Welche Steuern zahlt ein Einzelunternehmer?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Viele Menschen wollen ihr eigenes Unternehmen gründen und wählen gleich zu Beginn der Arbeit meist die Organisationsform eines Unternehmens in Form eines Einzelunternehmers. Diese Wahl ist auf viele Vorteile zurückzuführen. Dazu gehören die Möglichkeit, unter vereinfachten Regelungen zu arbeiten, die einfache und schnelle Registrierung sowie das Fehlen der Notwendigkeit, zu melden, wohin die aufgrund von Aktivitäten erh altenen Mittel geleitet werden. Unternehmensneulinge sollten sich gut damit auskennen, welche Steuern ein einzelner Unternehmer zu zahlen hat. Dabei wird das gewählte Steuersystem berücksichtigt.

Arten von Steuerregelungen

Vor Beginn der Tätigkeit muss jeder Unternehmer entscheiden, welches System zur Berechnung der Steuern er im Geschäftsprozess verwenden wird. Es hängt davon ab, welche Steuern ein einzelner Unternehmer zahlen wird.

In Russland können einzelne Unternehmer zu verschiedenen Steuersystemen wechseln, wenn sie ihre Anforderungen erfüllen. Daher können Sie eine der Optionen wählen:

• OSNO - ein allgemeines Standardsystem, mit dem Sie berechnen und bezahlen müssenEinkommensteuer, Umsatzsteuer und Gewerbegrundsteuer.
• STS - eine vereinfachte Regelung, auf deren Grundlage ein einzelner Unternehmer nur eine einzige Gebühr in Form von vierteljährlichen Vorauszahlungen zahlt und außerdem eine Erklärung pro Jahr abgeben muss.
• UTII ermöglicht es Ihnen, eine einmalige Steuer vierteljährlich zu zahlen, und ihre Höhe hängt nicht von den verfügbaren Bareinnahmen ab, da die Berechnung die staatlich festgelegte Basisrendite mit einem Zinssatz, verschiedenen Koeffizienten und einer physischen verwendet Indikator für das Geschäft.
• PSN beinh altet den Kauf eines Patents für einen bestimmten Zeitraum, und während seiner Gültigkeit ist es nicht erforderlich, zum Bundessteuerdienst zu kommen, Steuern zu zahlen oder Berichte einzureichen.
• ESHN gilt ausschließlich für Erzeuger landwirtschaftlicher Produkte, und im Rahmen dieser Regelung werden nur 6 % des Gewinns berechnet.

Für jedes gewählte System werden spezifische Steuern gezahlt. Ein Einzelunternehmer ist außerdem verpflichtet, bestimmte Gelder für sich selbst an die PK zu überweisen sowie Steuern für seine offiziell beschäftigten Mitarbeiter zu zahlen.

Gesetzliche Vorschrift

Grundlegende Informationen zu den Regeln für die Zahlung verschiedener Steuern sind in zahlreichen Artikeln der Abgabenordnung enth alten.

Ein Unternehmer kann entweder einen Modus oder mehrere verschiedene Systeme wählen. Die Abgabenordnung enthält wichtige Informationen für jeden Unternehmer:

• in der Russischen Föderation geltende Steuerregelungen;
• Arten von Gebühren, die ein einzelner Unternehmer an den Haush alt abführen muss;
• Steuerberechnungsverfahren;
• Mechanismus, mit dem Sie von einem System zum anderen wechseln können;
• das Verfahren zur Erstellung und Einreichung von Berichten;
• Verantwortung bei Vergehen.

Um festzustellen, welche Steuern ein einzelner Unternehmer in einem bestimmten Regime zahlt, sollten Sie die grundlegenden Bestimmungen der Abgabenordnung studieren:

• ch. 26.2 der Abgabenordnung beschreibt das Verfahren zur Nutzung des vereinfachten Steuersystems, und der Steuersatz wird durch Art festgelegt. 346.2 NK;
• ch. 26.3 Abgabenordnung enthält Informationen zur Anwendung von UTII;
• Das Patentsystem richtet sich nach den Bestimmungen von Kap. 26.5 NK;
• ch. 21 Abgabenordnung enthält Daten zu den Regeln für die Berechnung und Überweisung der Mehrwertsteuer;
• NDFL wird in Kap. 23 NK;
• Informationen zu den Regeln zur Bestimmung der Verbrauchsteuern sind in Kap. 22 NK.

