Finanzielle Verbindlichkeiten: Analyse, Struktur. Passive sind

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Verbindlichkeiten sind Operationen, die Bankressourcen bilden. Für jede Handelsinstitution sind sie sehr wichtig. Erstens sind die Zuverlässigkeitsfaktoren der Bank die Stabilität der Ressourcen, ihre Struktur und Größe. Zweitens wirkt sich auch der Rohstoffpreis auf die Höhe des Gewinns aus. Drittens bestimmt die Liquiditätsbasis das Volumen der aktiven Geschäfte, die Erträge für die Bank generieren.

Das Konzept der Verbindlichkeiten eines Finanzinstituts

Was ist das? Passive Operationen spielen eine sehr wichtige soziale und wirtschaftliche Rolle: Sie sammeln vorübergehend freie Mittel der Bevölkerung und der Unternehmen, wodurch der Bedarf der Wirtschaft an Arbeits- und Anlagekapital gedeckt, Geld (Ersparnisse) in Investitionen investiert und der Bevölkerung Kredite gewährt werden können. Erträge aus Einlagen und Schuldtiteln können die Inflationsverluste der Bevölkerung teilweise decken. Die Verbindlichkeiten der Bank sind: Agio, Gewinne, Fonds, genehmigtes Kapital. Dazu gehören auch andere Gruppen. Dies sind Ergänzungs- und Reservekapital, VermögenswerteAnleger, einbeh altene Gewinne, Einlagen privater Haush alte.

Haftungsstruktur

Lassen Sie uns nun zu einer detaillierteren Betrachtung der Klassifizierung von Fonds von Finanzinstituten übergehen. Bankverbindlichkeiten werden in zwei Gruppen unterteilt.

Die erste sind die Verpflichtungen eines Finanzinstituts gegenüber Gläubigerbanken und Einlegern (die sogenannten passiven Kreditgeschäfte). Hier ist alles klar. Bei diesen Vorgängen handelt die Bank als Kreditnehmer und die Kunden als Kreditgeber.

Die zweite Gruppe umfasst Betriebe, die ihre eigenen Ressourcen generieren, die keine Rendite erfordern. Hier ist alles genauso einfach. Es handelt sich also um Eigen- und Fremdmittel.

Analyse der Haftung eines Finanzinstituts

Was ist sein Zweck? Sie analysieren die Verbindlichkeiten von Banken, um ihren Platz in der Struktur staatlicher und nichtstaatlicher Institutionen zu bestimmen. Finanzielle Verbindlichkeiten beinh alten den Vergleich prognostizierter Kennzahlen mit ihren berechneten Merkmalen. Bei der Analyse wird zwischen bankeigenen Mitteln und eingeworbenem „out-of-bank“-Geld unterschieden. Ihr Verhältnis muss größer als eins sein. Wenn dieser Indikator niedriger ist, besteht die Gefahr, dass das von den Anlegern in diese Bank investierte Kapital nicht zurückgezahlt wird.

Die Abteilung für Finanzorganisation, Rechnungsprüfung und interne Statistik sowie akkreditierte staatliche Stellen überwachen und analysieren ständig die Verbindlichkeiten von Bankinstituten. Die angezogenen Mittel und ihre Höhe bestimmen, wie viel Prozent eines bestimmten Finanzinstituts im Bankensystem des Landes einnehmen werden. Damitnormal funktionierte, sollte dieser Anteil 10-11% nicht überschreiten.

Aktienanalyse

Was ist das und warum wird es durchgeführt? Die Analyse der Eigenmittel kann durch die Tatsache erschwert werden, dass der Bankenmarkt instabil ist. Durch die regelmäßige Überprüfung der Verbindlichkeiten der Bank können einige Risiken vorhergesehen werden. Und ein weiteres Programm entwickeln, um sie zu minimieren.

Bei der Analyse des Eigenkapitals werden folgende Kennzahlen ausgewertet: Dynamik, Struktur, Zusammensetzung der Verbindlichkeiten, Vergleich des Eigenkapitals anhand von Brutto- und Nettokennzahlen, Veränderungen des Eigenkapitals und des genehmigten Kapitals. Eine solche Analyse der Verbindlichkeiten gibt einen Überblick über die Art, Besonderheiten und Struktur der Bildung von Finanzierungsquellen. Und dafür müssen Sie Ihr Eigen- und Fremdkapital analysieren. Dies ist eine qualitative und quantitative Studie. Anhand dieser Daten ziehen sie Rückschlüsse auf Veränderungen in der Struktur der Verbindlichkeiten und bestimmen ihre Indikatoren für einen Monat, ein Jahr, mehrere Jahre. Dadurch ist es möglich, eine Prognose über mögliche zukünftige Investitionen zu treffen und die Stabilität des Unternehmens festzustellen.

