Darlehen an eine juristische Person von einer natürlichen Person: Merkmale, Anforderungen und ein Beispiel

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

In diesem Artikel werden wir uns mit der Beantragung eines Darlehens an eine juristische Person von einer Einzelperson, den Merkmalen des Verfahrens und den Nuancen befassen. Jeder Leiter des Unternehmens ist sich bewusst, dass das Geschäft eine ständige Entwicklung erfordert. Dies erfordert häufig Investitionen Dritter, da ein schnelles Wachstum allein durch Gewinne meist nicht möglich ist.

Die gebräuchlichste Option zur Beschaffung zusätzlicher Finanzmittel sind Bankdarlehen. Allerdings ist es gerade für junge Organisationen nicht immer einfach einen Bankkredit zu bekommen und zu bekommen. In solchen Fällen müssen juristische Personen Mittel von anderen Organisationen und Einzelpersonen leihen.

Geschäftsabwicklungsfunktionen

In den allermeisten Fällen ist der Kreditgeber bei Transaktionen im Zusammenhang mit der Gewährung eines Darlehens an eine juristische Person von einer natürlichen Person der Eigentümer des Unternehmens oder mit ihm verbundene Personen.

Am häufigsten werden solche Möglichkeiten zur Finanzierung genutztjunge Unternehmen, die gerade am Anfang stehen. Das Gesetz verbietet niemandem die Vergabe von Darlehen an Unternehmen. Sie können von den Gründern der Organisation, Mitarbeitern, Außenstehenden ausgestellt werden.

Aber die Praxis zeigt, dass es die Eigentümer von Organisationen sind, die mit ihren eigenen Ersparnissen Kredite für Unternehmen vergeben. Eine solche Transaktion muss auf Papier ausgeführt werden. Dokumentationen in elektronischer Form können nur mit qualifizierter elektronischer Signatur beider Parteien erstellt werden.

Es ist erwähnenswert, dass eine einfache Quittung bei der Beantragung eines Darlehens an eine juristische Person von einer natürlichen Person nicht ausreicht. Es hat nicht die Kraft des Vertrages, sondern bestätigt nur die Tatsache der Geldüberweisung. Wenn es notwendig ist, vor Gericht zu gehen, kann der Kreditgeber nichts beweisen.

Ein Darlehen kann in bar und in Sachwerten gewährt werden, letztere Option wird jedoch sehr selten genutzt, da eine Rückgabe schwierig zu bearbeiten ist und Konsequenzen für eine juristische Person nach sich ziehen kann.

Der Höchstbetrag eines Darlehens an eine juristische Person von einer natürlichen Person ist gesetzlich nicht festgelegt. In einigen Fällen muss der Leiter der Organisation jedoch die Genehmigung für die Transaktion von jedem Eigentümer einholen. Dies ist nur erforderlich, wenn sich eine solche Bestimmung in der Satzung der Organisation widerspiegelt.

Gesetzliche Vorschrift

Das Konzept und die Bedingungen für die Gewährung eines Darlehens durch eine natürliche Person an eine juristische Person spiegeln sich im Zivilgesetzbuch Russlands wider. Es beschreibt auch die wichtigsten Parameter, wobei zu berücksichtigen ist, welche solltenGeschäfte machen. Darüber hinaus machte das Bürgerliche Gesetzbuch der Russischen Föderation einen Vorbeh alt, dass bei einer solchen Transaktion eine Vereinbarung geschlossen werden sollte und die Verwendung einer Quittung unmöglich ist.

Der Kreditnehmer und der Kreditgeber müssen unbedingt die Bestimmungen der Abgabenordnung berücksichtigen. Es ist nicht immer möglich, Steuern vollständig zu vermeiden. Außerdem nimmt jede Aufsichtsbehörde zu diesem Thema eine andere Position ein.

Die wichtigsten Bestimmungen der Vereinbarung

Beim Abschluss eines Darlehensvertrags mit einer Einzelperson sollten sich die Parteien darüber im Klaren sein, dass dies das wichtigste Dokument ist, das alle ihre Beziehungen regelt: Ausgabe, Wartung, Rückzahlung.