Die meisten Steuern werden von einzelnen Unternehmern bezahlt, wenn sie sich für OSNO entscheiden. Wenn sich der Unternehmer für vereinfachte Regelungen entscheidet, ist es in der Regel nicht erforderlich, die Grundsteuer zu melden. Eine Ausnahme wird die Situation sein, wenn es Immobilien gibt, für die der Katasterwert bestimmt wird, und gleichzeitig die Region die Berechnung nach diesem Indikator für verschiedene Arten von Immobilien anwendet. Unter solchen Bedingungen ist es erforderlich, die Grundsteuer auch bei Anwendung vereinfachter Regelungen zu berechnen und zu zahlen.

Welche Steuern fallen auf die Grundsteuer an?

Diese Steuerregelung gilt als die komplexeste und spezifischste. Es erfordert die Berechnung und Zahlung aller allgemeinen Gebühren. Welche Steuern zahlt ein einzelner Unternehmer auf OSNO? Dazu gehören:

• NDFL. Sie ersetzt die von Unternehmen gezahlte Einkommensteuer. Sie wird auf die Einkünfte erhoben, die der Unternehmer selbst bei der Ausübung seiner Tätigkeit erzielt. Von der Steuerbemessungsgrundlage von 13 % abgezogen.
• MwSt. Es wird auf der Grundlage des vorhandenen Aufschlags berechnet. Der Satz kann je nach Art der Aktivität 10 % oder 18 % betragen.
• Grundsteuer. Diese Gebühr muss gezahlt werden, wenn die BTI-Mitarbeiter den Katasterpreis von Immobilien bereits ermittelt haben, und auch in der Region, in der der Unternehmer tätig ist, sollte es bereits ein Gesetz geben, auf dessen Grundlage diese Steuer je nach berechnet werden sollte Katasterwert von Objekten.
• Für sich selbst leistet der Unternehmer zusätzlich Versicherungsleistungen an die Pensionskasse und die Sozialversicherungskasse.
• Für Arbeitnehmer müssen Sie Einkommensteuer und Beiträge zur Pensionskasse und zur Sozialversicherung zahlen.

Es erfordert nicht nur die Zahlung von Steuern durch einen einzelnen Unternehmer, sondern auch die Einreichung zahlreicher und komplexer Berichte. Wenn ein solches Steuersystem gewählt wird, ist es daher von Anfang an erforderlich, die Dienste eines professionellen Buchh alters in Anspruch zu nehmen. Dieser Modus wird normalerweise von Unternehmern gewählt, die planen, ein seriöses Unternehmen zu eröffnen, in dem ein erheblicher Geldumschlag stattfinden wird. Darüber hinaus eignet sich das IP-System für diejenigen, die mit umsatzsteuerpflichtigen Gegenparteien zusammenarbeiten müssen. Dies liegt daran, dass ein einzelner Unternehmer, wenn er keine Mehrwertsteuer zahlt, viele profitable Partner verlieren kann.

Zusätzlich gezahlte Einkommensteuer für Einzelunternehmer. In diesem Fall kann ein einzelner Unternehmer mit einem Vermögensabzug oder anderen Arten von Leistungen und Vergünstigungen des Staates rechnen. Dasaufgrund der Tatsache, dass er sein Einkommen bestätigen kann.

Steuerarten des vereinfachten Steuersystems

STS gilt als das beliebteste System unter Unternehmern. Es wird in zwei Formen dargestellt, sodass die Steuern eines einzelnen Unternehmers in unterschiedlichen Beträgen gezahlt werden können:

• 6 % aller geschäftlichen Bareinnahmen;
• 15% des erh altenen Betrags nach Abzug der Einnahmen für Ausgaben.

Du kannst diesen Modus nur verwenden, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind:

• Jahreseinkommen darf 150 Millionen Rubel nicht überschreiten;
• der Wert des Vermögens sollte auch nicht mehr als 150 Millionen Rubel betragen;
• Ein Unternehmen sollte offiziell nicht mehr als 100 Mitarbeiter beschäftigen.

Ein Merkmal dieser Regelung ist, dass die Einheitssteuer alle anderen Gebühren ersetzt. Gleichzeitig ist die von einem einzelnen Unternehmer gezahlte Steuer einfach zu berechnen. Dazu können 6 % aus den gesamten Bareinnahmen errechnet werden, außerdem darf zunächst die Differenz zwischen Einnahmen und Ausgaben ermittelt werden, danach sind 15 % vom erh altenen Betrag zu zahlen.

Die Meldung erfolgt nur einmal jährlich bis zum 30. April des Folgejahres. Gleichzeitig ist es recht einfach, ein Dokument zu erstellen, sodass Unternehmer diesen Prozess häufig selbst erledigen. Unter dieser Regelung ist es nicht erforderlich, die Hilfe von Berufsangehörigen in Anspruch zu nehmen.

