Wie viel pro Jahr für geistiges Eigentum zu zahlen ist: Steuern und Versicherungsprämien, Verfahren für die Rückstellung

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Bevor Sie ein Einzelunternehmer werden und ein Unternehmen eröffnen, sollten Sie sich nicht nur um einen Geschäftsplan und Startkapital kümmern, sondern auch alle rechtlichen Aspekte der Geschäftstätigkeit sorgfältig studieren. Jeder Unternehmer ist verpflichtet, Steuern und Abgaben zu zahlen. Wie viel pro Jahr für IP zu zahlen? Dies ist die Hauptfrage, die neue Unternehmer beunruhigt.

Von IP zu zahlende Steuern

Bevor Sie beginnen, die Kosten der Ausgaben eines einzelnen Unternehmers für Steuern und Gebühren zu berechnen, sollten Sie entscheiden, welche Steuern ein einzelner Unternehmer wo zahlen soll. Allgemein lässt sich das Zahlungssystem wie folgt darstellen:

• gezahlte Steuer auf erh altene Einkünfte gemäß der gewählten Steuerregelung;
• Überweisungen an den Haush alt für Mitarbeiter;
• Steuern, die auf materielle Vermögenswerte des geistigen Eigentums erhoben werden: Transport und Land.

Es ist wichtig, das Steuerregime richtig zu bestimmen, bevor Sie ein IP eröffnen. Wie viel pro Jahr zu zahlen ist, hängt direkt vom Steuersystem ab. BEIIn den meisten Fällen muss ein Unternehmer die entsprechenden Dokumente zum Übergang in eine bestimmte Regelung innerhalb eines Monats nach der Registrierung vorlegen, ansonsten wird er automatisch verpflichtet, Steuern nach der allgemeinen Regelung zu zahlen. Die rechtzeitige Wahl des Steuersystems hilft, Probleme mit den Regulierungsbehörden zu vermeiden und Geld zu sparen.

Wichtig! Steuerregime - ein bestimmtes Verfahren zur Berechnung und Zahlung von Steuern für einen bestimmten Zeitraum. Die Regelungen werden durch die Abgabenordnung der Russischen Föderation und andere Bundesgesetze geregelt.

Heute gibt es zwei Schlüsselsysteme für Einzelunternehmer: das Hauptsystem und Sondersteuersysteme.

Grundsteuersystem: Übergang und Zahlung von Steuern

Das Hauptsystem (OSNO) kann in Kraft treten, wenn der IP den Übergang in einen der möglichen Sondermodi nicht selbstständig meldet. Die überwiegende Mehrheit von OSNO wird von großen Unternehmen mit hohem Umsatz verwendet, denen die Verwendung von Sonderregelungen untersagt ist. IPs hören selten bei OSNO auf. Dies liegt an der großen Anzahl von Steuern, die an das Budget gezahlt werden müssen, und an der Komplexität der Buchh altung und Steuerbuchh altung. Wie viel zahlt ein einzelner Unternehmer pro Jahr Steuern auf OSNO?

Bei Verwendung des Basis-IP-Systems müssen Sie das Budget berechnen und bezahlen:

• Steuer auf das Vermögen einer juristischen Person, die bei Aktivitäten verwendet wird;
• Einkommensteuer;
• VAT.

WetteDie Grundsteuer wird durch Kapitel 32 der Abgabenordnung und die Gesetzgebungsakte der Gemeinden geregelt. Der maximale Einsatz beträgt 2 %. Auf der Website des Föderalen Steuerdienstes finden Sie heraus, wie viel Grundsteuer und welcher Satz in einer bestimmten Region für einen einzelnen Unternehmer zu zahlen sind. Einzelne Unternehmer zahlen Steuern auf Vermögen, das sie für finanzielle und wirtschaftliche Aktivitäten nutzen.

Die Mehrwertsteuer wird nach Kap. 21 der Abgabenordnung der Russischen Föderation und beträgt je nach Verkaufsgegenstand (Besteuerung) 0 %, 10 % oder 20 %.

Die Einkommenssteuer beträgt 13 % auf das Geschäftseinkommen (die Differenz zwischen Einnahmen und Ausgaben).

