Wird finanzielle Unterstützung besteuert: Rechtsvorschriften und Gesetze

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Angestellte erh alten manchmal verschiedene Arten von Leistungen. Aber ist die finanzielle Unterstützung steuerpflichtig? Die Antwort wird hier bejahend sein. Arbeitgeber müssen bei der Bereitstellung bestimmter finanzieller Unterstützung für ihre Arbeitnehmer berücksichtigen, dass von dieser Zahlung die persönliche Einkommensteuer oder Einkommensteuer einbeh alten werden kann. Es ist aber auch wichtig zu wissen, dass es Formen der Finanzhilfe gibt, die nicht besteuert werden. Was ist das? Welche Bedingungen werden durch die Steuergesetzgebung im laufenden Jahr eingeführt? Das werden wir im Artikel verstehen.

Schlüsselfragen

Ist finanzielle Unterstützung steuerpflichtig? Sie hängt vor allem von zwei Bedingungen ab. Für den Arbeitgeber ist es wichtig, die Antworten auf die Fragen zu kennen:

• Welche Kategorie von Bürgern hat Anspruch auf eine solche finanzielle Unterstützung?
• Welche Beträge sind steuerpflichtig?

Die materielle Unterstützung unterscheidet sich von allen anderen Einkommen der Bürger durch folgende Merkmale:

• Sie ist nicht auf Aktivität angewiesenArbeiter.
• Er ist unabhängig von der Leistung der beschäftigenden Organisation.
• Es wird nicht von der zyklischen Natur der Arbeit beeinflusst.

In Russland können die Gründe für den Erh alt finanzieller Unterstützung in zwei Gruppen eingeteilt werden - gezielte und allgemeine.

Schlüsselbegriffe

Bevor wir konkret entscheiden, ob materielle Unterstützung steuerpflichtig ist, geben wir Definitionen der Hauptkonzepte, die im Artikel vorkommen:

• Materielle Unterstützung sind Barzahlungen an einen Bürger, der eine solche finanzielle Unterstützung dringend benötigt. Diese Mittel werden vom Arbeitgeber einem bestimmten Arbeitnehmer zugewiesen. Was könnte es sein? Finanzielle Unterstützung der Gewerkschaft für Werkstudenten. Finanzielle Unterstützung bei schwerer Erkrankung eines Mitarbeiters. Leistung im Falle des Todes eines Familienmitglieds des Arbeitnehmers. Die finanzielle Unterstützung zeichnet sich hier durch eine weitere Besonderheit aus: Es handelt sich um eine Pauschalzahlung.
• NDFL. Die Definition liegt in der Dekodierung der Abkürzung. Dies sind persönliche Einkommenssteuern. Sachhilfe ist demnach auf ihre Weise das Einkommen eines Bürgers. Finanzausgleich, der von Organisationen (einschließlich des Arbeitgebers) ausgestellt wird, ist ein Einkommen, aus dem persönliche Einkommensteuer gezahlt werden muss.

Aber es gibt Ausnahmen. Ist die Finanzhilfe also steuerpflichtig? Nein, wenn sein Betrag 4000 Rubel nicht überschreitet. Von der finanziellen Unterstützung, die greifbarer als dieser Wert ist, muss gemäß dem Recht der Russischen Föderation eine persönliche Einkommenssteuer gezahlt werden.

Auf wen wird es ausgestellt?

Ist materiellEinkommensteuerhilfe? Wir haben festgestellt, dass ja, aber nicht in allen Fällen. Wenn es sich beispielsweise um eine Zahlung von weniger als 4.000 Rubel handelt, müssen Sie keine Steuern zahlen.

Aber das ist nicht der einzige Ausnahmezustand. Es gibt Kategorien von Bürgern, deren materielle Unterstützung nicht der persönlichen Einkommensteuer unterliegen sollte. Zunächst einmal dies:

• Opfer einer terroristischen Übernahme, eines Angriffs, eines Angriffs.
• Bürger, die infolge eines Unfalls von Naturkatastrophen betroffen sind.

Außerdem ist die finanzielle Unterstützung in folgenden Fällen von der Besteuerung befreit:

• Schadensersatz bei bestimmten Gesundheitsschäden.
• Fälle, in denen einem Bürger unerwartete Geldausgaben entstehen müssen. Die Gründe sind hier unterschiedlich - von der Heirat über die Geburt von Kindern bis hin zur Beerdigung naher Angehöriger.
• Zusätzliche materielle Unterstützung für große und einkommensschwache Familien.