Änderungen im vereinfachten Steuersystem im Jahr 2018

Regelmäßig werden zahlreiche Änderungen in der Steuergesetzgebung vorgenommen. Daher gelten die Regeln zur Berechnung von Steuern undGebühren für Einzelunternehmer, die nach dem vereinfachten Steuersystem arbeiten, wurden leicht geändert:

• Bürger, die zum ersten Mal geistiges Eigentum registrieren und zum vereinfachten Steuersystem wechseln, können mit Steuerbefreiungen von bis zu zwei Jahren rechnen, in denen sie überhaupt keine Gelder an den Föderalen Steuerdienst überweisen müssen;
• der Steuersatz kann von regionalen Behörden auf 5% oder 1% gesenkt werden, daher wird die Anwendung dieser Steuerregelung in einigen Regionen als sehr vorteilhaft angesehen;
• die Zahl der Steuerzahler, die dieses System nutzen können, hat zugenommen, aber Unternehmen mit unterschiedlichen Abteilungen dürfen dieses System immer noch nicht nutzen;
• ab dem 10. April 2018 wurde eine neue Form der Erklärung zum vereinfachten Steuersystem eingeführt, und solche Änderungen sind auf die Möglichkeit zurückzuführen, neue Steuersätze anzuwenden, sodass der Satz im Dokument mit 0 angegeben werden kann %;
• Bei der Berechnung der zu zahlenden Steuern wird die Mehrwertsteuer nicht berücksichtigt, was ebenfalls ab 2018 möglich wurde.

Aufgrund der oben genannten Änderungen gibt es in der Tat viele Steuerzahler, die versuchen, diese Regelung zu nutzen. Bei vereinfachten Steuern kann ein einzelner Unternehmer leicht selbstständig kalkulieren und zahlen. Die Gebühr ist gering, daher ist die Steuerlast gering.

Welche Steuern werden auf UTII gezahlt?

Dieses Steuersystem gilt ebenfalls als vereinfacht. Es erfordert, dass ein einzelner Unternehmer Steuern zahlt, die davon abhängenGeschäftskennzahlen, zugrunde liegende Renditen und verschiedene regionale Kennzahlen. Es ersetzt alle anderen Gebühren.

Die Höhe der Steuer hängt nicht davon ab, wie viel Geld der Unternehmer während seiner Tätigkeit erhält, und ändert sich daher nicht im Laufe der Zeit. Nur Einzelunternehmer, die in geeigneten Tätigkeiten tätig sind, zu denen Catering-, Haush alts- oder Veterinärdienste sowie Personen- oder Güterbeförderung gehören, können die Regelung anwenden.

Der Steuersatz beträgt 15 %. Bei Nutzung dieses Modus ist es nicht erforderlich, eine Registrierkasse auszustellen und Sie müssen bis 2019 nicht einmal die Online-Kasse nutzen. Sie können arbeiten, ohne ein Girokonto zu eröffnen. Für die Anwendung des Regimes ist es wichtig, einen geeigneten Arbeitszweig zu wählen, und die Zahl der formellen Angestellten sollte 100 Personen nicht überschreiten.

Die wichtigsten Änderungen in diesem Modus im Jahr 2018 beinh alten:

• Subjekte können den Steuerbetrag eines einzelnen Unternehmers reduzieren, für den der Steuersatz nicht 15 %, sondern 7,5 % beträgt;
• die Größe des Deflatorkoeffizienten ändert sich regelmäßig, sodass K1 2018 1.798 beträgt;
• ein neues UTII-Erklärungsformular wurde erstellt, das vierteljährlich eingereicht werden muss.

Die Anwendung dieser Regelung wird nur dann als relevant erachtet, wenn Informationen über die genaue Höhe der Einkünfte vorliegen. Kommt es zu Verlusten, müssen Sie trotzdem die Gebühr in voller Höhe bezahlen. Dies liegt daran, dass das Ergebnis der Tätigkeit eines einzelnen Unternehmers keinen Einfluss auf die Höhe der Zahlung hat. Steuern können hoch sein. Zum Beispiel, wenn die Halle in einem Café quadratisch 60 Quadratmeter überschreitet. M., dannphysikalischer Indikator wird signifikant sein. Daher ist es nicht immer vorteilhaft, UTII zu verwenden.

Wie werden Steuern unter ESHN berechnet?

Diese Gebühr richtet sich an Unternehmer, die mit der Erzeugung, Verarbeitung und dem Verkauf landwirtschaftlicher Produkte befasst sind. Dazu gehören auch Fischereiunternehmen.

Für diese Steuerart wird für Einzelunternehmer ein Steuersatz von 6 % festgelegt. Die Gebühr ist zweimal jährlich zu entrichten, und die Berichte werden am Ende jedes Jahres eingereicht.