Dies sind obligatorische Steuern, die von Einzelunternehmern gezahlt werden. Darüber hinaus können bestimmte Arten von Aktivitäten steuerpflichtig sein, wie z. B.:

• Wassersteuer (Steuer entsteht durch den Verbrauch von unterirdischen Wasserressourcen, wie z. B. Mineralwasser);
• Verbrauchssteuern (von Herstellern von Alkohol- und Tabakprodukten gezahlt; dies ist eine indirekte Steuer, die in den Warenkosten enth alten ist);
• Grundsteuer (gezahlt von Unternehmern, die Grundstücke besitzen, die geschäftlich genutzt werden).

Bedingungen für das Einreichen von Berichten und das Zahlen von Steuern auf dem OSNO

Wie oft im Jahr zahlt ein einzelner Unternehmer Steuern und reicht Erklärungen für OSNO ein?

Die Umsatzsteuererklärung wird vierteljährlich bei der Steuerbehörde am Ort der Registrierung des einzelnen Unternehmers spätestens am 25. Tag jedes Monats nach dem Berichtszeitraum (Quartal) eingereicht. Also für 3qm 2018 müssen Einzelunternehmer bis spätestens 25. November 2018 eine Erklärung abgeben usw.

Die Mehrwertsteuer muss innerhalb von 3 Monaten nach dem Abrechnungszeitraum jeweils bis zum 25. Tag in gleichen Raten gezahlt werden.

Beispiel! Die Steuer für das 3. Quartal betrug 9.000 Rubel. Dann muss der einzelne Unternehmer Steuern nach dem Schema zahlen: 25. Oktober - 3.000 Rubel, 25. November - 3.000 Rubel, 25. Dezember - 3.000 Rubel

Die persönliche Einkommensteuer oder Einkommensteuer wird bis zum 15. Juli des auf das Berichtsjahr folgenden Jahres an den Haush alt gezahlt. Es gibt auch Vorauszahlungen, sie werden vierteljährlich bis zum 15. des auf das Quartal folgenden Monats ausgezahlt. Meldung der Einkommensteuer von Personen: Eine Erklärung des Formulars 3-NDFL wird vor dem 30. April eingereicht, 4-NDFL muss spätestens 5 Arbeitstage nach Ende des Monats, in dem die ersten Einnahmen des Jahres eingegangen sind, bei der Steuerbehörde eingereicht werden.

Für die Grundsteuer reicht IP keine Erklärung ein, der Bundessteuerdienst sendet unabhängig eine Mitteilung über die Notwendigkeit, Steuern zu zahlen. Wie viel ist pro Jahr für die IP-Grundsteuer zu zahlen? Das Finanzamt berechnet selbstständig die Höhe der Grundsteuer und gibt die Höhe im Bescheid an. Gleiches gilt für die Kfz-Steuer. Diese Steuern müssen bis zum 1. Dezember des Folgejahres bezahlt werden.

Spezielle Steuerregelungen: das Verfahren zur Überweisung und Zahlung von Steuern

Wichtig! Ein spezielles Steuersystem ist ein spezielles Gesetz, das vom Staat entwickelt wurde, um die Ausübung kommerzieller Aktivitäten durch bestimmte Kategorien von Bürgern zu vereinfachen.

Wie viel müssen Sie pro Jahr für einen Einzelunternehmer zahlen, der einer Sonderregelung unterliegt,hängt vom gewählten System ab. Insgesamt gibt es vier Sondersteuerregelungen:

1. STS oder vereinfachtes Steuersystem;
2. PSN oder Patentbesteuerungssystem;
3. UTII oder Einzelsteuer auf kalkulatorisches Einkommen;
4. ESKhN oder einheitliche Agrarsteuer.

Um eine dieser Steuerregelungen anwenden zu können, ist es erforderlich, nach der Registrierung als Einzelunternehmer bei den Steuerbehörden einen entsprechenden Antrag bei der Steuerbehörde am Ort der Registrierung zu stellen. Es kann auch sofort ein Antrag mit einem Paket von Unterlagen zur Registrierung gestellt werden.

