So berechnen Sie die Einkommensteuer: ein Beispiel. Wie berechnet man die Einkommenssteuer richtig?

2025 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2025-01-24 13:14

In dem Artikel erfahren Sie, wie Sie die Einkommensteuer berechnen. Ein Beispiel wird gegeben, nachdem wir eine allgemeine Vorstellung davon haben, womit wir uns befassen werden. Schließlich ist die Einkommenssteuer selbst äußerst wichtig. Es hat viele verschiedene Nuancen und Funktionen.

So haben einige Bürger das Recht, diesen Beitrag zu umgehen oder einfach zu reduzieren. Außerdem sind die Berechnungen selbst manchmal sehr verwirrend. Und sie müssen behandelt werden, da Fehler viele Probleme mit sich bringen können. Und niemand braucht es. Versuchen wir, alle Nuancen dieses Problems zu verstehen. Wie berechnet man die Einkommenssteuer? Ein Beispiel, und mehr als eines, wird helfen, dies zu verstehen.

Einkommenssteuer beträgt

Aber womit haben wir es zu tun? Was ist Einkommensteuer? Von wem wird es berechnet? Wie Sie sich vorstellen können, ist dieser Beitrag zur Staatskasse nichts anderes als eine Zahlung des Steuerzahlers für die Erzielung von Einnahmen. Es wird von jedem erhoben, der es auf dem Territorium der Russischen Föderation hat. Das heißt, sowohl von Ansässigen als auch von Nichtansässigen. Es spielt keine Rolle, um wen es sich handelt – nur um eine natürliche Person, eine juristische Person, eine Organisation oder einen einzelnen Unternehmer. Hauptsache der Steuerzahler hat ein Einkommen.

Die Einkommenssteuer ist die bekannteste und am weitesten verbreitete Zahlung in Russland. Niemand kann sich vor ihm verstecken. Es sei denn an Bürger, die inoffiziell arbeiten. Aber sie handeln auf eigene Gefahr. Wie berechnet man die Einkommenssteuer richtig? Wie viel muss ich in dem einen oder anderen Fall bezahlen?

Einzelpersonen

Beginnen wir mit den Bedingungen, die für Einzelpersonen gelten. Schließlich stellen sie die Mehrheit der Steuerzahler. Wie wir bereits herausgefunden haben, wird ihr Einkommen besteuert. Nur nicht immer. Und in verschiedenen Lautstärken.

Fakt ist, dass eine Einzelperson diesen Beitrag in fast jedem Fall zahlen muss. Ja, und zwar in Höhe von 13 % des Erlöses. Alle Verkaufs- und Kauftransaktionen sowie Löhne unterliegen ihr. Auch Gewinne und Schätze. Es gibt Ausnahmen, aber nicht zu viele.

Zum Beispiel müssen Sie keine Einkünfte zahlen, die Sie in Form von Geschenken von nahen Verwandten erh alten haben. Oder wenn die Transaktion Immobilien betraf, die Sie seit mehr als drei Jahren besitzen. Im Prinzip sind dies alle Einschränkungen, die derzeit gelten. Aus der Vermietung von Immobilien, aus Gehältern, aus dem Verkauf von etwas muss ein bestimmter Geldbetrag entnommen und an den Staat überwiesen werden. Übrigens werden Schätze und Gewinne mit 35 % besteuert.

Organisationen

Was kommt als nächstes? So berechnen Sie die EinkommensteuerOrganisationen? Ein Beispiel folgt etwas später. Stattdessen lohnt es sich vorerst herauszufinden, zu welchem Kurs Sie kalkulieren müssen.

Das Problem ist, dass es hier keine Eindeutigkeit gibt. Stattdessen bietet das RF-Steuersystem viele alternative Ansätze und Lösungen. Beispielsweise beträgt der Standardsatz für Organisationen 20 %. In einigen Fällen können 30 %, 15 % und 9 % auftreten.

