Was ist rentabler - "Imputation" oder "Vereinfachung" für geistiges Eigentum? Was ist der Unterschied? Arten von Steuersystemen

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

IP ist eine häufige Art von Aktivität. Es ermöglicht allen Bürgern, ein eigenes Unternehmen zu gründen. Nur denkt jeder Unternehmer früher oder später darüber nach, was rentabler ist – „Zurechnung“oder „Vereinfachung“. Für Einzelunternehmer spielt die Art der Besteuerung eine wichtige Rolle. Es ist ratsam, sich vor der Gründung eines Unternehmens darüber zu entscheiden. Die richtige Art, Steuern zu zahlen, macht das Leben viel einfacher. Was ist also besser zu wählen - "Imputation" oder "Vereinfachung"? Wie unterscheiden sich diese Systeme? All dies wird später besprochen. Tatsächlich ist alles nicht so schwierig, wie es scheint. Vor allem, wenn der Bürger bereits genau weiß, welches Unternehmen er gründen soll.

Steuersysteme in Russland

Zunächst müssen wir verstehen, welche Arten von Steuersystemen in Russland vorhanden sind. Wie müssen Unternehmer ihre Tätigkeit versteuern? Es gibt eine Vielzahl von Szenarien.

Heute können Sie in Russland ein Einzelunternehmer sein mit:

• reguläre Besteuerung;
• Sonderbehandlung;
• patent.

In der Praxis ist letztere Variante immer häufiger anzutreffen. Darüber hinaus werden häufig besondere Besteuerungsregelungen bevorzugt. Dazu gehören:

• USN ("vereinfacht");
• ESKhN;
• UTII ("Imputation").

In der Regel wählen Unternehmer zwischen der ersten und der letzten Option. Was ist rentabler - "Zurechnung" oder "Vereinfachung" für einzelne Unternehmer? Was sind die Vor- und Nachteile dieser Steuerzahlungssysteme?

Einheitliche Steuer auf kalkulatorisches Einkommen

Hierfür ist es wichtig zu verstehen, was die eine oder andere Option vorsieht. Zum Beispiel „Anrechnung“. Was ist das?

UTII ist ein Steuerzahlungssystem, das die Überweisung von Geldern in festgelegten Beträgen je nach Art der Aktivität vorsieht. Es kommt nicht auf die tatsächlichen Einnahmen und Ausgaben an. Jede Region legt eine andere Größe von UTII fest.

Jetzt ist klar, was "Unterstellung" ist. Wir können sagen, dass dies ein Steuerzahlungssystem ist, das die Zahlung eines bestimmten (festen) Betrags an die Staatskasse vorsieht.

Vereinfachtes Steuersystem

In der Praxis entscheiden sich recht häufig Unternehmer für das vereinfachte Steuersystem. Was ist das? Wie unterscheidet sich diese Steuerregelung von der vorherigen? Auf welche Funktionen sollten Sie achten?

Es ist eigentlich einfacher als es aussieht. „Vereinfachung“– was ist das? Das nennen sie USN. Es bietet Unternehmern mehrereSteuerzahlungsoptionen:

1. "Einkommen". Ein Bürger muss einmal im Jahr 6 % des Gewinns überweisen. Es werden nur Einnahmen berücksichtigt, Ausgaben werden nicht berücksichtigt.
2. "Einnahmen-Ausgaben". Der Unternehmer überweist 15 % des im Laufe des Jahres erh altenen Gewinns. Die Steuerbemessungsgrundlage ist die Zahl, die sich nach Berücksichtigung aller angefallenen Kosten ergibt.

Wichtig: Jeder einzelne Unternehmer entscheidet selbstständig, welches System im vereinfachten Steuersystem er anwenden möchte. Diese Entscheidung hängt ganz von den Aktivitäten des Unternehmers ab.

Gemeinsam zwischen "vereinfacht" und "imputiert"

Was ist rentabler - "Imputation" oder "Vereinfachung"? Für das IP ist dieses Thema extrem wichtig. Schließlich hängt der Hauptgewinn nach Steuern direkt vom gewählten Steuersystem ab.

USN und UTII haben gemeinsame Merkmale. Dazu gehören folgende Nuancen:

• Sie können jederzeit auf Wunsch eines Bürgers zu beiden Systemen wechseln;
• es gibt einige Einschränkungen für die Nutzung des vereinfachten Steuersystems oder UTII;
• es gibt keine Zuzahlungen wie Mehrwertsteuer oder Einkommensteuer - stattdessen gibt es eine Einmalzahlung;
• bei der Anwendung von "Vereinfachung" und "Anrechnung" müssen Sie Geld in außerbudgetäre Fonds überweisen;
• Beide Systeme ermöglichen die Kombination mehrerer Modi;
• Zahlung und Überweisung der Einheitssteuer erfolgt vierteljährlich.

Hieraus folgt, dass "vereinfacht" und "imputiert" einander etwas ähnlich sind. Aber der Unterschied zwischen diesen Systemenes gibt auch Steuern. Ein zukünftiger Unternehmer muss darüber Bescheid wissen.

Unterschied

"Vmenenka" und "vereinfacht" - was ist der Unterschied? Einige Nuancen werden aus der Begriffsdefinition deutlich. Aber nicht alle achten darauf. Sie müssen angeben, wie genau sich das vereinfachte Steuersystem von UTII unterscheidet.

Bewerbung:

1. STS gilt für alle Arten von Aktivitäten der Russischen Föderation.
2. UTII ist für bestimmte Arten von Arbeit in einem bestimmten Ort verfügbar.