Zusätzliche Steuern, die von einzelnen Unternehmern gezahlt werden, die Sonderregelungen anwenden:

• Grundsteuer. Einzelunternehmer zahlen nur dann Grundsteuer, wenn sie Immobilien besitzen, die in das regionale Katasterverzeichnis für gewerbliche Immobilien eingetragen sind.
• Unternehmer unter Sonderregelungen und von der Zahlung der Wasser- und Grundsteuer sind nicht befreit.

Wer kann keine Sonderregelungen nutzen?

Die vom Unternehmer gewählte Art der Tätigkeit wirkt sich auch darauf aus, wie viel ein einzelner Unternehmer pro Jahr zahlen sollte. Nicht alle IPs können die Privilegien genießen, die spezielle Modi bieten.

Nicht berechtigt, STS anzuwenden:

• Unternehmer, die verbrauchsteuerpflichtige Waren herstellen;
• Banken- und Versicherungsorganisationen;
• Pensions- und Investmentfonds, wir sprechen von nichtstaatlichen Institutionen;
• Spielunternehmer und Pfandhäuser;
• Notare und Rechtsanwälte in eigener Praxis;
• Parteien, die an einer Produktionsteilungsvereinbarung beteiligt sind;
• Unternehmer, die das ESHN nutzen.

Das Patentsystem kann nur von Einzelunternehmern angewendet werden, die bestimmte Arten von Tätigkeiten ausüben, die durch das Steuergesetzbuch festgelegt sind. Darüber hinaus gelten folgende Beschränkungen für die Anwendung des Patentsystems:

• die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter von IP beträgt mehr als fünfzehn Personen;
• Jahresgesamtumsatz über 64.020 RUB;
• Durchführung von Tätigkeiten eines einzelnen Unternehmers im Rahmen eines einfachen Gesellschaftsvertrags oder auf der Grundlage eines Vermögensverw altungsvertrags.

Nur Einzelunternehmer mit der Haupttätigkeit in Form der landwirtschaftlichen Produktion können die einheitliche Agrarsteuer erheben, und nur Einzelunternehmer, die im Einzelhandel tätig sind, können die einheitliche Steuer auf kalkulatorisches Einkommen erheben.

Vereinfachtes Steuersystem

USN wurde für kleine Unternehmen und Einzelunternehmer entwickelt. Es soll nicht nur kleine Unternehmen entlasten, sondern auch das Rechnungswesen vereinfachen. Einzelunternehmer in einem vereinfachten System führen nur ein Einkommensbuch oder ein Ausgaben- und Einkommensbuch.

Wie viel zahlt ein Einzelunternehmer im Rahmen der vereinfachten Besteuerung pro Jahr? Es kommt auf den Steuersatz an, den der einzelne Unternehmer selbst wählt. Es gibt 2 Arten von Sätzen, die unterschiedliche Objekte besteuern: entweder Einkommen oder Einkommen minus Ausgaben.

Für Einkünfte beträgt der Steuersatz 6 Prozent der Summe aller Einkünfte, die der Unternehmer während dieser Zeit erh alten hatDurchführung finanzieller und wirtschaftlicher Aktivitäten. Gegenstand der Besteuerung sind Einkünfte.

Entschließt sich ein Unternehmer, die Regelung „Einnahmen minus Ausgaben“anzuwenden, werden alle Einkünfte abzüglich der mit der Geschäftstätigkeit verbundenen Ausgaben des einzelnen Unternehmers besteuert. Der Satz beträgt in diesem Fall 15 Prozent des Einkommens. Besteuerungsgegenstand sind „Einnahmen minus Ausgaben“.

Die vollständige Liste der Besteuerungsgegenstände des vereinfachten Steuersystems (Einnahmen und Ausgaben) finden Sie in Artikel 26.2 der Abgabenordnung.

Um zu berechnen, wie viel pro Jahr für geistiges Eigentum im vereinfachten Steuersystem zu zahlen ist, verwenden Sie einfache Formeln:

Steuer zu einem Satz von 6 %=alle IP-Einnahmen für das Quartal0,06;

Steuer zu einem Satz von 15 %=(alle IP-Einnahmen - alle IP-Ausgaben)0, 15.