Außerdem sind Unternehmen, die bestimmte Steuersysteme gewählt haben - beispielsweise das vereinfachte Steuersystem - von der Einkommensteuer befreit. Nein, sie zahlen Einkommensteuer, aber nur nach einem anderen System. Mehr zu ihr später.

Denken Sie daran: Sobald es um Organisationen geht, müssen Sie dies berücksichtigen, um richtig zu beantworten, wie die Einkommensteuer berechnet wird (ein Beispiel für "Umsatz" und ohne wird unten angegeben), Sie müssen sowohl Einnahmen als auch Ausgaben für den Steuerberichtszeitraum berücksichtigen. In der Praxis werden meistens alle Berechnungen einmal im Quartal durchgeführt.

Für IP

Einzelunternehmern wird besondere Aufmerksamkeit geschenkt. Wieso den? Tatsache ist, dass diese Art von Aktivität am häufigsten von Bürgern gewählt wird, die für sich selbst arbeiten möchten. Und wie die Praxis zeigt, wählen sie ein spezielles Besteuerungssystem. Vor allem, wenn es um eine Art „Freelancer“oder „Copywriting“geht. Die meisten Aktivitäten von Unternehmern können auf ein vereinfachtes Steuersystem übertragen werden. Dann brauchen Sie nicht lange darüber nachzudenken, wie Sie die Steuer richtig berechnenprofitieren. Das folgende Beispiel zeigt, wie einfach und unkompliziert alles ist.

Warum passiert das? Mit dem Erscheinen des vereinfachten Steuersystems können Sie sich auf Steuern in Form von 6% der erh altenen Gewinne verlassen. Das heißt, hier werden keine Kosten berücksichtigt. Tatsächlich macht ein solches System das Leben für einzelne Unternehmer viel einfacher. Kein unnötiger Papierkram und Reporting, keine Quälerei mit Berechnungen. Es reicht aus, Mathematik auf dem Niveau der Mittel- oder Oberstufe zu kennen. Und das war's.

Geh alt

Wie berechne ich die Einkommenssteuer (ein Beispiel für Konten, die viele Sorgen und Interessen haben)? Ein personenbezogenes Merkmal wurde übersehen. Für sie kann die Einkommensteuer um einen bestimmten Betrag ermäßigt werden, wenn die Arbeitnehmer minderjährige Kinder haben. Dieser Vorgang wird als Kindergeld bezeichnet.

Also, wenn das Jahreseinkommen 280.000 Rubel nicht übersteigt, und auch wenn die Bürger minderjährige Kinder haben (oder Vollzeitstudenten/Kadetten/Praktikanten/Einwohner bis einschließlich 24 Jahre), kann man auf eine Ermäßigung hoffen in der Steuerbemessungsgrundlage. Dies führt zu geringeren Zahlungen an die Steuerbehörden.

1400 Rubel Abzug für ein und zwei Kinder. Für 3 oder mehr sowie für behinderte Kinder - 3000. In einigen Fällen sind es 6 bzw. 12.000, aber solche Phänomene werden in Russland fast nie beobachtet. Außerdem haben natürliche Personen Anspruch auf einen doppelten Steuerabzug, wenn der Ehegatte diesen Vorteil verweigert.

Allgemeines Prinzip

Wie berechnet man die Einkommensteuer einer separaten Abteilung und nicht nur? Hiereine einzige Formel, die auch für einen Schuljungen verständlich ist, wird helfen. Das heißt, es reicht aus, alle erforderlichen Werte zu ersetzen, um den zur Zahlung fälligen Betrag zu erh alten. Sie gilt für alle Einkommenssteuern. Es spielt keine Rolle, mit wem Sie es zu tun haben – mit einer Einzelperson, einer Organisation oder einem einzelnen Unternehmer.

Was hilft bei der Berechnung der fälligen Beträge? Eine Formel, die nur aus 2 Elementen besteht. Der erste ist der Steuersatz. Es wird, wie wir bereits früher herausgefunden haben, in diesem oder jenem Fall speziell festgelegt. Die zweite ist die sogenannte Basis. Wenn Sie diese beiden Komponenten miteinander multiplizieren, erh alten Sie die Höhe der Einkommensteuer.