Folgende Daten müssen im Vertrag enth alten sein:

1. Angaben zu jeder Vertragspartei: Name, vollständiger Name, Bankkontodaten, Passdaten, Adressen.
2. Übernahme von Verpflichtungen durch den Kreditnehmer im Zusammenhang mit der Rückzahlung der Schuld, der Laufzeit des Darlehens, wenn es nicht unbegrenzt ist.
3. Ziele. Ziele werden angegeben, wenn die Finanzierung zielgerichtet ist.
4. Anwesenheit von Interesse, Zinssatz. Wenn keine Zinsen anfallen, sollte darauf hingewiesen werden, dass das Darlehen zinslos ist.
5. Zusätzliche Funktionen und Vertragsbedingungen. Zum Beispiel, dass sich der Kreditnehmer verpflichtet, Sicherheiten für den Vertrag zu stellen.
6. Verantwortung des Mittelempfängers.

Je detaillierter die Transaktion in einer schriftlichen Vereinbarung geregelt wird, desto weniger Fragen werden in Zukunft für jede der Parteien entstehen. In Ermangelung einer Laufzeit für ein Darlehen an eine juristische Person von einer natürlichen Person gilt dieses als unbegrenzt. In diesem Fall müssen Sie die Schuld innerhalb von 30 Tagen ab dem Datum zurückzahlenBeantragung einer Rückerstattung.

Der Vertrag lässt auch einen direkten Hinweis auf die befristete Natur der Vereinbarung zu. In diesem Fall ist zu verstehen, dass die Steueraufsicht diesbezüglich zweideutig ist. Bei längerer Nichtrückzahlung eines solchen Darlehens kann zusätzliche Einkommensteuer anfallen.

Darlehen von einer natürlichen Person an eine juristische Person: Anforderungen

Die meisten Anforderungen hängen immer vom einzelnen Kreditgeber ab. Es liegt an ihm, zu entscheiden, wem er zu welchen Konditionen Geld leihen möchte.

Es gibt jedoch bestimmte zwingende Anforderungen, wenn der Kreditnehmer eine juristische Person ist:

1. Organisation muss staatlich registriert sein.
2. Die Aktivitäten der Organisation zum Zeitpunkt der Ausführung des Vertrags sollten nicht ausgesetzt werden.
3. Verfügbarkeit der Genehmigung zum Abschluss der Transaktion von allen Eigentümern (falls von der Charta gefordert).
4. Die Organisation sollte nicht Gegenstand eines Insolvenzverfahrens sein.

Einige Kreditgeber legen Mindestgeschäftsbedingungen fest, verlangen Gewinn und keinen Verlust. Sie haben dieses Recht.

Musterverträge

Eine juristische Person sollte den Abschluss eines Darlehensvertrags für eine natürliche Person mit voller Verantwortung angehen. Ihr Inh alt wirkt sich direkt auf alle Bedingungen der Transaktion aus. Darüber hinaus kann es von den Steuerbehörden verlangt werden. Dies kann die Berechnung der Steuern sowohl für den Kreditgeber als auch für den Kreditnehmer erheblich beeinflussen.

Verträge sind die meistenabwechslungsreich. Sie können die Zahlung von Zinsen für die Verwendung von Geld vorsehen oder nicht, sie können durch eine Garantie besichert sein, Sicherheiten haben oder nicht, einen zielgerichteten oder nicht zielgerichteten Charakter haben.

Alle diese Punkte sollten vorab bei der Erstellung einer schriftlichen Vereinbarung berücksichtigt werden, da nachträgliche Änderungen nicht immer möglich sind.

Ein Musterdarlehensvertrag für eine natürliche Person an eine juristische Person ist unten dargestellt.

Unverzinsliche Verträge

Lange Zeit waren zinslose Darlehen die Hauptmethode, um von den Gründern Finanzmittel zu erh alten, um das Betriebskapital und die Betriebsausgaben des Unternehmens aufzufüllen.

Im Bedarfsfall erhielt der Gründer seine eigenen Mittel zurück, für beide Seiten entstanden keine Mehrkosten. Aber die Steuerbehörden änderten ihre Meinung, und einige Organisationen wurden zusätzlich auf die Gewinne besteuert, die sie angeblich durch das Sparen von Zinsen erh alten hatten.