Beispiel 1: Einkommen von IP Ivanova I. I. für das 3. Quartal 2018 belief sich auf 288.000 Rubel. Der einzelne Unternehmer muss 17.280 Rubel an das Budget zahlen. (288.0000,06).

Beispiel 2: Einkommen von IP Sidorova S. S. für das 2. Quartal 2018 beliefen sich auf 415.000 Rubel und die Ausgaben auf 301.000 Rubel. Dann ist der einzelne Unternehmer verpflichtet, 17.100 Rubel an das Budget zu zahlen. ((415.000 – 301.000)0, 15).

Wichtig: Beträgt der Steuerbetrag weniger als 1 % des Einkommens, muss der Einzelunternehmer eine Mindeststeuer von 1 % des Einkommens zahlen. Wenn beispielsweise das Einkommen von IP Petrov P. P. 191.000 Rubel und die Ausgaben 190.000 Rubel betragen, sollte der Steuerbetrag 150 Rubel betragen. ((191.000 Rubel - 190.000 Rubel)0,15). Wir berechnen die Mindeststeuer in Höhe von 1% des Einkommens. Mindeststeuer=1.910 Rubel. (191.0001 %). Das sind mehr als 150 Rubel. Steuer in Höhe von 15 % berechnet. Daher IPzahlt eine Mindeststeuer von RUB 1.910

STS ist ein Ersatz für drei andere Steuern: Grundsteuer, Mehrwertsteuer und persönliche Einkommenssteuer. Daher sind USN-Zahler von der Verpflichtung befreit, diese Steuern zu zahlen und ihre Erklärungen bei der Steuerbehörde einzureichen. Einkommensteuererklärungen sind nur dann abzugeben, wenn Arbeitnehmer im Rahmen von Arbeitsverträgen beschäftigt sind, von deren Einkünften kassenmäßige Abzüge vorgenommen wurden.

Die Erklärung wird nur einmal jährlich bis zum 30. April des auf das Berichtsjahr folgenden Jahres abgegeben. Die Zahlung erfolgt quartalsweise in Vorauszahlungen.

Patentsteuersystem

Das System ist aus offensichtlichen Gründen bei Unternehmern beliebt: Es besteht keine Notwendigkeit, umfangreiche Buchh altungsunterlagen zu führen, die Höhe der Beiträge ist festgelegt, die Verwendung von PSN beseitigt die Zahlung der Grundsteuer, der persönlichen Einkommenssteuer und der Mehrwertsteuer von Einzelpersonen Unternehmer.

Wie viel sollte ich für geistiges Eigentum pro Jahr für ein Patent bezahlen? Es kommt auf die Art der Tätigkeit an. Die genauen Kosten eines Patents können Sie auf der Website des Eidgenössischen Steuerdienstes erfahren. Um den Betrag zu erfahren, müssen Sie den OKVED-Code, die Region und den Patentzeitraum angeben. Das automatische System berechnet selbstständig die Kosten und schlägt die Fälligkeit der Zahlung vor.

Von der Zahlung von Beiträgen an Kassen wie der Sozialversicherung befreit das Patentsystem nicht.

Einheitliche Steuer auf kalkulatorisches Einkommen

UTII kann nur auf bestimmte Arten von Aktivitäten angewendet werden, die in Kap. 26.3 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Gegenstand der Besteuerung sind die Einkünfte aus dieser Tätigkeit. UTII wird freiwillig angewendet und verpflichtet den Unternehmer, getrennte Buchh altungsunterlagen für UTII und die Hauptbuchh altung zu führendas Steuersystem. Um herauszufinden, wie viel ein einzelner Unternehmer pro Jahr Steuern zahlt, wird die Formel auf UTII angewendet:

UTII=DBFPKo1Ko2, wobei

DB - Grundeinkommen, bestimmt durch die Art der Tätigkeit;

FI ist ein physikalischer Indikator, der die Fläche der Gewerberäume oder die Anzahl der Mitarbeiter sein kann;

Ko1 ist ein Deflator, der von Bundesbehörden für ein Jahr festgelegt wird; 2018 sind es 1.868;

Кo2 - Korrekturfaktor je nach Art der Aktivität; sein Wert wird von den lokalen Behörden bestimmt.

