Steuerabzug für Hypothekenzinsen. Grundsteuerabzug

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Heute hat nicht jeder Bürger genug Bargeld, um sich eine Wohnung zu kaufen. Viele müssen auf Kredite zurückgreifen. Gezielte Darlehen geben das Recht, einen Steuerabzug für Hypothekenzinsen geltend zu machen, sofern die Dokumente auf dem Territorium der Russischen Föderation ausgestellt werden.

Konzept

Ein Vermögensabzug ist eine Leistung, mit der Sie bei Ihrer Hypothek Geld sparen können. Wenn eine Person Immobilien kauft, kann sie die gezahlte persönliche Einkommensteuer in Höhe von 13% aus dem Budget zurückerstatten. Der Höchstbetrag ist auf 2 Millionen Rubel begrenzt. Wenn Eigentum teurer ist, können vom Staat nur 2000 x 0,13=260 Tausend Rubel erh alten werden. Und diejenigen, die diesen Betrag seit 2014 nicht vollständig angesammelt haben, dürfen zusätzliche Mittel von einer anderen Immobilie erh alten. Hypotheken haben auch das Recht, eine Entschädigung in Höhe von 390.000 Rubel zu erh alten. (13% von 3.000.000 Rubel) aus gezahlten Zinsen.

Vergütungsbedingungen

Eine Entschädigung kann nur durch ein gezieltes Darlehen erlangt werden. Das ist inAus der Vereinbarung mit der Bank muss hervorgehen, dass die Mittel für den Kauf oder Bau von Wohnungen auf dem Gebiet der Russischen Föderation ausgegeben wurden. Ein Kostenabzug kann nur von demselben Grundstück erh alten werden, auf dem das Hauptgrundstück eingetragen ist, wenn das Geschäft vor 2014 abgeschlossen wurde. Die Mittel müssen für die angegebenen Zwecke ausgegeben werden. Der Zinsabzug ist nicht mehr an den Kapitalbetrag gebunden, er kann auf eine andere Immobilie angewendet werden.

Recht

Bis 2013 wurde der Grundsteuerabzug für Hypotheken in Höhe der gezahlten Zinsen gewährt. Seit 2014 sind Änderungen des Kodex in Kraft getreten, die eine Begrenzung der Entschädigungssumme auf bis zu drei Millionen Rubel für Transaktionen einführten, die nach 2013 abgeschlossen wurden. Ein Steuerabzug für Hypothekenzinsen wird zusätzlich zum Hauptbetrag für den Darlehenskörper gewährt. Es ist auch auf 2 Millionen Rubel begrenzt.

Nuancen

Es stellt sich heraus, dass die Bürger einen Bonus zu haben scheinen. Aber sie können es nicht nutzen, weil der Steuerabzug für Hypothekenzinsen begrenzt ist. Gesetzesänderungen sollen diesen Mangel beheben. Die Möglichkeit, eine zusätzliche Vergütung zu erh alten, ist natürlich gut. Aber die Frage ist, wie viel kann ein durchschnittlicher Russe in seinem Leben wirklich Wohnungen kaufen? Die Regierung geht davon aus, dass die Hypothekenzinsen in naher Zukunft auf 12-13 % sinken werden, was zusammen mit der Innovation die Nachfrage auf dem Immobilienmarkt ankurbeln wird.

Steuerabzug (Hypothek): Liste der Dokumente

Weil die Eigentumsurkunden mit der ersten eingereicht wurdenAbgabe einer Erklärung, dann müssen Sie zur Bearbeitung der Entschädigung Folgendes sammeln und bereitstellen:

• Erklärung 3 - persönliche Einkommensteuer;
• Passkopie;
• Einkommensbescheinigung Stufe 2 - persönliche Einkommensteuer;
• Schadensersatzanspruch;
• Darlehensvertrag;
• Zahlungseingang oder Kontoauszug;
• Rückzahlungsplan;
• Bescheinigung eines Kreditinstituts über tatsächlich gezahlte Zinsen.

Dieses Unterlagenpaket ist beim Finanzamt am Wohnort einzureichen.

Gemeinsames Eigentum

Wurde die Wohnung vor Ende 2013 von mehreren Eigentümern erworben, so wird bei erstmaliger Abgabe der Erklärung beantragt, den Abzug auf alle Eigentümer zu verteilen. Im gleichen Verhältnis wird die Entschädigung des Hauptbetrags der Schuld und der Zinsen verteilt. Für Transaktionen, die nach 2014 abgeschlossen wurden, wird diese Erklärung jährlich aktualisiert.

Geteilter Besitz

Der Hypothekensteuerabzug beginnt ab dem Jahr, in dem der Restbetrag der Hauptvergütung eingegangen ist. Zuvor ist es sinnlos, sich mit diesem Problem zu befassen. Bei Bruchteilseigentum wird der Abzug im gleichen Verhältnis verteilt wie im Eigentumsnachweis angegeben.

