Sozialabzüge für Behandlung, Erziehung: Dokumente. Sozialsteuerliche Abzüge sind vorgesehen

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Die Gesetzgebung der Russischen Föderation gibt den Bürgern die Möglichkeit, ihr Eigenkapital durch Steuerabzüge zu erhöhen. Natürlich entsteht ein solches Privileg nicht einfach so - eine Person muss Gründe für seine Registrierung haben. Was können sie sein? Was ist das Verfahren für den Erh alt gängiger Arten von Abzügen - Sozial?

Was ist das Wesen des Steuerabzugs?

Lassen Sie uns zunächst den Begriffsapparat im Rahmen des betreffenden Themas definieren. Was ist ein Steuerabzug? Es stellt den Betrag dar, um den der Steuerzahler das Recht hat, die an den Haush alt gezahlten Gebühren zu kürzen - aus Gehältern oder anderen Einkünften oder aus Rückzahlungen vom Staat. Bürger der Russischen Föderation nutzen aktiv beide Systeme, da jedes von ihnen seine eigenen Vorteile hat.

Abzugsmöglichkeiten

Die Popularität der zweiten Methode, Abzüge zu erh alten - in Form eines festen Betrags, der aus dem Haush alt zurückgezahlt wird, kann unter dem Gesichtspunkt vorzuziehen sein, dass ein Bürger zu einem Zeitpunkt einen relativ großen Geldbetrag in seinen Händen hat Zeit. Aber auch die erste Methode ist oft gefragt – unter dem Gesichtspunkt, dass Fonds, die nicht in derB. in Form von Einkommenssteuern in den Haush alt, können für laufende Ausgaben verwendet werden, bis sie inflationsbedingt an Wert verlieren.

Es sollte jedoch klar sein, dass nicht alle Abzüge auf diese Weise erh alten werden können. Die russische Steuergesetzgebung sieht eine ziemlich breite Palette von Abzügen vor. Zu den beliebtesten - sozial. Die meisten von ihnen werden nur durch die zweite Methode erh alten - bei der Beantragung beim Bundessteuerdienst am Ende des Steuerjahres.

Was ist das Besondere an Sozialabzügen?

Sozialabzüge sind Entschädigungen, die auf der Grundlage der Ausgaben eines Bürgers für Bildung, Behandlung, Rentenfinanzierung und Wohltätigkeit berechnet werden. Es ist offensichtlich, dass sie typischen sozialen Sphären angehören – daher der Name der betrachteten Steuerpräferenzen.

In der Regel werden den Bürgern am Ende des Jahres, in dem die Ausgaben entstanden sind, Sozialabzüge gewährt, auf deren Grundlage laut Gesetz eine Entschädigung erlangt werden kann. Das Verfahren, um sie zu erh alten, ist nicht zu kompliziert. Tatsächlich müssen lediglich die erforderlichen Unterlagen beim Föderalen Steuerdienst am Ort der Registrierung vorgelegt werden. Dies ist in der Regel eine dem 3-NDFL-Formular entsprechende Erklärung sowie Quellen, die die dem Steuerzahler entstandenen Ausgaben belegen.

Sozialsteuerabzüge werden im allgemeinen Fall in Höhe von nicht mehr als 13% von 120.000 Rubel gewährt. Aber es gibt Nuancen in ihrer Berechnung. Lassen Sie uns die Einzelheiten der entsprechenden Vergütungen genauer untersuchen.

Abzug für Behandlung: Nuancen

Lassen Sie uns überlegen, wie Sie einen Sozialabzug für die Behandlung erh alten. Was sind seine Hauptmerkmale?

Für Behandlungen wird ein Sozialabzug gewährt, wenn der Steuerzahler für medizinische Leistungen bezahlt hat, die ihm persönlich, seinem Ehepartner, seinen Eltern oder Kindern, wenn sie das 18. Die medizinische Einrichtung, in der die Behandlung stattgefunden hat, muss zugelassen sein. Wenn sich der Steuerzahler einer teuren medizinischen Behandlung unterzogen hat – gemäß den in den russischen Regierungsvorschriften festgelegten Kriterien – ist der maximale Abzugsbetrag für die entsprechenden Kosten unbegrenzt.

Die betrachtete Art der Steuerentschädigung kann von einem Bürger ausgestellt werden, der Ausgaben im Zusammenhang mit dem Kauf von Medikamenten oder der Bezahlung von Dienstleistungen in einer medizinischen Einrichtung persönlich getätigt hat - ohne die Hilfe des Arbeitgebers oder des Staates.

