Was ist ein Vermögensabzug, wer hat Anspruch darauf und wie wird er berechnet? Artikel 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Grundsteuerabzüge

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

In Russland haben die Bürger viele verschiedene Formen der staatlichen Unterstützung. Hier können Sie nicht nur mit Leistungen und Zahlungen rechnen, sondern auch mit den sogenannten Abzügen. Sie sind für viele Menschen im Land von Interesse. Heute müssen wir herausfinden, was ein Vermögensabzug ist. So sparen Sie beim Immobilienkauf. Aber wie? Und was ist erforderlich, um einen Vermögensabzug zu erh alten? Wenn alle diese Punkte verstanden sind, kann jeder in kürzester Zeit das gewünschte Ergebnis erzielen.

Definition

Was ist ein Vermögensabzug? Daher ist es üblich, die Rückgabe eines Teils des für den Kauf von Immobilien ausgegebenen Geldes aufgrund der in einem bestimmten Steuerzeitraum gezahlten Einkommenssteuern zu nennen.

Die geltende Gesetzgebung besagt, dass ein Bürger nicht nur beim Kauf, sondern auch beim Verkauf von Wohnungen oder Grundstücken das Recht auf einen Vermögensabzug hat. In diesem Fall ist es möglich, die Einkommenssteuer auf den für die verkaufte Immobilie erh altenen Betrag teilweise oder vollständig nicht zu zahlen. Es ist verbunden mitHerabsetzung der Steuerbemessungsgrundlage für die Einkommensteuer um den einen oder anderen Betrag.

Meistens bedeutet Eigentumsabzug die erste Interpretation des entsprechenden Begriffs. Die Bevölkerung ist hauptsächlich nicht mit der Zahlung von Steuern auf den Verkauf von Immobilien konfrontiert, sondern mit der Rückgabe von Geld für den Kauf.

Wofür wird gesorgt

Was ist ein Vermögensabzug? Dabei handelt es sich um eine Erstattung eines Teils der Kosten, die beim Erwerb einer Immobilie anfallen. Aber nicht jeder und nicht immer kann dieses Recht nutzen.

Immobilienabzüge sind für folgende Artikel verfügbar:

• Wohnung;
• Zimmer;
• Reihenhaus Wohnblock;
• Haus;
• Hausbaugrundstück;
• Grundstück gekauft für Wohneigentum;
• Anteile an börsennotierten Immobilien.

Es ist nicht möglich, die Einkommensteuerbemessungsgrundlage zu verringern oder einen Teil des für andere Zwecke ausgegebenen Geldes zurückzugeben. Dies ist in der Gesetzgebung der Russischen Föderation nicht vorgesehen.

Arten von Vermögensabzügen

Der Kauf eines Eigenheims kann auf verschiedene Arten erfolgen. Daraus ergibt sich die maximale Erstattung. Jemand zahlt sofort den gesamten Vertragsbetrag, während jemand lieber eine Hypothek arrangiert. In beiden Fällen steht dem Käufer theoretisch ein Vorsteuerabzug zu.

Eigenschaftsrückgabe kann in mehrere Arten unterteilt werden:

• main;
• Hypothek.

Im ersten Fall wird ein Teil der direkt für den Wohnungskauf ausgegebenen Mittel zurückerstattet. Im zweiten Fall kann ein Bürger die gezahlten Zinsen erstattenDarlehen.

Wichtig: Bei der Beantragung einer Hypothek darf sowohl der Haupt- als auch der Hypothekenabzug erstellt werden.

Wie viel kann zurückgegeben werden

Was ist ein Vermögensabzug? Die Beantwortung dieser Frage sollte den Bürgern keine Schwierigkeiten mehr bereiten. Und wie viel wird das Geld am Ende zurückgeben können? Was müssen Sie darüber wissen?

Artikel 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation besagt, dass ein Bürger beim Kauf eines Eigenheims und der Vornahme des Hauptabzugs von Immobilien mit einem Abzug von zwei Millionen Rubel rechnen kann. Die Rücklaufquote beträgt 13 %. Dementsprechend können Sie maximal 260.000 Rubel zurückgeben.

