Welches Steuersystem kann ein einzelner Unternehmer anwenden: USN, ESHN, Patent, OSNO

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Heute müssen wir herausfinden, welches Steuersystem ein einzelner Unternehmer anwenden kann. Darüber hinaus ist es auch am besten zu verstehen, welches Szenario für Unternehmer am besten geeignet ist, um ihr eigenes Unternehmen zu führen. Generell ist das Thema Wirtschaft eng mit Steuern verbunden. Abhängig von Ihrer Aktivität wird diese oder jene Ausrichtung von Vorteil sein. In der Praxis stellt sich jedoch heraus, dass eines der Systeme häufiger verwendet wird. Wieso den? Die? Über all dies weiter. Denken Sie nicht, dass es so einfach ist, eine Wahl zu treffen. Ja, und der Übergang von einem System zum anderen erfordert ebenso wie die Registrierung einer Einzelperson als Unternehmer bestimmte Bedingungen und Manipulationen. Sie müssen auch über sie Bescheid wissen. Vielleicht können Sie sich einige Steuersysteme nicht aussuchen!

Schwere Entscheidung

Im Allgemeinen ist das Thema Steuern in Russland äußerst heikel. Es spielt eine große Rolle bei jeder Aktivität. Und wenn Sie sich entscheiden, Ihr eigenes Unternehmen zu gründen, müssen Sie dies tunÜberlegen Sie, welches Steuersystem ein einzelner Unternehmer anwenden kann. Hier stehen Ihnen vielfältige Möglichkeiten zur Verfügung. Bevor Sie sich mit der Anmeldung unternehmerischer Tätigkeiten befassen, sollten Sie sich über die Frage der Steuern entscheiden. Kannst du später, aber wenn du dich vorher darum kümmerst, dann bleiben dir die meisten Probleme in Zukunft erspart.

Übrigens werden in Russland von Jahr zu Jahr die Steuersysteme für einzelne Unternehmer geändert und auch um einige Sonderoptionen ergänzt. Beispielsweise wurden kürzlich Patente eingeführt. Dies ist ein neues System, das in einigen Situationen bereits sehr gefragt ist. Etwas später mehr über sie. In jedem Fall sollten Sie wissen, dass die Wahl des Steuerzahlungssystems Ihnen überlassen bleibt. Es ist nicht so einfach, wie es scheint. Alle Vor- und Nachteile jedes Systems abwägen, erst dann Unterlagen für IP (Registrierung) einreichen.

Optionen

Wie bereits erwähnt, gibt es viele Möglichkeiten für die Entwicklung von Events. Denken Sie, welches Steuersystem ein einzelner Unternehmer anwenden kann? Das ist ehrlich gesagt eine schwierige Frage. Wenn Sie nicht auf die Details und Feinheiten der Frage eingehen, können Sie einfach und problemlos antworten - beliebig.

Mit anderen Worten, ein einzelner Unternehmer hat jedes Recht auf freie Wahl des Steuersystems bei der Gründung eines Unternehmens. Oder jederzeit nach der Ausführung der entsprechenden Dokumente. Es gibt Einschränkungen, aber sie sind in der Praxis nicht so bedeutend. Vor allem, wenn man bedenkt, dass inzwischen viele als Unternehmer registriert sind.

Also welches Steuersystem kannIP anwenden? In letzter Zeit hat sich die Liste der möglichen Optionen erweitert. Und jetzt können Sie in Russland eines der folgenden Systeme wählen:

• allgemein (BASIC);
• vereinfacht (USN, "vereinfacht");
• patent;
• einmalige Steuer auf kalkulatorisches Einkommen (UTII, "Anrechnung");
• einheitliche Agrarsteuer (genannt UAT).

Wie bereits erwähnt, hat jede Ausrichtung ihre eigenen Vor- und Nachteile. Einige Optionen werden in der Praxis am häufigsten verwendet. Aber wo kann man aufhören? Was sind die Merkmale der aufgeführten Arten von Steuersystemen für Einzelunternehmer? In welchen Fällen ist es besser, ein eigenes Geschäft nach dem einen oder anderen Schema zu eröffnen? Was wird es dauern?