Wie oben erwähnt, muss eine Person, um einen Abzug zu erh alten, Dokumente vorbereiten, von denen die Hauptsache wahrscheinlich eine Erklärung sein sollte, die dem 3-Personen-Einkommenssteuerformular entspricht. Er kann es selbst ausfüllen oder sich an eine spezialisierte Einrichtung wenden, um sich beraten zu lassen. Ein sehr praktisches Werkzeug zur Lösung solcher Probleme sind spezielle Programme, die von thematischen Portalen heruntergeladen werden können.

Das nächste Dokument, das benötigt wird, um einen Sozialabzug zu erh alten, ist eine 2-Personen-Einkommensteuerbescheinigung. Dieses Dokument wird vom Föderalen Steuerdienst benötigt, um die Höhe des bestätigten Einkommens einer Person für das vergangene Steuerjahr zu sehen. Eine solche Bescheinigung wird meistens vom Arbeitgeber ausgestellt - Sie müssen sich nur an die Buchh altung des Unternehmens wenden.

Auch um einen Sozialabzug für die Behandlung zu erh alten, benötigen SieDokumente, die die Ausgaben eines Bürgers bestätigen. Dies können sein:

- eine Vereinbarung mit einer medizinischen Organisation zur Erbringung von Dienstleistungen;

- Überweisungsbescheinigung für medizinische Leistungen an die Einrichtung;

- Belege über die Ausgaben des Bürgers;

- ein Zertifikat, das von einer medizinischen Einrichtung ausgestellt wurde und bestätigt, dass eine Person Medikamente kaufen muss.

Wenn ein Bürger einen Abzug für die Behandlungskosten eines Verwandten erhält, muss der Föderale Steuerdienst auch Dokumente vorlegen, die die Beziehung zum Patienten bestätigen. Gleichzeitig müssen den Steuerbehörden Quittungen und andere Finanzdokumente im Namen des Steuerpflichtigen vorgelegt werden, und sie müssen seinen vollständigen Namen angeben, wenn beabsichtigt ist, die entsprechenden Daten darin einzugeben.

Falls der Abzug aufgrund von Krankheitskosten im Rahmen der VHI erfolgt, benötigen Sie eine Kopie des VHI-Vertrags oder der entsprechenden Versicherungspolice sowie Quittungen, die den Erh alt der Entschädigung von der Versicherungsgesellschaft bestätigen. In den meisten Fällen muss dem Föderalen Steuerdienst auch ein Rezeptformular vorgelegt werden, auf dem vermerkt wird, dass das Dokument für den Föderalen Steuerdienst erstellt wurde. Möglicherweise benötigen Sie auch Dokumente, die bestätigen, dass der Kostenträger mit einer medizinischen Organisation, die ihre Dienstleistungen im Rahmen von VHI-Vereinbarungen erbringt, einen Vergleich geschlossen hat.

Interaktion mit dem Bundessteuerdienst

Nachdem alle Dokumente gesammelt wurden, können sie an den Föderalen Steuerdienst am Ort der Registrierung weitergeleitet werden. Dort muss ein Bürger einen Antrag auf Vorsteuerabzug ausfüllen - die Steuerbehörden sagen Ihnen, wie das geht. Dieses Dokument enthält auch die Details des Bankkontos, auf daseine Person möchte den Abzugsbetrag erh alten. Die Mitarbeiter der Abteilung müssen die Dokumente prüfen und wenn alles in Ordnung ist, entgegennehmen und dem Bürger eine Quittung ausstellen.

Sozialabzüge für die Behandlung in Form einer Rückerstattung auf das im Antrag angegebene Konto werden innerhalb von 4 Monaten nach Einreichung der Unterlagen beim Föderalen Steuerdienst gezahlt.

Wie erh alte ich einen Studiengebührenabzug?

Lassen Sie uns nun untersuchen, wie Steuerrückerstattungen verarbeitet werden, basierend auf den Ausgaben einer Person für die Bildung von sich selbst oder ihrer unmittelbaren Familie.

Die Gewährung eines Sozialabzugs für Studiengebühren erfolgt, wenn der Steuerpflichtige die Ausbildung selbst absolviert oder für die Ausbildung seiner Kinder bezahlt hat, wenn deren Alter 24 Jahre nicht überschreitet, Brüder oder Schwestern. Es wird die gesamte Studienzeit an einer Bildungseinrichtung vergütet, auch die Beurlaubung ist darin enth alten.