Etwas anders sieht es bei Hypotheken aus. Der Abzug errechnet sich aus dem Betrag in Höhe von drei Millionen. Das bedeutet, dass der Staat maximal 390.000 Rubel an den Antragsteller zurückzahlen kann.

Wenn wir über den Verkauf von Wohnungen sprechen, dann darf eine Million die Bemessungsgrundlage für die persönliche Einkommensteuer verringern. Dies ist das vom Staat angebotene Maximum.

Wichtig: Sie können nicht mehr Geld verlangen, als ein Bürger für einen bestimmten Steuerzeitraum Einkommenssteuern überwiesen hat.

Wenn sich das Recht oder der Zeitpunkt für eine Registrierung ergibt

Gemäß Artikel 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation entsteht das Recht auf einen Grundsteuerabzug für einen Bürger in dem Jahr, in dem er die entsprechende Transaktion getätigt hat. Aber es kann innerhalb eines begrenzten Zeitraums realisiert werden.

Die Verjährungsfrist für Vermögensabzüge beträgt 3 Jahre. Dies bedeutet, dass eine Person nach drei Jahren ab dem Datum des Verkaufs oder Kaufs von Immobilien keine Entschädigung bei den zuständigen Stellen beantragen kann.persönliche Einkommenssteuer.

In Russland können Sie einen Steuerabzug für mehrere Steuerperioden gleichzeitig beantragen (1 Periode=1 Jahr). Nämlich für alle drei Jahre auf einmal. Sehr praktisch, besonders wenn es um die Abzahlung einer Hypothek geht.

Rahmenbedingungen

Was ein Vermögensabzug ist, ist jetzt klar. Aber wie bekommt man es? Und wer hat einen gesetzlichen Anspruch darauf?

Es gibt Bedingungen, die erfüllt sein müssen, um einen Steuerabzug geltend zu machen. Im Moment sehen sie so aus:

1. Antragsteller muss Einwohner des Landes sein.
2. Gekaufte Wohnungen müssen sich auf dem Territorium Russlands befinden.
3. Der Bürger muss ein offizielles Einkommen haben, das einer Einkommenssteuer von 13 Prozent unterliegt.

Auf den ersten Blick scheint es, dass Rentner und Arbeitslose das Recht auf Studium nicht ausüben können, selbst wenn sie Eigentum erworben haben. Tatsächlich ist das nicht ganz richtig.

Wichtig: Eltern, Erziehungsberechtigte und Adoptiveltern können einen Steuerabzug für eine für ein Kind unter 18 Jahren angemeldete Wohnung geltend machen.

Chance für ältere Menschen

Viele Fragen in Russland werden durch den Vermögensabzug für Rentner verursacht. Arbeitet ein älterer Mitbürger, genießt er grundsätzlich das erlernte Recht. Ansonsten sind Probleme nicht ausgeschlossen.

Das Recht auf Vermögensabzug für Rentner wird mit der Möglichkeit der Überweisung der Einkommensteuer versehen. Dies bedeutet, dass ein älterer nicht erwerbstätiger Bürger einen Abzug unter Berücksichtigung der in den letzten drei Jahren gezahlten Einkommensteuern beantragen kann.

Was ist drinbeinh altet

Jeder sollte verstehen, was der Vermögensabzug beinh altet. Genauer gesagt, welche Kosten bei der Registrierung berücksichtigt werden.

Wenn eine Wohnung gekauft wird, kann eine Person in die Ausgaben einbeziehen:

• die in der PrEP angegebene Menge;
• Artikel zur Reparatur kaufen;
• Reparaturkosten.

Es kommt vor, dass Menschen keine Wohnungen und Zimmer kaufen, sondern Häuser oder Grundstücke für den individuellen Wohnungsbau. In diesem Fall gelten folgende Beträge als Auslagen:

• für die Entwicklung eines Hausprojekts;
• für Baustoffe;
• für Veredelungsmaterialien;
• für den Kauf des Wohngebäudes selbst bezahlt;
• gegeben für Bau- und Ausbauarbeiten;
• für die Kommunikation mit Wohnungen.

Alle aufgeführten Ausgaben sind dokumentiert. Andernfalls werden sie nicht berücksichtigt. In beiden Fällen werden bei der Beantragung einer Hypothek die für ein Wohnungsbaudarlehen gezahlten Zinsen berücksichtigt.