Gleichzeitig ist es wichtig festzustellen, dass die Gesetzgebung in solchen Situationen den Arbeitgeber nicht dazu zwingt, seinem Arbeitnehmer finanziell zu helfen. Diese Entscheidung obliegt dem Arbeitgeber. Und wenn er feststellt, dass finanzielle Unterstützung benötigt wird, wird sie gezahlt.

Gesetzliche Vorschrift

Ist die finanzielle Unterstützung eines Mitarbeiters steuerpflichtig? Die Antwort findet sich in den Gesetzgebungsakten der Russischen Föderation:

• St. 217, S. 8 der russischen Abgabenordnung. Umstände, unter denen finanzielle Unterstützung fällig / nicht fällig ist.
• St. 224 N. K. Die finanzielle Unterstützung ist begrenzt.
• St. 421, 422 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Aufgelistet sind die Zeitpunkte, an denen Versicherungsprämien bei Beihilfen nicht gezahlt werden.
• St. 217 N. K. Ist die Finanzhilfe einkommensteuerpflichtig? Dieser Artikel beantwortet diese Frage. Es führt ausdrücklich die Umstände auf, unter denen der Freibetrag nicht besteuert wird. Ebenfalls aufgeführt sind Leistungen, die ebenfalls nicht der Besteuerung unterliegen. Es wurde auch über die maximal zulässige steuerfreie Grenze von 4.000 Rubel gesprochen.
• Ch. 23 N. K. Es listet auf, welche materiellen Zahlungen von der Zahlung bestimmter Zinsen und Steuern von ihnen an die Staatskasse befreit sind.

Was ist befreit?

Unterliegt die finanzielle Unterstützung der Einkommensteuer? Wie wir besprochen haben, nicht in allen Fällen. Wir listen die Arten der finanziellen Unterstützung für Mitarbeiter auf, die vollständig von der Besteuerung befreit sind:

• Geburt oder Adoption eines Kindes/einer Kinder. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass die Höhe der Leistung hier 5.000 Rubel nicht überschreitet.
• Tod eines Familienmitglieds eines Arbeiters.
• Materielle Hilfe für Überlebende der Katastrophe.
• Finanzielle Unterstützung für Bürger, die aufgrund eines von Kriminellen begangenen Terroranschlags Opfer eines Terroranschlags geworden sind oder materiellen Schaden erlitten haben.

Welche Leistungen muss der Staat erbringen?

Unterliegt die finanzielle Unterstützung der Einkommensteuer? Ja, aber es ist wichtig, sich an die oben genannten Ausnahmefälle zu erinnern, von denen es relativ viele gibt.

Überlegen Sie jetzt, wann diese Art der Unterstützung istBürger werden nicht von ihren Arbeitgebern gestellt, sondern vom Staat:

• Bei Bedürftigen über 60 Jahren.
• Wenn der Bedürftige, das Opfer ein offiziell arbeitsloser Bürger ist, im Status "arbeitslos" geführt wird.
• Wenn in der Familie eines Bedürftigen ein behinderter Angehöriger gepflegt wird.
• Wenn der Bedürftige eine Familie mit geringem Einkommen und/oder eine große Familie ist.

Es ist wichtig, auf einen solchen Moment zu achten. Der Arbeitgeber leistet einem bedürftigen Arbeitnehmer nur dann materielle Hilfe, wenn dieser einen entsprechenden Antrag stellt. Außerdem muss der Arbeitnehmer dokumentieren, dass er die Leistung benötigt.

Finanzielle Unterstützung durch den Staat

Ist Urlaubsgeld steuerpflichtig? Ja, wenn der Betrag dieser Zahlung 4.000 Rubel übersteigt.

Jetzt werden wir uns darauf konzentrieren, finanzielle Unterstützung nicht im Namen des Arbeitgebers, sondern im Namen des Staates zu erh alten. Auch hier müssen Sie den Fall mit dem Verfassen einer Erklärung beginnen. Nur auf dieser Grundlage wird die Frage der materiellen staatlichen Unterstützung eines Bürgers behandelt. Beim Zusammenstellen eines Dokuments müssen Sie Folgendes beachten:

• Begründen Sie unmissverständlich und deutlich, warum Sie diese Art der finanziellen Unterstützung benötigen.
• Dem Antrag Unterlagen beifügen, aus denen hervorgeht, dass Sie finanzielle Unterstützung benötigen. Zum Beispiel Zertifikate, die bestätigen, dass alledie Situation hat wirklich stattgefunden.