Allgemeines System

Beginnen wir mit dem offensichtlichsten und häufigsten Szenario. Die Sache ist, dass das allgemeine Steuersystem für einen einzelnen Unternehmer die Hauptrichtung ist, die in der Praxis auftritt. Wenn Sie bei der Eröffnung eines Unternehmens kein spezielles System angeben, führen Sie in der Regel standardmäßig alle Abrechnungen mit dem Staat gemäß der OSNO durch. Grundsätzlich ist die Option für die meisten Aktivitäten nicht schlecht. Sie müssen sich nicht noch einmal mit den Feinheiten des Designs und der Richtung Ihrer Arbeit befassen. Das Gesamtsystem hat tatsächlich keine Einschränkungen. Das heißt, jeder Unternehmer ist in der Lage, sein eigenes Geschäft zu eröffnen und die ganze Zeit nach diesem Schema zu arbeiten.

Was sind hier die Vor- und Nachteile? Wenn Sie darüber nachdenken, welches Steuersystem ein einzelner Unternehmer anwenden kann, und sich dann für ein allgemeines entscheiden, wenden Sie sich anDabei sollte auf viele Faktoren geachtet werden. Zu den Vorteilen gehört das Fehlen von Kopfschmerzen beim Sammeln der erforderlichen Dokumente bei der Gründung eines Unternehmens, und es gibt auch keine Einschränkungen hinsichtlich der Art der Tätigkeit. Das freut viele.

Hier wird auch der Steuerbetrag zugeordnet. Normalerweise ist es für einzelne Unternehmer nicht zu hoch und fest angesetzt - 13% des Einkommens. Für Organisationen ist eine "Bar" auf 20 % Ihrer Einnahmen festgelegt.

Nachteile BASIC

Nicht jeder profitiert von dieser Option. Wenn Sie Eigentum besitzen, müssen Sie auch darauf Steuern zahlen. Außerdem erscheint die sogenannte Mehrwertsteuer – eine Zahlung, die Sie von den verkauften Waren und Dienstleistungen leisten müssen. Im Moment liegt die „Messlatte“bei 18 %. Das heißt, die Ausgaben für OSNO sind mehr als genug. Manchmal sogar nur Verluste, keine Gewinne.

Außerdem müssen Sie für die Berichterstattung ständig ein spezielles Hauptbuch führen. Einzelunternehmer, die an der OSNO arbeiten und das entsprechende Dokument nicht rechtzeitig einreichen, werden große Probleme bekommen. Diese Funktion muss also auch berücksichtigt werden, wenn Sie herausfinden möchten, welches Steuersystem ein einzelner Unternehmer anwenden kann und welche Option für Sie von Vorteil ist.

Übrigens ist die Mehrwertsteuer meist ausschlaggebend. Üblicherweise wird OSNO im Einzel- und Großhandel eingesetzt, in anderen Fällen sollten Sie sich nach Sonderformen der Besteuerung umsehen. Sie werden dir mehr Gutes tun. Denken Sie daran - wenn Sie bei der Registrierung keinen speziellen Modus angeben, haben Sie "standardmäßig". BASIS.

Unrein

Die nächste ziemlich profitable Option ist die Verwendung der sogenannten "Imputation". In der Praxis ist es in letzter Zeit ziemlich selten, aber es kommt vor. Dies ist eine Sonderbesteuerung für Einzelunternehmer. Die Arten von Aktivitäten, die im Rahmen dieses Systems durchgeführt werden können, sind in der Abgabenordnung der Russischen Föderation vorgeschrieben. Diese Art der Berechnung steht also nicht jedem zur Verfügung. Daher sollten Sie sich jedes Jahr dafür interessieren, welche Aktivität das Öffnen einer IP mit UTII beinh altet.

Die Vorteile dieser Option sind mit bloßem Auge sichtbar. "Vmenenka" hängt direkt von Ihrem Unternehmen und seinen Komponenten ab. Der maximale Prozentsatz des Gewinns ist auf 15 % festgelegt. Vieles hängt von der Größe Ihres Unternehmens ab. Nicht geeignet für Einzelunternehmer, die ein riesiges Unternehmen „führen“.

Im Jahr 2016 wurden Bedingungen verabschiedet, nach denen UTII-Zahlungen auf regionaler Ebene geregelt werden können. Einige Aktivitäten erfordern also nur 7,5 % des Gewinns und einige fast das Doppelte - 15 %.

Nachteile und Einschränkungen

Richtig, es gibt einige negative Punkte in UTII. Wie bereits erwähnt, hat nicht jeder die Möglichkeit, nach diesem Schema zu arbeiten. Das bedeutet, dass Sie ständig darauf achten müssen, dass Ihre Tätigkeit in der entsprechenden Liste der Abgabenordnung aufgeführt ist. Und für alle Fälle sollten Sie eine "Fallback"-Aktion beibeh alten.