Wie erh alte ich eine Hypothekensteuerrückerstattung?

Die Zinsvergütung wird auf der Grundlage der tatsächlich gezahlten Beträge berechnet. Daher müssen Sie jedes Jahr eine Bescheinigung von der Bank erh alten, in der das Schema zur Rückzahlung der Schulden beschrieben ist. Auf der Grundlage dieses Dokuments wird eine 3-NDFL-Erklärung ausgestellt.

Ausgleichsbetrag

Bei vor Ende 2013 angeschafften Objekten kann der Abzug für die gesamten Aufwendungen erteilt werden. Transaktionen, die seit 2014 abgeschlossen wurden, unterliegen anderen Regeln. Wenn die Kosten für die Zahlung von Zinsen für die gesamte Vertragslaufzeit 3 Millionen Rubel nicht überschreiten, können Sie die Hypothek für den gesamten Betrag von der Steuer absetzen. Andernfalls werden nur die vereinbarten 300.000 Rubel entschädigt. Übersteigt die Darlehenssumme die Anschaffungskosten der Wohnung, so wird die Zinserstattung auf der Grundlage der Anschaffungskosten in die Gesamtsumme des Vertrages eingerechnet. Daher beträgt der Höchstbetrag 260.000 Rubel. beim Kauf von Immobilien mit eigenem Geld und bei der Beantragung einer Hypothek - 786.700 Rubel

Rechner für Hypothekensteuerabzug

• Die Wohnung kostet 1,7 Millionen Rubel. Abzugsbetrag: 1,7 x 0,13=221 Tausend Rubel. (nur Leihstelle).
• Die Wohnung kostet 4 Millionen Rubel. Die Höhe der Hauptentschädigung: 2 x 0, 13=260 Tausend Rubel

Die restlichen 200.000 Rubel. sind nicht abzugsfähig. Es wird nur der Betrag berücksichtigt, der für den Kauf einer Wohnung ausgegeben wurde. Die sich ergebende Zahl wird in einem bestimmten Verhältnis auf die Aktien aufgeteilt. Wenn eine gleichzeitige Transaktion durchgeführt wird (Kauf einer neuen Wohnung und Verkauf einer alten Wohnung), kann dieses Geld verwendet werden, um die persönliche Einkommensteuer aus dem Verkauf von Immobilien zu zahlen.

Wer kann entschädigt werden

Der Militärhypothekensteuerabzug ist eine Einkommensteuererstattung. Daher kann eine Entschädigung nur von Bürgern der Russischen Föderation erh alten werden, die offizielles Einkommen beziehen und damit bezahlenihm persönliche Einkommensteuer in Höhe von 13 %. Dasselbe gilt für Gebietsfremde, die mindestens 6 aufeinanderfolgende Monate im Jahr auf dem Territorium der Russischen Föderation arbeiten. Wenn das Eigentum auf den Namen eines minderjährigen Kindes eingetragen ist, kann der Abzug von den Eltern erh alten werden. Rentner mit einer Einkommensquelle in Höhe von 5534 Rubel / Monat. (ohne Leistungen) kann auch eine Entschädigung beantragen. Frauen, die sich im Mutterschaftsurlaub befinden, können nach ihrer Rückkehr in den Beruf Geld erh alten. Wenn die Wohnung früher gekauft wurde, können die Dokumente vor und nach den Ferien getrennt für das Einkommen ausgestellt werden. Wenn das Geh alt im laufenden Jahr nicht ausreicht, um einen Abzug zu erh alten, verschwindet dieses Geld nirgendwo. Sie werden einfach in die nächste Kalenderperiode übertragen. Diese Situation findet sich häufig bei Personen, die offiziell nur den Mindestlohn erh alten und den Restbetrag in einem Umschlag. Es gibt sogar Situationen, in denen die Hypothek tatsächlich bezahlt wird, aber die Entschädigung nicht ausgestellt wird, da das Einkommen minimal ist. Wie bekomme ich einen Abzug?

Als erste Möglichkeit wenden Sie sich an das Finanzamt

Vom 1. Januar bis 30. April des auf die Ansammlung des Betrags folgenden Zeitraums müssen folgende Unterlagen am Ort des ständigen Wohnsitzes eingereicht werden:

• Reisepass (Aufenth altstitel);
• Erklärung;
• Bescheinigung des Arbeitgebers 2-Personeneinkommensteuer;
• Kontodetails;
• TIN;
• Kaufvertrag.