Der fragliche Abzug kann von einem Bürger nicht erh alten werden, wenn das Mutterschaftskapital als Finanzierungsquelle für das Studium verwendet wurde. Darüber hinaus können Sie keine angemessene Vergütung erh alten, wenn eine Bildungseinrichtung ihre Leistungen ohne Zulassung erbringt und z. B. einmalige Seminare, Vorträge oder andere Arten von Schulungen durchführt, die nicht mit der Ausstellung von Diplomen, Urkunden und anderen Ämtern verbunden sind Dokumente, die die Qualifikationen der Studenten bestätigen.

Um die Zahlung sachgerecht abzuwickeln, gilt es zunächst, wie bei der Behandlungsabgeltung, die Unterlagen vorzubereiten. SozialDer Abzug für Bildung beinh altet wie im vorherigen Fall die Erstellung einer Erklärung, die dem Formular 3-NDFL entspricht. Ebenso müssen Sie ein 2-NDFL-Zertifikat von der Buchh altung des Arbeitgeberunternehmens vorlegen.

Nachher - Sammeln Sie ein Paket mit Dokumenten, die die Kosten der Ausbildung bestätigen. Dies können sein:

- Kopie des Vertrags mit der Bildungseinrichtung;

- eine Kopie der Vereinbarung, die die Erhöhung der Bildungskosten bescheinigt, wenn die Einrichtung die Preise für die erbrachten Dienstleistungen geändert hat;

- eine Kopie der Lizenz der zuständigen Organisation, wenn Informationen darüber nicht im Vertrag enth alten sind;

- Wenn der Steuerzahler einen Abzug für die Ausbildung eines Kindes, Bruders oder einer Schwester erhält, müssen Sie eine Bescheinigung vorlegen, aus der hervorgeht, dass das Studium in Vollzeit durchgeführt wurde;

- Wenn ein Bürger einen Abzug für die Erziehung eines Kindes erhält, müssen Sie dem Bundessteuerdienst eine Geburtsurkunde vorlegen;

- wenn eine Person eine Vergütung für das Studium eines Bruders oder einer Schwester erhält, werden Dokumente benötigt, die die Verwandtschaft mit ihnen bestätigen.

Außerdem müssen Quittungen, die die Zahlung für die Dienstleistungen einer Bildungseinrichtung bestätigen, dem Dokumentensatz beigefügt werden.

Der Erh alt des Sozialabgabenabzugs für das Studium erfolgt grundsätzlich nach dem gleichen Schema, das die Abwicklung der Kostenerstattung für Heilbehandlungen kennzeichnet. Es ist notwendig, die gesammelten Dokumente zum Bundessteuerdienst zu bringen, eine Quittung von den Steuerbehörden zu erh alten und zu warten, bis das Geld auf das im Antrag angegebene Bankkonto überwiesen wurde.

Spendenabzug

Soziale Steuerabzüge werden auch auf der Grundlage der Ausgaben eines Bürgers für gewährtWohltätigkeit. Das Verfahren zu ihrer Erlangung ist im Allgemeinen auch demjenigen ähnlich, das für die Registrierung der Steuervergütung für Behandlung und Ausbildung charakteristisch ist. Es ist notwendig, eine 3-NDFL-Erklärung und ein 2-NDFL-Zertifikat vorzubereiten und ein Paket mit Dokumenten zu sammeln, die die Ausgaben bestätigen. Dies können sein:

- Quittungen, die Transaktionen bestätigen (oder zum Beispiel Zahlungsaufträge oder Kontoauszüge);

- Verträge über die Erbringung gemeinnütziger Hilfeleistungen.

Der Erh alt eines Sozialabzugs erfolgt auf die gleiche Weise wie in den vorherigen Szenarien: Sie müssen die Dokumente zum Bundessteuerdienst bringen, einen Antrag ausfüllen, eine Quittung entgegennehmen und warten, bis die Steuerbehörden dies überprüfen Unterlagen und überweisen Sie den Abzugsbetrag auf das vom Bürger angegebene Girokonto.

Ausgaben, auf deren Grundlage eine Person Entschädigungen der fraglichen Art erh alten kann, sind meistens unentgeltliche Überweisungen von Geldern auf die Konten von wissenschaftlichen, kulturellen, pädagogischen Organisationen, Gesundheitseinrichtungen und die Bereitstellung von Sozialhilfe für Bürger. Diese Organisationen können auch staatlich sein.