Außerdem, wenn Sie ein Aktiengeschäft betreiben, dann kann eine "Anrechnung" nicht angewendet werden, wenn Sie weniger als 25 % besitzen"Angelegenheiten". Dies sind die derzeit geltenden Beschränkungen.

Welches Steuersystem kann ein Einzelunternehmer anwenden? UTII ist nicht für diejenigen geeignet, die ein großes Geschäft eröffnen. Unternehmer, die mehr als 100 Arbeitnehmer als Arbeitnehmer haben, sind von der Registrierung dieser Option ausgeschlossen. Andernfalls können Sie versuchen, mit diesem System zu arbeiten.

Übrigens, ein kleines Plus, das vergessen wurde - Sie können die Kasse beim Bezahlen nicht benutzen. Aber Sie müssen immer noch eine Art Berichterstattung führen. Der Steuerzahler hat hier das Recht, die Option selbst zu wählen. Normalerweise führen sie nur Geh altsschecks und Schecks, manchmal führen sie ein Rekordbuch.

Patente

Vor kurzem wurde die Patentbesteuerung für Einzelunternehmer eingeführt. Es war das, was viele Bürger dazu veranlasste, ihr eigenes Geschäft zu eröffnen. Denken Sie einfach nicht, dass diese Option ideal ist. Es hat, wie alle anderen Layouts, seine Vor- und Nachteile.

Zum Beispiel sticht unter den Hauptvorteilen die vollständige Befreiung von Steuerzahlungen hervor. Es reicht, ein Patent zu kaufen – und Sie können in einem bestimmten Bereich ohne Geldstrafen arbeiten. Alles, was in diesem Szenario erforderlich ist, ist die Führung eines speziellen Buches mit Aufzeichnungen, die Sie in Zukunft benötigen werden.

Das heißt, Patente sind der tatsächliche Kauf eines Unternehmens in der einen oder anderen Richtung für einen bestimmten Zeitraum. Dieses System ist sehr gut für Anfänger geeignet - die Mindestgültigkeitsdauer des Dokuments beträgt 1 Monat. Sie können sich in diesem oder jenem Geschäft versuchen und dann das Patent erneuern oder überhaupt kein Geschäft machen. Von der KasseTechnologieunternehmer in dieser Situation werden entlassen. Arbeite nach dem Prinzip "gekauft und vergessen".

Nicht für jedermann

Richtig, diese Ausrichtung hat auch genug Mängel. Zunächst sollte sofort darauf hingewiesen werden, dass Aktivitäten Beschränkungen auferlegt werden. Das bedeutet, dass nicht jeder das Recht hat, Patente zu kaufen und daran zu arbeiten. Die genauen Listen sind in der Abgabenordnung vorgeschrieben, und manchmal haben bestimmte Regionen ihre eigenen Beschränkungen. Sie müssen von Jahr zu Jahr beim Finanzamt anerkannt werden.

Außerdem können Organisationen mit mehr als 15 Personen keine Patente anmelden. Und gleichzeitig sollte Ihr Einkommen pro Jahr 60 Millionen nicht überschreiten. Andernfalls ist das Patent einfach nicht gültig.

Ein weiterer Nachteil sind die Kosten für das Dokument. Es wird in jeder Region für bestimmte Arten von Aktivitäten separat eingerichtet. Das ist sowohl gut als auch nicht so gut. Aber meistens wird über diese Funktion nicht im besten Licht gesprochen.

ECHN

Die nächste mögliche Option ist ESHN. Diese Steuer ist bei Unternehmern nicht sehr verbreitet. Es lohnt sich also nicht, sich zu sehr darauf zu konzentrieren. Die Sache ist die, dass diese Option nur gewählt wird, wenn es um die Produktion und den Verkauf von landwirtschaftlichen Produkten geht.

In diesem Fall müssen Sie die Differenz in Form von "Einnahmen-Ausgaben" bezahlen. Genauer gesagt 6 % des erh altenen Betrags. Aufgrund der engen Ausrichtung des Systems ist es prinzipiell anwendbar. Vor allem, wenn es zu Ihrer Aktivität passt.

Aber denken Sie daran - Sie können dieses Recht nicht nutzen, wenn die Größe der Organisation (Anzahl der Untergebenen) 300 Personen übersteigt. In einem solchen Szenario findet ESHN nicht statt. In der Praxis wird diese Option also praktisch nicht in Betracht gezogen.