Sichteinlagen in kurzfristigen Bankverbindlichkeiten

Kurzfristige Verbindlichkeiten stellen Barguthaben am Ende des Handelstages auf Kundenkonten dar. Diese Salden können unterschiedlich sein und von Null bis zu Höchstwerten variieren, da die finanzielle Situation der Bevölkerung unterschiedlich ist und sich ständig ändert. Wenn wir davon ausgehen, dass plötzlich alle Konten zurückgesetzt werden, dann wird auch das Umlaufvermögen der Bank in den negativen Bereich gehen. Eigentlich das RisikoDas Auftreten dieser Situation ist minimal, da das Öffnen und Schließen von Kundendepots chaotisch ist. Somit sind kurzfristige Verbindlichkeiten eine Reihe zufälliger und unabhängiger Variablen in der Gesamtmasse der Konten.

Umwandlung von "Short"-Fonds in "Long"-Fonds

Dies geschieht, indem die Gesamtmasse der "Short"-Fonds unterstützt wird, indem zurückgezogene Ressourcen wieder aufgefüllt werden.

Infolgedessen entsteht ein nicht komprimierbarer Saldo oder Betrag an kurzfristigen Verbindlichkeiten, den die Bank während ihrer gesamten Tätigkeit aufrechterh alten muss. Denn nur in diesem Fall wird es möglich sein, es in Dauervermögen mit einer regelmäßigen Ressource (Nettokapital) zu platzieren. Deshalb ist die kontinuierliche Auffüllung der Girokonten und deren stetige Vermehrung so wichtig.

Aufstockung kurzfristiger Verbindlichkeiten

Wenn das Geldvolumen auf Kundenkonten zunimmt, bedeutet dies, dass das Vertrauen in die Banken steigt, und daher gibt es einen Grund, die Arten von Dienstleistungen für die Bürger zu erweitern. Eine bedeutende Rolle spielen dabei „Off-Balance“-Abteilungen von Finanz- und Kreditinstituten. Die massenhafte Einführung von Plastikkarten und verschiedenen Zahlungssystemen schafft gute Voraussetzungen, um das Niveau der kurzfristigen Verbindlichkeiten zu erhöhen.

Banken legen besonderes Augenmerk auf die steigende Nachfrage nach Mitteln für absolut alle Kategorien von Kunden (natürliche Personen, juristische Personen). Neben "Karten"-Projekten werden verschiedene "Geh alt", "Rente" und andere eingeführt. Sie machen insgesamt einen erheblichen Teil der kurzfristigen Verbindlichkeiten aus. Eines der Merkmale eines solchen Kapitals ist das Folgende: esund es gibt einen integralen und billigen Teil der Ressourcen, der es der Bank ermöglicht, eine erhebliche Zinsspanne zu bilden. Die wichtigsten "billigen" Ressourcen der Institution sind nur kurzfristige Verbindlichkeiten, da sie dazu beitragen, die Zinssätze für Kreditdienstleistungen zu senken.

Sorten von Verbindlichkeiten

Da Verbindlichkeiten auch Verpflichtungen von Unternehmen (Finanzen) sind, werden sie zu Lasten von Krediten gebildet. Dabei gibt es je nach Kreditlaufzeit kurz- und langfristige Verbindlichkeiten. Wie unterscheiden sie sich?

Kurzfristige Verbindlichkeiten sehen die Rückzahlung von Kreditschulden innerhalb eines Jahres vor (z. B. Kontokorrentkredite, diverse Handelskredite).

Langfristig über mehrere Jahre tilgbar (Leasingschulden und verschiedene Darlehensarten).

Passiva in der Bilanz

Verbindlichkeiten sind ein integraler Bestandteil der Bilanz. Sie spiegeln alle Einnahmen der Bankmittel wider. Kurzfristige Verbindlichkeiten werden in der Bilanz höher ausgewiesen. Sie können innerhalb desselben Produktionszyklus existieren. Hier ist alles einfach. Langfristige Verpflichtungen werden demnach nicht in einem Produktionszyklus erfüllt. Vermögenswerte und Verbindlichkeiten in der Bilanz müssen immer ausgeglichen sein, und die Differenz zwischen ihrer Summe ist das Kapital (Eigenkapital) des Eigentümers des Unternehmens. Dies ist ein sehr wichtiger Indikator. Der erwähnte Wert kann den Saldo des Kapitals des Eigentümers widerspiegeln, wennVerkauf aller Vermögenswerte, und der Erlös wird zur Tilgung von Schulden verwendet. Mit anderen Worten, wenn Vermögenswerte eine Art Eigentum des Unternehmens sind, dann sind finanzielle Verbindlichkeiten das Kapital, aus dem dieses Eigentum gebildet wurde. Alle Vermögenswerte und Verbindlichkeiten spiegeln sich in der Bilanz des Unternehmens wider. Es wird für jeden (bestimmten) Berichtszeitraum erstellt.