Einheitliche Agrarsteuer

Die Einheitliche Agrarsteuer (ESKhN) ist berechtigt, einzelne Unternehmer anzuwenden, die landwirtschaftliche Produkte und Waren produzieren.

Besteuerungsgegenstand des ESHN sind die um die Ausgaben verminderten Einnahmen. Der höchste Steuersatz beträgt 6 %. Regionale Behörden können den Satz senken.

Um zu bestimmen, wie viel IP pro Jahr zu zahlen ist, wird die Formel zur Berechnung des ESHN verwendet:

ESHN=(Einnahmen - Ausgaben) x 6%.

Der Steuerzeitraum ist ein Jahr. Vorauszahlungen für die IP-Steuer werden für ein halbes Jahr (bis 25. Juli) gezahlt. Der Rest der Steuer ist bis zum 31. März des Folgejahres zusammen mit der Abgabe der Erklärung zu entrichten.

Versicherungsbeiträge einzelner Unternehmer ohne Arbeitnehmer

IP zahlen selbst Versicherungsprämien. Ohne Arbeitnehmer müssen sie selbst feste Beträge für Kranken- und Rentenversicherung zahlen.

Wie viel geistiges Eigentum muss pro Jahr an die FIU gezahlt werden? Betrag im Jahr 2018entspricht 26.545 Rubel.

Sie müssen 5.840 Rubel für die Krankenversicherung überweisen.

Die Frist für die Überweisung der Beiträge an OPS und CHI endet am 31. Dezember des laufenden Jahres.

Wenn das Einkommen des einzelnen Unternehmers für das Jahr 300.000 Rubel übersteigt, muss zusätzlich zu den festen Beiträgen 1% des Einkommens berechnet und an das Budget gezahlt werden. Eine Berichterstattung über diese Beiträge wird nicht eingereicht, die gezahlten Beträge können jedoch bei den Ausgaben des Unternehmers berücksichtigt werden. Der Zusatzbeitrag wird spätestens zum 1. April des Folgejahres überwiesen.

Mitarbeiterbeiträge

IP ist zur Abführung von Beiträgen für Arbeitnehmer verpflichtet:

• 22% der Zahlungen an einen Mitarbeiter - dies ist der Betrag, der angibt, wie viel geistiges Eigentum in die PF zu zahlen ist; pro Jahr kommt eine ordentliche Zahl zusammen;
• auf IP-Übertragungen der Krankenversicherung 5, 1 % der Zahlungen;
• 2, 9 % tragen geistiges Eigentum zur Sozialversicherung bei;
• Beiträge für Verletzungen variieren im Bereich von 0,2-8,5% und hängen von der Gefahrenklasse der Tätigkeit ab, an der die Mitarbeiter beteiligt sind.

Darüber hinaus muss der Unternehmer 13 % der Einkommensteuer des Arbeitnehmers zahlen und die Erklärungen 6-Einkommensteuer (vierteljährlich) und 2-Einkommensteuer (jährlich) abgeben.

IP ohne Einkommen

Wie viel ist pro Jahr IP ohne Einkommen zu zahlen? Oft gibt es Situationen, in denen eine Person eine IP öffnet, aber keine Aktivitäten ausführt. Das bedeutet keineswegs, dass er keine Steuern und Abgaben zahlen soll.

• STS: Ein STS-Unternehmer ohne Einkommen zahlt nichts an das Budget.
• Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung und gesetzlichen Krankenversicherung: Beschäftigt ein Einzelunternehmer keine Arbeitnehmer, so muss er die Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung und gesetzlichen Krankenversicherung für sich selbst abführen.
• persönliche Einkommenssteuer:wird nur gezahlt, wenn Einkommen vorhanden ist (in diesem Fall nein).
• Beiträge für Arbeitnehmer: Wenn es Zahlungen an Arbeitnehmer gab, müssen diese für jeden Vollzeitbeschäftigten vollständig abgeführt werden.