Wichtig: Beim Abzug von Immobilienverkäufen müssen auch diese Kosten berücksichtigt werden.

Wie oft fragen

Grundstücksabzug für eine Wohnung oder ein sonstiges Grundstück kann einmalig ausgestellt werden. Es kommt jedoch vor, dass die tatsächlichen Ausgaben des Käufers für den Wohnungsbau unter den angegebenen Grenzen liegen. In der jetzigen Situation dürfen Vermögensabzüge so lange vorgenommen werden, bis die vom Staat zugeteilten Höchstbeträge ausgeschöpft sind. Aber in unserem Fall gibt es eine ernsthafteEinschränkung - Die Übertragung des Abzugsbetrags ist nur für diejenigen zulässig, die nach 2014 ein Haus gekauft haben. Wenn die Immobilie früher gekauft wurde, können Sie den genannten Vorteil nicht nutzen.

Gleiches gilt für die Kürzung der persönlichen Einkommensteuerbemessungsgrundlage für den Verkauf von Wohnraum. Ein Bürger kann von dem erh altenen Gewinn den Betrag der ihm zuvor entstandenen Kosten abziehen, jedoch nicht mehr als 1.000.000 Rubel. Ist er geringer, darf der Saldo des Abzugs in die Zukunft übertragen werden.

Erwirbt der Antragsteller mehrere Objekte, so kann er für eines davon einen Abzug vornehmen und den eventuellen Restbetrag auf ein anderes Objekt übertragen. Sehr praktisch!

Zählregeln beim Kauf

Wie berechnet man den Vermögensabzug? „Unterh altsame Mathematik“muss sehr vorsichtig behandelt werden. Und dann wird alles klappen.

Um herauszufinden, wie viel Sie für den Kauf eines Eigenheims zurückgeben können, benötigen Sie:

1. Berechnen Sie alle oben genannten Kosten, die dem Käufer/Verkäufer entstehen.
2. Vergleichen Sie den erh altenen Betrag mit den vom Staat festgelegten Grenzen. Wenn die Beträge größer sind, müssen Sie 2 oder 3 Millionen Rubel als Grundlage für einen regulären Kauf bzw. eine Hypothek nehmen.
3. Berechnen Sie alle gezahlten Einkommenssteuern für den ausgewählten Steuerzeitraum.
4. Multiplizieren Sie die Höhe der Ausgaben mit 13 Prozent.
5. Vergleichen Sie die im vorherigen Schritt erh altene Zahl mit der Höhe der gezahlten Einkommenssteuern.

Jetzt musst du nur noch herausfinden, wie viel du zurückbekommen kannst. Wenn der Abzugsbetrag höher ist als die gezahlte Einkommensteuer, wird die gesamte Einkommensteuer für einen bestimmten Zeitraum erstattet, und wenn weniger - die volledie Höhe des erh altenen Abzugs.

Wichtig: Um bei den Berechnungen keine Fehler zu machen, sollten Sie Steuerrechner verwenden. Sie helfen kostenlos und schnell anhand der vom Nutzer angegebenen Daten zu berechnen, wie hoch der Grundsteuerabzug in diesem oder jenem Fall sein wird.

Über autorisierte Stellen

Abzüge sind nur an bestimmten Stellen möglich. Derzeit können Sie sich mit der entsprechenden Bewerbung bewerben unter:

• Multifunktionszentrum;
• Finanzamt.

Falls erforderlich, ist es erlaubt, einen Antrag per Post an das Bundessteueramt zu senden, aber dieser Schritt verlangsamt den Prozess erheblich.

Einen Abzug können Sie bei der Arbeitsstelle beantragen. Das heißt, fordern Sie es bei der Arbeit an. Dies ist keine sehr beliebte Technik, aber jeder sollte sich daran erinnern. Im Zuge seiner Umsetzung wird auf den Abzugsbetrag vom Einkommen einer Person keine Einkommensteuer gezahlt.

Wichtig: Entscheidet sich ein Bürger für einen direkten Antrag beim Bundessteuerdienst, muss der Wohnort des Antragstellers berücksichtigt werden.

