfläche "In Dokument übertragen", und sie werden automatisch in die Tabelle übernommen.

MwSt.-Buchh altung

Der Steuersatz wird automatisch aus dem Nachschlagewerk "Nomenklatur" eingetragen. Der Indikator in der Sp alte "Preis" enthält keine Mehrwertsteuer.

Im tabellarischen Teil des Dokuments sind die obligatorischen Angaben "Umsatzsteuerkonto" und einfach "Kontokonto". Sie können manuell eingegeben werden. Um sie automatisch auszufüllen, müssen Sie das Datenregister "Produktabrechnungskonten" einrichten.

Preisverw altung

Der Link "Preis ohne Mehrwertsteuer" leitet auf die Registerkarte "Preis und Währung" weiter. Von hier aus werden die Reihenfolge des Ausfüllens der Preisindikatoren im Dokument, die Währung sowie die Reihenfolge der Steuerreflexion gesteuert.

Wenn die Preisart im Vertrag der Gegenpartei angegeben ist, wird sie im Dokument festgelegtautomatisch.

Wenn "Preis inkl. MwSt." eingestellt ist, können Sie die Kosten inkl. MwSt. in die Sp alte eingeben.

Sie können die Währung ändern, wenn der Vertrag mit der Gegenpartei eine Abrechnung in dieser Währung vorsieht. In diesem Fall können Sie den Tarif festlegen und den Preis neu berechnen.

Wenn die Checkbox auf "MwSt. im Preis enth alten" gesetzt ist, können Sie die "Vorsteuer" nicht durch Buchung auf DB Inc. zuordnen. 19, und ordnen Sie es den Produktionskosten zu. Wenn es nicht da ist, wird es einen Eintrag in den Buchungen für db sch geben. 19.03.

Lieferantenrechnung: Registrierung

Am Ende des Dokumentenformulars befinden sich Felder zur Eingabe des Datums und der Nummer des eingehenden Dokuments. In der Nähe befindet sich die Sch altfläche "Registrieren". Für die Mehrwertsteuerabrechnung ist eine Rechnungsregistrierung erforderlich.

Durch Klicken auf die obige Sch altfläche wird ein Dokument namens "Rechnung erh alten" mit den erforderlichen Informationen aus der Quittung eingegeben. Wenn es bereits früher eingegeben wurde, erscheint ein Link im Dokumentformular (im unteren Teil). Es kann verwendet werden, um ein Dokument zu öffnen.

Zusätzliches Lesezeichen

Es wird verwendet, um die eingehende Nummer und das Datum zu speichern. Hier müssen Sie die Details der Rechnung des Lieferanten angeben. Nummer und Datum des ausgestellten Dokuments müssen nicht durch die Rechnungsdaten ersetzt werden.

Unterscheidet sich der Absender oder Empfänger der Ware vom Lieferanten und der empfangenden Organisation, wählen Sie im Reiter "Zusätzlich" bei den jeweiligen Angaben die entsprechenden Personen aus.

Synthetische Buchh altung undAnalytik

Handelsunternehmen führen in der Regel Aufzeichnungen sowohl im Bestand als auch in Buchh altungsbelegen. Buchh alter können nur die synthetische Methode verwenden. Im Lager wiederum wird eine analytische Buchh altung geführt.

Zuletzt erledigt von:

• juristische Personen und separate Abteilungen;
• finanziell verantwortliche Mitarbeiter;
• Produktsortiment.

Analysen können auch in einem für das Unternehmen geeigneten Kontext durchgeführt werden.

Produkte werden gemäß der Primärdokumentation nur wertmäßig oder sowohl wertmäßig als auch physisch bilanziert. Die zweite Option wird als die geeignetste angesehen.

Zu Beginn der Tätigkeit muss das Unternehmen die Art der Lagerung der Produkte festlegen: Sorte oder Charge. Davon hängt auch die Abrechnungsmethode ab.

Partitionsmethode ist praktisch für Organisationen, die Folgendes implementieren:

• Medikamente;
• Essen;
• Kosmetika und andere Produkte mit relativ kurzer H altbarkeit.

Die Sortenmethode beinh altet das Führen von Buchh altungskarten oder ein Warenbuch. Jeder einzelne Artikel und jede Sorte hat eine eigene Seite oder Karte.

In der Buchh altung dürfen Informationen aus Lagerbuchh altungsregistern nicht dupliziert werden. Bei der Bilanzmethode (Betriebsbuchführung) muss der für die Verbuchung von Produkten zuständige Sachbearbeiter periodisch die Korrektheit der Bestandsaufzeichnungen überprüfen. Fehler sind unverzüglich nach Entdeckung zu berichtigen.

Am ersten Tag eines jeden Monats, laut InventaraufzeichnungenBilanz gebildet wird. Es zeigt das Gleichgewicht der Produkte nach Preis, Menge, Namen und Qualität an.