Wahl der Besteuerungsgrundlage:

1. STS sieht mehrere Optionen für die Zahlung von Steuern vor - "Einkommen" (6%) und "Einkommen-Ausgaben" (15%). Die Höhe der Zahlung insgesamt hängt vom Gewinn des IP ab.
2. UTII bietet an, Steuern in festen Beträgen zu zahlen. Lediglich die Wahl der Tätigkeit hängt vom Unternehmer ab.

Auswirkung auf die Steuerbemessungsgrundlage:

1. "Vereinfacht" ermöglicht es Ihnen, die Höhe bestimmter Zahlungen des Unternehmers im Berichtszeitraum zu ändern. Beispielsweise ist das vollständige Fehlen von Steuern zulässig.
2. "Vmenenka" zwingt die Bürger, immer die gleichen Steuern zu zahlen. Auf die Höhe der Abzüge hat der Unternehmer keinen Einfluss.

Kombination:

1. Das vereinfachte System hat Einschränkungen bei der Kombination mehrerer Steuerzahlungsregelungen.
2. UTII ist ohne Einschränkungen und Probleme mit allen Steuerarten kombinierbar.

Vielleicht sind dies alle Hauptunterschiede zwischen den genannten Systemen. Auf welche weiteren Features sollte ich achtenUnternehmer vor der Wahl einer Steueroption?

Berichte

Was ist rentabler - "Imputation" oder "Vereinfachung"? Für einzelne Unternehmer spielt die Wahl des Steuersystems eine wichtige Rolle. Daher müssen Sie sich für eine Option entscheiden.

Für einige ist Verantwortung wichtig. Bei einem vereinfachten System reicht der Unternehmer das entsprechende Dokument einmal jährlich ein. Und UTII sieht eine vierteljährliche Berichterstattung vor. Demnach werden Steuern entweder einmal im Jahr („vereinfacht“) oder vierteljährlich („Anrechnung“) gezahlt. IP leistet alle 3 Monate Zahlungen.

Was ist besser

Also, wo hält man am besten an? Tatsächlich gibt es keine genauen Richtlinien für die Wahl des Besteuerungssystems im Einzelfall. Jeder Unternehmer führt seine eigene Tätigkeit aus, und dafür müssen Sie individuelle Berechnungen anstellen. Erst danach kann man sagen, was man wählen soll - USN oder UTII.

Die Besteuerung von IP-Aktivitäten hat viele Besonderheiten. Wenn Sie "sehen wollen, was passiert", keine erheblichen Ausgaben anfallen und eine Person plant, "für sich selbst" zu arbeiten, wird in der Regel das vereinfachte Steuersystem mit dem Berechnungssystem "Einkommen" bevorzugt. Dies ist die geeignetste Art der Geschäftsabwicklung für diejenigen, die sich nicht mit zusätzlichem Papierkram herumschlagen wollen.

UTII wird als universelle Option angesehen, erfordert jedoch bestimmte Kosten und Berichterstattung. Daher wird dieser Modus in Fällen angewendet, in denenwenn ein Unternehmer sich der Rentabilität des Unternehmens zu 100 % sicher ist.

Allgemeine Empfehlungen

Jetzt ist klar, welche Arten von Steuersystemen für Unternehmer in Russland gelten. Es ist auch klar, wie sich die USN von UTII unterscheidet. Welche Möglichkeit der Besteuerung gewählt wird, bleibt jedem einzelnen Unternehmer überlassen.

Es gibt eine Reihe allgemeiner Empfehlungen, die die Aufgabe erleichtern können. Dazu gehören die folgenden Tipps:

1. Es ist notwendig, die ungefähren Zahlungen des geistigen Eigentums in Form von Steuern sowie die Rentabilität des Unternehmens zu berechnen. Es ist wichtig, die Regelmäßigkeit des Einkommens zu berücksichtigen.
2. Vergleichen Sie Steuerbeträge unter verschiedenen Regimen. Gleichzeitig ist die gesetzliche Möglichkeit der maximalen Kürzung von Zahlungen zu berücksichtigen.
3. Analysieren Sie, welche Änderungen bei der Geschäftstätigkeit auftreten können, vergleichen Sie die Risiken, wenn Sie über die Nutzung des vereinfachten Steuersystems und UTII hinausgehen.
4. Untersuchen Sie Änderungen in der Gesetzgebung der Russischen Föderation in Bezug auf Sonderregelungen.

All dies wird dabei helfen, genau herauszufinden, was rentabler ist - "Imputation" oder "Vereinfachung" für IP. In der Praxis wird, wie bereits erwähnt, häufig das vereinfachte Steuersystem gewählt. All dies ist auf das Fehlen regelmäßiger Berichte an die Steuerbehörden zurückzuführen. Oft spielt dieser Faktor (unter Berücksichtigung der Berechnungen des erwarteten Gewinns) eine entscheidende Rolle. Vor allem, wenn der Unternehmer ohne Mitarbeiter alleine arbeitet. IP-Zahlungen an außerbudgetäre Fonds bleiben unter allen Steuerregelungen unverändert. Sie werden unter Berücksichtigung des Mindestlohns in Festbeträgen aufgeführt. Daher muss bei UTII und STS derselbe Geldbetrag an die FIU überwiesen werden.

Es ist allgemein anerkannt, dass UTII ein weniger flexibles Steuersystem ist. Mit dem vereinfachten Steuersystem wird ein Unternehmer in der Lage sein, die Steuerbelastung zu optimieren. Dementsprechend entscheidet jeder für sich, was für ihn besser geeignet ist – „Unterstellung“oder „Vereinfachung“.