Die Bedingung für den Übergang zu dieser Regelung ist, dass das Einkommen aus landwirtschaftlichen Tätigkeiten mehr als 70 % des gesamten Einkommens ausmachen muss. Seit 2018 darf die Umsatzsteuer bei der Gebührenberechnung nicht berücksichtigt werden.

Wie hoch sind die SIT-Gebühren?

Das Patentsystem kann nur in Bezug auf eine begrenzte Anzahl von Tätigkeitsbereichen verwendet werden. Sie werden auf Bundesebene festgelegt. Das Prinzip der Anwendung einer solchen Regelung besteht darin, ein Patent für einen Zeitraum von einem Monat bis zu einem Jahr zu erwerben. Während dieser Zeit ist es nicht erforderlich, irgendwelche Schwellungen zu spenden oder Gelder in den Haush alt zu überweisen.

Der Preis eines Patents wird in jeder Region auf eigene Weise berechnet, wobei das potenzielle Einkommen aus Aktivitäten berücksichtigt wird. Es gibt bestimmte Einschränkungen für die Verwendung dieses Modus. Dazu gehören die Tatsache, dass das Unternehmen nicht mehr als 15 Mitarbeiter beschäftigen sollte, sowie der maximale Gewinn pro Jahr, der von den regionalen Behörden festgelegt wird. Sie müssen keine Registrierkasse führen, aber der Bundessteuerdienst verlangt von Unternehmern, dass sie ein Buch sachkundig führenAbrechnung von Ausgaben und Einnahmen.

Sonstige Zahlungen

Bei der Registrierung eines Einzelunternehmers wird keine juristische Person gebildet, ein Einzelunternehmer ist eine Einzelperson. Die von ihm gezahlten Steuern werden durch das gewählte Steuersystem bestimmt, aber unabhängig von diesem System ist er verpflichtet, obligatorische Zahlungen für sich und seine Mitarbeiter zu zahlen, die offiziell vereinbart wurden. Diese Zahlungen beinh alten:

• In der PF wird der Betrag von 17328,48 Rubel für sich selbst bezahlt. Sie können Geld in Raten einzahlen. Wenn Berichten zufolge das Einkommen pro Jahr 300.000 Rubel übersteigt, wird zusätzlich 1% aus der Differenz in der PF gezahlt. Alle Gelder müssen bis zum 1. April nächsten Jahres bezahlt werden.
• 3399,05 Rubel werden jährlich an das FFOMS gezahlt. für die Krankenversicherung. Gleichzeitig steigen die Beiträge bei hoher Rentabilität des Unternehmens nicht.
• Für Arbeitnehmer müssen Sie 13 % an die Bundessteuerbehörde zahlen. Zusätzlich werden für sie Sozialversicherungsbeiträge in Höhe von 2,9 % und 0,2 % abgeführt. Die PK zahlt 22 % des Geh alts. Der ärztliche Beitrag beträgt 5,1 %.

Bei Anwendung vereinfachter Steuerregelungen ist es möglich, die Steuerbemessungsgrundlage zu Lasten der oben genannten Beiträge zu reduzieren. Wenn keine Arbeitnehmer beschäftigt sind, kann die Bemessungsgrundlage um 100 % der gezahlten Versicherungsprämien gekürzt werden. Wenn Mitarbeiter vorhanden sind, wird die Basis nur um 50 % aller übertragenen Mittel gekürzt.

Schlussfolgerung

Die Wahl einer bestimmten Steuerregelung hängt von der aktuellen Tätigkeit und anderen Merkmalen der Tätigkeit ab. Basierend auf zahlreichen Faktorenes ist richtig gewählt, welche Steuer ein einzelner Unternehmer zahlen wird. Wenn eine Produktion in großem Maßstab geplant ist, ist es ratsam, sich für OSNO zu entscheiden. Für einen Anfänger ist USN oder UTII wie. Für Produzenten landwirtschaftlicher Produkte gilt ESHN als ideale Option. Für Friseure oder Fachleute in ähnlichen Bereichen empfiehlt es sich, PSN zu wählen.

Die Anzahl der an den Staat abzuführenden Steuern, die Regeln zu ihrer Berechnung und die abzugebenden Erklärungen hängen von der Wahl des Modus ab. Daher muss jeder Unternehmer verantwortungsbewusst mit der Wahl dieses Parameters umgehen. Bei der Auswahl vereinfachter Modi muss ein Buchh alter in den ersten Arbeitsphasen nicht formalisiert werden. Wenn jedoch OSNO verwendet wird, kann auf diesen Spezialisten nicht verzichtet werden.