Alle Unterlagen werden im Original und in beglaubigten Kopien zur Verfügung gestellt. Ein Antrag auf Abzug wird vor Ort gestellt. Unterlagen werden innerhalb von 3 Monaten berücksichtigt. In seltenen Fällen die Steuerkann eine Person anrufen, um Fragen zu klären oder zusätzliche Informationen zu erh alten. Bei Genehmigung wird der fällige Abzugsbetrag innerhalb von 30 Tagen dem angegebenen Konto gutgeschrieben. Zuerst ist der Kreditbetrag zu zahlen, dann die Zinsen. Es ist aber besser, beide Beträge in der Erklärung aus dem ersten Zeitraum anzugeben, damit die Finanzbeamten später keine Fragen haben.

Dokumente als solche unterliegen keiner Verjährungsfrist. Auch wenn die Wohnung vor fünf Jahren gekauft wurde, kann durch Abgabe einer Voraberklärung Geld aus den angesparten Einkünften der vergangenen Zeit bezogen werden. Wenn die Hypothek in einer Fremdwährung ausgestellt wurde, wird die Entschädigung dennoch in Rubel zum Kurs der Zentralbank ab dem Datum der Zahlung gezahlt.

Der IRS kann den Erh alt einer Zahlung verweigern, wenn:

• Eigentum wird im Namen des Arbeitnehmers auf Kosten des Arbeitgebers erworben;
• ein Teil der Kosten wurde vom Young-Family-Programm, Militärhypothek, Mutterschaftskapital bezahlt; in diesem Fall kann der Abzug nur auf die Höhe des eigenen Geldes erfolgen;
• Transaktionsparteien – Nahestehende Personen: Kinder; Eltern, Enkelkinder, Ehepartner;
• nicht alle Dokumente bereitgestellt.

Zweite Option - bei der Arbeit

Der Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung wird als Nichtzahlung der Einkommensteuer vom Lohn ausgestellt. Um ein solches System zu nutzen, müssen Sie eine Bescheinigung von der Inspektion über den Leistungsanspruch erh alten und diese zusammen mit den folgenden Dokumenten dem Arbeitgeber vorlegen:

• Immobilienregistrierungszertifikat;
• VerträgeGeschäftsabwicklung;
• Antrag auf Entschädigung;
• Geldeingang vom Verkäufer.

Diese Unterlagen werden dem Arbeitgeber alle 12 Monate zur Entschädigung ausgehändigt. Hat eine Person mehrere Stellen gewechselt, so kann ein Abzug an einer neuen Stelle erst ab dem nächsten Kalenderjahr erfolgen.

Beispiel

Im Jahr 2014 kaufte eine Person eine Wohnung im Wert von 7 Millionen Rubel, davon 3 Millionen Rubel. wurden durch ein Darlehen mit einer Laufzeit von 13 Jahren bezahlt. Die Höhe der aufgelaufenen Zinsen beträgt 1,5 Millionen Rubel. Das Einkommen einer Person für denselben Zeitraum betrug 900.000 Rubel.

Der Darlehensbetrag übersteigt den abzugsfähigen Höchstbetrag. Daher werden 2 Millionen Rubel für Berechnungen verwendet. Der Entschädigungsbetrag beträgt:

2.000 x 13%=260.000 Rubel - von der Darlehenskasse; 1.500 x 13%=195.000 Rubel. – bei Interesse.

Betrag der einbeh altenen Steuer: 900 x 13%=117 Tausend Rubel.

Der Betrag der im Laufe des Jahres vom Lohn gezahlten persönlichen Einkommensteuer deckt den Abzug nicht ab. Daher erhält eine Person im Jahr 2015 eine Entschädigung in Höhe von 117.000. Und der Restbetrag (143.000 Rubel) wird in die Zukunft übertragen.

Steuerabzug für Hypothekenzinsen in Höhe von 195 Tausend Rubel. kann 13 Jahre, also über die gesamte Leihfrist, genutzt werden. Diese Vergütung wird gewährt, wenn die Provision tatsächlich an die Bank gezahlt wird. Daher müssen Sie jedes Jahr ein Paket mit Dokumenten, einschließlich einer Bescheinigung, die genau beschreibt, wie die Schulden zurückgezahlt werden, mitnehmen und an das Finanzamt übermitteln. Dieses Beispiel ist für den Fall eines einzelnen Wohnungseigentümers geeignet. Bei mehreren Eigentümern oder bei einer Kapitalbeteiligung wird die Vergütung in einem bestimmten Verhältnis auf alle Eigentümer verteilt. Der fällige Betrag wird auf ein Bankkonto überwiesen, und dann wird das Geld zur Tilgung der Kreditschuld überwiesen. Sie werden nicht ausgehändigt. Zahlungsdokumente müssen der Person ausgestellt werden, die den Abzug vornimmt.

In der unteren Zeile

Der Vermögensabzug ermöglicht es den Russen, einen Teil der Kosten einer Hypothek auszugleichen. Der Höchstbetrag der Entschädigung beträgt 786,7 Tausend Rubel. Aber dieses Geld wird nicht ausgezahlt. Sie werden dem Bankkonto gutgeschrieben und zur Tilgung der Restschuld verwendet.