Ehepartner und Abzüge

Es ist nicht ungewöhnlich, in der Ehe Immobilien zu kaufen. Was sollten Ehemänner und Ehefrauen wissen, bevor sie einen Abzug vornehmen?

Wurde die Wohnung während der Ehe und mit gemeinsamem Geld erworben und ist der zweite Ehegatte Eigentümer des entsprechenden Wohneigentums, so sind Ehegatten und Ehegatten gleichermaßen abzugsberechtigt. Es gibt jedoch einen Vorbeh alt.

Um Probleme bei der Beantragung zu beseitigen, müssen Sie einen Antrag auf Aufteilung des Vermögensabzugs unter den Ehegatten stellen. Mann und Frau müssenDenken Sie darüber nach, wie sie es verlangen. Es kann rentabler sein, einen Abzug für einen der Ehepartner oder zu gleichen Teilen vorzunehmen.

Wenn eine Wohnung nur mit dem Geld eines Ehegatten gekauft wird, der zweite Ehegatte kein Miteigentümer des Objekts ist, sollten Sie bei der Absetzung nicht mit der Gleichberechtigung rechnen. Sie sind von der Gesetzgebung des Landes einfach nicht vorgesehen. Ein Antrag auf Aufteilung des Vermögensabzugs unter Ehegatten in dieser Situation wird nicht gestellt. Stattdessen reicht es aus, einen regulären Antrag auf "Entschädigung" für den Kauf eines Wohneigentums auszufüllen.

Design-Kurzanleitung

Die Beantragung eines Wohnungsabzugs ist nicht so schwierig, wie es scheinen mag, aber der Prozess erfordert eine vorherige Vorbereitung. Was ist erforderlich, um das Ziel zu erreichen?

In unserem Fall empfiehlt sich folgende Vorgehensweise:

1. Machen Sie einen Deal, um ein Haus zu kaufen oder zu verkaufen.
2. Füllen Sie die 3-Personen-Einkommensteuererklärung aus. Der Vermögensabzug ohne dieses Dokument funktioniert nicht. Eine Steuererklärung wird normalerweise für den Steuerzeitraum ausgefüllt, in die Sie sofort Daten für drei Jahre eingeben können.
3. Zur Erstellung eines Dokumentenpakets, das für die weitere Betreuung eines potenziellen Bewerbers erforderlich ist.
4. Mit Antrag und Steuererklärung bei der zuständigen Stelle am Wohnort beantragen.
5. Warten Sie auf eine Antwort vom Federal Tax Service.

Weiter wird alles davon abhängen, welche Entscheidung die Finanzbehörden treffen. Wenn sie zugestimmt haben, die Möglichkeit zu bieten, reicht es aus, wenn der Bürger darauf wartet, dass Geld auf das im Voraus angegebene Konto überwiesen wird. Vermögensabzug fürHypothekenzinsen oder PrEP werden nicht in bar ausgegeben.

Andernfalls müssen Sie den Grund für den Fehler untersuchen. Wenn es behoben werden kann, wird empfohlen, dies innerhalb eines Monats zu tun - dann müssen Sie sich nicht erneut an den autorisierten Service für den entsprechenden Service wenden.

Regeln zum Ausfüllen der Erklärung

Jeder kann für eine Wohnung oder ein Haus eine Steuererklärung zum Abzug abgeben. Sie können dies manuell oder mit Hilfe spezieller Programme tun. Verwenden Sie am besten die zweite Methode. Dadurch werden die meisten Probleme beim Ausfüllen des Formulars vermieden. Das Programm "Legal Taxpayer" wurde als das beste ausgezeichnet.

Erklärung 3-NDFL für den Vermögensabzug für 3 Jahre wird in drei separaten Dokumenten erstellt.

Die Form des Dokuments muss mit den Formularen übereinstimmen, die in dem Jahr verwendet werden, in dem die Person "Entschädigung" beantragt. Sie ändert sich in der Regel von Jahr zu Jahr. Dies muss sorgfältig überwacht werden.

Im vorbereiteten Zertifikat müssen Sie angeben:

• alle entstandenen Kosten;
• zu versteuerndes Einkommen;
• Daten aus vorgefertigten Dokumenten.