Sozialabzüge können auf der Grundlage der Ausgaben eines Bürgers gezahlt werden, die eine finanzielle Unterstützung für Sporteinrichtungen und religiöse Organisationen darstellen. Der Höchstbetrag der entsprechenden Entschädigung ist gesetzlich nicht begrenzt, darf jedoch 25% des Gesamteinkommens eines Bürgers nicht überschreiten, das er in dem Jahr bezogen hat, für das die Unterlagen beim Föderalen Steuerdienst eingereicht werden.

Abzug für Rentenbeiträge

Abzug nach Bürgerausgaben,im Zusammenhang mit der Auffüllung eines Rentenkontos, das ihm, seinen Eltern, seinem Ehepartner oder seinen Kindern mit Behinderungen gehört, bezieht sich auch auf soziale. Das Recht auf eine angemessene Entschädigung entsteht für einen Steuerpflichtigen, der einen Vertrag mit einer nichtstaatlichen Pensionskasse oder einer spezialisierten Versicherungseinrichtung abgeschlossen hat.

Wie wird die entsprechende Art des Sozialsteuerabzugs abgewickelt? Die Unterlagen, die der Steuerzahler für die Bearbeitung dieser Entschädigung vorbereiten muss, stimmen teilweise mit denen überein, die der Föderale Steuerdienst für den Erh alt anderer Sozialabzüge bereitstellt - dies gilt für die 3-NDFL-Erklärung sowie die 2-NDFL-Bescheinigung.

Aber es gibt auch spezielle:

- Vertrag mit NPF;

- Quittungen, die die Überweisung von Geldern durch einen Bürger an den NPF bestätigen;

- falls erforderlich - Dokumente, die die Beziehung des Steuerpflichtigen zu Personen bescheinigen, die kumulative Rentenkonten haben, die von einer Person aufgefüllt wurden.

Es ist erwähnenswert, dass der Abzug für Rentenbeiträge der einzige ist, der im Rahmen des ersten Systems in Form von Beträgen erh alten werden kann, die dem Betrag der persönlichen Einkommensteuer entsprechen, der nicht gesetzlich vom Geh alt auf das übertragen wird Budget.

Mehrere Schlussfolgerungen: Nuancen

Kann ich einen Sozialabzug in mehreren Varianten bekommen? Die Gesetzgebung der Russischen Föderation verbietet dies nicht. Es ist jedoch zu beachten, dass der Höchstbetrag der Ausgaben, auf deren Grundlage ein Sozialabzug berechnet werden kann, im Allgemeinen 120.000 Rubel pro Jahr beträgt. Ist dieser Betrag erschöpft, relativ gesehen, zAnspruch auf eine Studienvergütung eines Bürgers, dann kann er die im selben Jahr entstandenen Krankheitskosten nicht mehr abziehen.

Eine Ausnahme kann die Zahlung für teure Behandlungen sein. Wie oben erwähnt, sieht die Gesetzgebung der Russischen Föderation in Bezug auf die entsprechende Entschädigung keine Beschränkungen vor. Darüber hinaus wird, wie oben erwähnt, nach besonderen Regeln die Höhe des Abzugs für wohltätige Zwecke bestimmt. Es ist jedoch wichtig, dass das Geh alt oder andere Einkünfte der Person ausreichen, um den verfügbaren Abzugsbetrag zu verwenden.

Eine Person hat Anspruch auf Sozialausgleich innerhalb von 3 Jahren nach den Kosten, auf deren Grundlage er berechnet wird.

Lebenslauf

Sozialabzüge sind eine von den Bürgern der Russischen Föderation geforderte Unterstützungsmaßnahme. Um es zu erh alten, muss eine Person zunächst Dokumente erstellen, die die Höhe des erh altenen Einkommens bestätigen, von dem eine Steuer von 13% gezahlt wurde - es ist seine FTS, die innerhalb der gesetzlich festgelegten Grenzen für Abzüge aus dem Budget zurückkehrt. Zweitens muss ein Bürger die Tatsache der entstandenen Kosten korrekt bestätigen - im Zusammenhang mit der Bezahlung der Dienstleistungen von Bildungs- und medizinischen Einrichtungen, der Überweisung von Geldern auf Konten bei NPFs oder der Bereitstellung von Wohltätigkeitsunterstützung. Der vorbereitete Satz von Dokumenten sollte zum Gebietsbüro des Föderalen Steuerdienstes am Ort der Registrierung gebracht werden. Dies kann jedoch an jedem Tag des Jahres erfolgen, das auf das Jahr folgt, in dem die zur Entschädigung berechtigenden Kosten getätigt wurden.