Mit allen vorbereiteten Unterlagen sollten Sie zu einer dieser Behörden kommen:

• Abteilung für Sozialschutz der Bevölkerung Ihrer Gemeinde.
• Niederlassung der Landes-FIU.

Bitte beachten Sie, dass die finanzielle Unterstützung in diesem Fall eine einmalige und keine regelmäßige Unterstützung ist. Dies gilt sowohl für Leistungen des Arbeitgebers als auch des Staates.

Leistungsentscheidung

Am Arbeitsplatz reicht der Bürger seinen Antrag beim Arbeitgeber ein. Letzterer macht sich mit dem Inh alt des Dokuments, den beigefügten Zertifikaten, vertraut. Auf dieser Grundlage kann er über die Ernennung materieller Unterstützung entscheiden - eine Anordnung zur Ausgabe eines bestimmten Geldbetrags erteilen.

Wenn der Antrag bei den Sozialversicherungsbehörden oder der Pensionskasse eingereicht wurde, sollten Sie innerhalb von 7 Werktagen auf die Entscheidung der staatlichen Struktur warten. Zu diesem Zeitpunkt wird eine Kommission gebildet, die darüber entscheidet, ob diesem Bürger eine finanzielle Unterstützung zugeteilt werden muss.

Falls die staatliche Stelle positiv entschieden hat, wird dies dem Antragsteller mitgeteilt. Er kann dann finanzielle Unterstützung vom Staat in der von ihm im Antrag angegebenen Weise erh alten:

• Diesen Betrag von Ihrem Bankkonto abheben (muss im Dokument angegeben werden).
• Bargeld von der Sparkasse holen.

Geldbetrag der Unterstützung

Sind Leistungen an Arbeitnehmer steuerpflichtig? Ja abernicht in allen Fällen, wie wir oben festgestellt haben.

Was ist der Wert einer solchen finanziellen Unterstützung? Hängt von der Kategorie der Bürger ab, zu der der Antragsteller gehört. Und von der Schwere seiner finanziellen Situation. Gleichzeitig hat die Abgabenordnung der Russischen Föderation die folgenden Einschränkungen:

• Die Beihilfe darf das 5-fache des Geh alts nicht übersteigen.
• Die Höhe der finanziellen Unterstützung wird auf der Grundlage der Ausgaben des Bürgers berechnet (dies wird anhand der dem Antrag beigefügten Unterlagen beurteilt).
• Wenn die finanzielle Unterstützung weniger als 4.000 Rubel beträgt, wird sie nicht besteuert.

Arten der Unterstützung

Überlegen Sie abschließend, welche Arten von materieller Unterstützung russische Bürger beantragen können:

• Um zu gehen. Ein zusätzlicher Anreiz, der freiwillig vom Arbeitgeber gezahlt wird. Wenn die Tatsache der Verpflichtung zu einer solchen Entschädigung jedoch im Arbeitsvertrag angegeben ist, muss der Arbeitgeber sie ohne Optionen zurückzahlen.
• Zur Auszeichnung. Erinnern wir uns noch einmal daran, dass alle Arten von Einkünften von Bürgern, die nicht besteuert werden, in Art. 210 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Diese finanzielle Unterstützung ist von der persönlichen Einkommenssteuer befreit, wenn sie 4.000 Rubel nicht übersteigt.
• Für die Beerdigung eines nahen Verwandten.
• Für die Hochzeit eines Mitarbeiters.
• Zum Jubiläum eines Mitarbeiters.
• Unter tragischen Umständen. Schwere Erkrankung eines Mitarbeiters, Naturkatastrophen etc.
• Studenten. Bei unvorhergesehenen finanziellen Belastungen, im Schadensfall, bei der Beerdigung naher Angehöriger.
• Helfen Sie ehemaligen Mitarbeitern. Wenn der Mitarbeiter schon istRentner ist, der die 60-Jahres-Grenze überschritten hat, werden solche Leistungen nicht besteuert. In anderen Fällen unterliegen diese Einkünfte bei Überschreitung der Grenzen der persönlichen Einkommensteuer.

Materielle Hilfe ist eine Form der Unterstützung von Bürgern im Auftrag des Arbeitgebers oder des Staates in besonderen Lebenslagen. Solche Zahlungen gelten als Einkommen und unterliegen laut Abgabenordnung der persönlichen Einkommensteuer. Es gibt jedoch eine Reihe von Bedingungen, unter denen Finanzhilfen von dieser Besteuerung ausgenommen sind.