Die Gerichte hingegen stellten sich auf die Seite des Kreditnehmers und erkannten solche Handlungen als ungültig an. Klären Sie solche Punkte daher besser vorab mit der Serviceorganisation des Bundessteuerdienstes.

Zu beachten ist, dass der zinslose Darlehensvertrag einen direkten Hinweis darauf enth alten muss, dass für das Darlehen keine Zinsen anfallen. Wenn solche Daten nicht angegeben sind, sollte der Empfänger der Mittel sie monatlich zahlen, basierend auf den Leitzinsen der Zentralbank der Russischen Föderation.

Durch die Vergabe eines zinslosen Darlehens erhält der Darlehensgeber keinen Gewinn in Form aufgelaufener Zinsen. Darüber hinaus ermöglicht eine Transaktion dieser Art die Rückzahlung der Schuld jederzeit, unabhängig von dem in der Vereinbarung festgelegten Datum.

Andernfalls kann ein zinsloser Darlehensvertrag die gleichen Bedingungen enth alten, einschließlich Informationen zu Vertragsstrafen, wie andere ähnliche Verträge.

Kontrakte vom Typ Prozent

Sieht der Vertrag die Zahlung einer bestimmten Vergütung an den Kreditgeber für die Verwendung von Fremdmitteln vor, spricht man von Zinsen.

Die Zinssätze werden von den Parteien während der Verhandlungen vereinbart und können die aufgelaufenen Zinsen für den Tag, den Monat oder das Jahr der Verwendung des Geldes widerspiegeln (der Aufzinsungszeitraum kann beliebig sein).

Darüber hinaus ist es zulässig, einen bestimmten Betrag festzulegen, den der Geldempfänger für die gesamte Laufzeit oder einen Teil davon an den Kreditgeber zu zahlen hat. Solche Vertragsoptionen werden häufiger als andere genutzt, wenn das Unternehmen Geld von privaten Investoren oder Mitarbeitern einsammelt.

Der Vertragstext muss zwingend Sätze oder konkrete Vergütungshöhen, das Verfahren, nach dem die Zinsen berechnet und gezahlt werden, enth alten.

Falls der Darlehensvertrag keine Zinsangabe enthält, sollten die Zinsen auf der Grundlage des Leitzinses der Zentralbank berechnet werden. In diesem Fall sollte der Kreditgeber sie jeden Monat bezahlen, unabhängig von der Frist für die Rückzahlung der Schulden.

Zieldarlehen

In den allermeisten Fällen gibt es Vereinbarungen nichtdie Zwecke, für die das Darlehen gewährt wird. Aber in manchen Situationen, zum Beispiel wenn die Organisation viele Eigentümer hat, möchte die kreditgebende Person Gelder ausschließlich für einen bestimmten Zweck ausgeben und die Verwendung des Geldes kontrollieren. In solchen Fällen sollte ein eigener Darlehensvertrag abgeschlossen werden.

Auf Verlangen des Kreditgebers muss die Organisation ihm Unterlagen zur Verfügung stellen, die die Verwendung des Geldes für den in der Vereinbarung festgelegten Zweck bestätigen. Bei Verstoß gegen die Bedingung der gezielten Geldausgabe hat die Person, die das Darlehen gewährt hat, das Recht, die sofortige Rückzahlung der tatsächlich aufgelaufenen Schulden und Zinsen zu verlangen.

Gesicherte Vereinbarungen

In manchen Fällen wollen Kreditgeber eine Garantie dafür, dass das Geld zurückgezahlt wird, insbesondere wenn es sich um ein ziemlich großes Darlehen handelt. In diesen Fällen ist der Vertrag durch Verpfändung oder Bürgschaft abzusichern.

Sicherheiten sind für den Kreditgeber vorzuziehen, insbesondere wenn der Geldempfänger über liquide Mittel verfügt. Aus der Vereinbarung muss hervorgehen, dass sie durch das Eigentum des Empfängers gesichert ist und welches. Außerdem ist ein Pfandvertrag erforderlich.

Dokumentenliste

Alle Transaktionen im Zusammenhang mit Geld müssen durch eine schriftliche oder elektronische Vereinbarung gesichert werden. Ein einzelner Kreditgeber muss nur einen Reisepass vorlegen.