Vereinfacht

OSNO und STS sind zwei Steuerarten, die im wirklichen Leben am häufigsten vorkommen. Wenn wir uns bereits mit dem allgemeinen System befasst haben, dann haben wir uns noch nicht mit dem vereinfachten befasst. Tatsächlich ist diese Ausrichtung derzeit bei Unternehmern sehr gefragt.

Warum? Der Punkt ist, dass es sehr einfach und einfach ist, gemäß der "Vereinfachung" zu arbeiten. Sie sind von der Kassenführung befreit, müssen aber generell Ihr Einkommen irgendwie erfassen. In der Regel reicht ein Geschäftsbuch aus. Gleichzeitig müssen solche Unternehmer nur eine Steuer zahlen - für das erh altene Einkommen. Die Berichterstattung erfolgt jährlich, die Zahlung erfolgt in der Regel bis zum 30. April.

Für USN wird keine Mehrwertsteuer berechnet. Das ist ein riesiger Vorteil, der viele freut. Zudem wird die Höhe der ordentlichen Steuer festgesetzt. Er ist derzeit entweder auf 6 % oder 15 % eingestellt. Das heißt, einmal im Jahr müssen Sie mit der "Vereinfachung" nur 6-15% Ihres Gewinns abgeben. Und natürlich alle festen Zahlungen an die Pensionskasse leisten (niemand ist davon befreit). Diese Ausrichtung gefällt also vielen. Die Mehrwertsteuer im vereinfachten Steuersystem entfällt, wie bereits erwähnt,. Und all die anderen "Ausgaben" auch.

Von den Mängeln können nur Einschränkungen bei Aktivitäten und Funktionen des Systems unterschieden werdenhoher Gewinn. Nicht jeder ist berechtigt, das vereinfachte Steuersystem zu nutzen – finden Sie die genaue Liste in Ihrer Region heraus. Beachten Sie auch, dass Sie bei einem Gewinn von mehr als 300.000 Rubel pro Jahr zusätzlich 1% des verdienten Betrags als Steuer zahlen müssen. Ein unbedeutender Nachteil angesichts all der Vorteile, die die "Vereinfachung" bietet. Die Besteuerung von IP (STS), wenn eine Person privat geschäftlich tätig ist, ist die beste Wahl!

Gest altung

Nun, das Letzte, was Sie jetzt wissen müssen, sind die Regeln für die Registrierung einer Einzelperson als Unternehmer. Und was Sie brauchen, um die besonderen Steuerregelungen zu nutzen. Es wurde bereits gesagt, dass in einigen Fällen nichts von Ihnen verlangt wird. Um einen Einzelunternehmer zu eröffnen, legen Sie ihn dem Finanzamt vor:

• TIN;
• Reisepass (mit Kopien);
• Antrag auf Eröffnung des IP;
• Antrag des festgelegten Formulars für die Anwendung eines Sondersteuersystems (2 Exemplare);
• Zahlungseingang der Staatsgebühr (800 Rubel für 2016).

Im Grunde ist das alles. Dokumente für einzelne Unternehmer sind fertig, Sie können sie einreichen und erh alten eine Registrierungsbescheinigung. Bitte beachten Sie dabei, dass, wenn Sie kein spezielles Besteuerungssystem angegeben haben, das allgemeine ausgewählt wird. "Vereinfacht" muss innerhalb von 30 Tagen ab dem Datum der Registrierung ausgewählt werden (um dieses System im laufenden Jahr anzuwenden) oder bis zum 31. Dezember müssen Sie einen Antrag stellen, um es im nächsten Jahr zu verwenden. UTII wird innerhalb von 5 Tagen nach dem Start ausgestelltIhre Aktivität, gilt die gleiche Regel für andere Systeme. Darin ist nichts Schwieriges. Wählen Sie besser gleich die Möglichkeit der Meldung an den Staat.

Jetzt ist klar, welches Steuersystem ein einzelner Unternehmer anwenden kann. Wenn Sie alleine (oder in einer kleinen Gruppe) arbeiten und die Mehrwertsteuerzahlung für Sie nicht wichtig ist, ist es im Allgemeinen ratsam, das vereinfachte Steuersystem zu wählen. Dies ist die beste Option, die den Steuerzahler vor unnötigen Problemen und Papierkram bewahrt.