Wenn eine Person ein Programm zur Erstellung von Steuererklärungen verwendet, muss sie in der Regel nur die Felder des Formulars "D1" ausfüllen, dann die Art des Abzugs auswählen und das Formular erneut ausfüllen. Die ausgefüllte Erklärung wird automatisch generiert.

Wichtig: Bei Problemen mit der Erstellung des 3-Personen-Einkommensteuerformulars können Sie um Hilfe bittenan Vermittler. Private Unternehmen helfen oft bei Abzügen, aber gegen Aufpreis.

Hauptpapiere

Möchten Sie einen Vermögensabzug erh alten? Welche Dokumente werden benötigt, um die Aufgabe abzuschließen?

Die Liste der Referenzen, um das notwendige Ziel zu erreichen, ist jedes Mal anders. Schauen wir uns zunächst die wichtigsten Dokumente an. Die Bestätigung des Anspruchs auf einen Vermögensabzug erfolgt mit Hilfe von Eigentumsdokumenten für die Wohnung sowie Belegen über die angefallenen Kosten.

Bürger benötigen:

• Reisepass;
• Bewerbungsformular;
• Steuererklärung;
• Einkommensbescheinigungen;
• Kaufvertrag oder Hypothek;
• Quittungen und Schecks über die Ausgaben des Antragstellers;
• USRN-Erklärung.

Dies sind Pflichtzertifikate, ohne die es nicht geht. Wenn Sie eine Hypothek aufgenommen haben, müssen Sie zusätzlich einen Tilgungsplan erstellen.

Für Familien

Das Ausfüllen einer Vermögensabzugserklärung ist jetzt klar. Und was genau ist für deren Registrierung erforderlich?

Zusätzlich zu den oben genannten Bescheinigungen müssen Familienangehörige beifügen:

• Heiratsurkunde;
• Ehevertrag;
• Geburts- oder Adoptionsurkunden für Kinder;
• alle Bescheinigungen, aus denen hervorgeht, dass der Kauf aus dem persönlichen Geld des Ehemanns oder der Ehefrau getätigt wurde.

Normalerweise werden all diese Dokumente zusammen mit Kopien bereitgestellt. Beim Versand per Post müssen Sie Fotokopien notariell beglaubigen lassen. Senden Sie keine Originale.brauchen. Sie werden nur bei persönlichem Kontakt mit der autorisierten Stelle benötigt.

Wie lange warten

Wie lange dauert es, einen Vermögensabzug zu beantragen und zu bearbeiten? Es gibt keine eindeutige Antwort, aber dies ist bei weitem nicht der schnellste Prozess. Der Bewerber muss geduldig sein.

Im Durchschnitt sind die Finanzbehörden für eingereichte Abzugsanträge bis zu zwei Monate zuständig. Es lohnt sich auch, die Zeit für die Überweisung des Geldes an den Antragsteller zu berücksichtigen. Im Durchschnitt dauert diese Operation weitere zwei Monate.

Abzugsverweigerungsgrund

Der Studienabzug wird manchmal verweigert. Eine solche Entscheidung muss schriftlich begründet werden.

In den meisten Fällen weigert sich der Bundessteuerdienst, Abzüge vorzunehmen, wenn:

• Fehler beim Ausfüllen der Erklärung;
• eine Person hat aus dem einen oder anderen Grund kein Recht auf Vorsteuerabzug;
• vorausgesetzte Zertifikate sind abgelaufen oder werden als Fälschung erkannt;
• Bürger hat ein unvollständiges Paket von Bescheinigungen mitgebracht, die erforderlich sind, um eine Rückerstattung zu beantragen;
• Abzug abgelaufen.

Ein Bürger kann den Grund für die Verweigerung des Abzugs jederzeit beim Finanzamt klären. Wenn "Fehler" behoben werden können, sollte dies so schnell wie möglich geschehen. Andernfalls ist es nicht möglich, das Geld für den Kauf oder Verkauf von Wohnungen zu erstatten.

Wenn ein Bürger an seinen Fähigkeiten zweifelt, kann er sich immer an Vermittler wenden, um Hilfe bei der Durchführung von Abzügen zu erh alten. Sie können sich bezüglich Ihres Falls auch an Steuerbeamte wenden. Sie sindSagen Sie Ihnen unbedingt, wie Sie sich in der einen oder anderen Phase des Abzugs verh alten sollen.