Der Kreditnehmer muss Folgendes bereitstellen:

1. Eine Kopie der Bestellung gemdem ein Anführer zugewiesen wurde.
2. Kopie der Satzung.
3. Kopien von PSRN und TIN.
4. Vollmacht, wenn die Vereinbarung nicht vom Leiter unterzeichnet ist.

In manchen Fällen verlangen Kreditgeber zusätzliche Vorsorge:

1. Pfanddokumente (falls der Vertrag durch eine Verpfändung gesichert ist).
2. Die Entwicklungsstrategie oder der Geschäftsplan der Organisation.
3. Eine Bilanz oder ein Bericht, der die Gewinne und Verluste der Organisation widerspiegelt.

Was beinh altet ein Darlehensvertrag zwischen einer juristischen Person und einer natürlichen Person?

Erstattungsbedingungen

Die Parteien haben das Recht, die Bedingungen für die Rückgabe des Geldes unabhängig festzulegen. Es besteht auch die Möglichkeit, einen unbefristeten Vertrag abzuschließen.

Bei Abschluss des letzteren ist der Kreditnehmer verpflichtet, das Darlehen spätestens 30 Tage nach Erh alt einer schriftlichen Aufforderung des Kreditgebers zur Rückzahlung der Schuld zurückzuzahlen.

In der Praxis erregen Vereinbarungen, die länger als drei Jahre abgeschlossen sind und die Ausgabe eines großen Betrags bestätigen, Argwohn bei den Finanzbehörden. In solchen Fällen kann der Vorgang einer unentgeltlichen Beihilfe gleichgestellt werden, wodurch eine zusätzliche Einkommensteuer des Zuwendungsempfängers fällig wird.

Diese Situation kann vermieden werden, indem der Vertrag nach einer bestimmten Zeit verlängert oder die Möglichkeit der Vertragsverlängerung im Vertrag vorgesehen wird. Was droht einem Bürger, der einer juristischen Person ein Darlehen gewährt hat?

Risiken der Parteien

Ein Bürger, der einer juristischen Person ein Darlehen gewährt hat, kann mit einer Nichtrückzahlung von Geldern rechnen. In dem Fall, in dem wir über eine Organisation sprechen, in der Direktor und Gründer eins sindMann, eine Nichterstattung kann nur wegen der Unrentabilität des Geschäfts eintreten. Schuld daran ist der Empfänger.

In anderen Fällen kann dieses Risiko minimiert werden, indem die Vereinbarung in Form einer Bürgschaft oder eines Pfandes gesichert wird.

Der Kreditnehmer riskiert in diesem Fall den Verlust des vertraglich verpfändeten Eigentums oder infolge eines Rechtsstreits. Diesbezüglich wird dem Mittelempfänger empfohlen, die Risiken vor Vertragsabschluss sorgfältig abzuwägen.

Darüber hinaus hat jede Partei der Vereinbarung je nach Art des Darlehens und anderen Bedingungen der Vereinbarung Steuerrisiken.

Steuerliche Folgen des Darlehensvertrags

Wenn es verzinslich ist, erhält die Person, die die Mittel ausgegeben hat, Einkünfte in Form von Zinsen. Von dieser Vergütung muss eine Person 13 % in Form von Einkommensteuer zahlen.

Falls der Kreditgeber ein Mitarbeiter der Organisation ist, die einen Kredit von ihm erh alten hat, kann die Buchh altungsabteilung des Unternehmens die Steuer zahlen und dem IFTS die erforderlichen Unterlagen für ihn vorlegen. Andernfalls muss der Kreditgeber dies selbst tun.

Ein Kreditnehmer, der Zinsen zahlt, kann diese wiederum als Ausgabe verbuchen und dadurch die Steuerbemessungsgrundlage verringern. In Ermangelung von Zinsen berücksichtigen die Steuerbehörden die Einsparungen, die sich aus der Nichtzahlung von Zinsen ergeben, und behandeln sie als Gewinn, der die Steuerbemessungsgrundlage erhöhen kann.

Daher ist es ein weit verbreitetes Phänomen, Geld von einer juristischen Person (LLC) von einer natürlichen Person zu leihenin der wirtschaftlichen Tätigkeit von Organisationen in Russland. Oft sind diese Kredite die einzige Möglichkeit, Geld für ein Unternehmen zu beschaffen.