Über die Basis

Viele haben auch hier Fragen. Wie berechnet man die Einkommenssteuer? Ein Beispiel kann nicht gegeben und vollständig verstanden werden, bis wir verstehen, was die Steuerbemessungsgrundlage ist. Wenn die Wette eine bekannte Komponente ist, dann ist die Situation mit dem zweiten Element schwieriger.

Die Bemessungsgrundlage ist nichts anderes als der einkommensteuerpflichtige Betrag. Darauf müssen die Berechnungen aufbauen. Es kann in einigen Fällen abnehmen. Falsche Definition führt zu falschen Berechnungen und Problemen mit den Finanzbehörden.

Die Steuerbemessungsgrundlage für Einzelpersonen ist einfach ihr Einkommen. Wenn es um Unternehmen und Unternehmertum geht, können wir sagen, dass es aus ihren Gewinnen und Ausgaben besteht. Das heißt, die Basis wird in diesem Fall als der nach Abzug von Verlusten und Kosten erh altene Betrag bezeichnet. Auch wenn man von Einzelpersonen spricht, ist es erwähnenswert - SteuerAbzüge für Kinder in der Datenbank werden unbedingt berücksichtigt. Jetzt, da die Feinheiten des Prozesses bekannt sind, können Sie darüber nachdenken, wie Sie in dem einen oder anderen Fall die Einkommensteuer für einen Monat, ein Quartal oder ein Jahr berechnen können.

Für Einzelpersonen

Fangen wir mit Einzelpersonen an. Sie haben die wenigsten Probleme. Sie arbeiten beispielsweise in einem Unternehmen und Ihr Geh alt beträgt 19.000, gleichzeitig beträgt Ihr Gewinn 228.000 Rubel pro Jahr. Es gibt drei Kinder - 5, 11 und 25 Jahre alt, und der zweite Elternteil arbeitet nicht.

In einem ähnlichen Szenario für einen Monat ergibt sich folgendes Bild:

(19.000 - 1400 x 2) x 0, 13=2106.

Ohne Abzüge für Kinder, wenn es keine gäbe, müsstest du nur zahlen:

19.000 x 13 %=2.470, Im Laufe des Jahres fallen in beiden Fällen Steuern in Höhe von 25.275 bzw. 29.640 Rubel an. Nichts Schwieriges, oder? Im Moment gibt es keine Probleme.

Organisationen

Aber bei Organisationen ist alles viel komplizierter. Schließlich müssen Sie hier genau wissen, welche Daten bei Ausgaben, Einnahmen, Verlusten, Gewinnen usw. berücksichtigt werden. Viele bekommen Angst und Panik, sobald sie daran denken. Wie berechnet man also die Einkommenssteuer? Das Beispiel wird das einfachste sein.

Also gibt es ein Unternehmen, das 4.200.000 Rubel Gewinn für das Quartal erzielt hat. 1 Million wurde für Mitarbeitergehälter, Mehrwertsteuer, Abschreibungen und Rohstoffe ausgegeben, und im letzten Berichtszeitraum belief sich der Steuerverlust auf 200 000. Wir haben es mit einer gewöhnlichen Organisation in Russland zu tun, nicht mit einer ausländischen.

Dann stellt sich heraus, dass unser Steuersatz 20 % beträgt. Dabeidie Basis ist definiert als:

(4.200.000 - 1.000.000 - 200.000)=3.000.000 Rubel.

Von diesem Betrag machen wir alle Berechnungen. Jetzt muss nur noch die Basis mit dem Einsatz multipliziert werden. Es stellt sich heraus:

3.000.000 x 0, 2=600.000 Rubel.

In diesem Betrag wird die Einkommenssteuer der Organisation berechnet.

Für die Aussage

Die Berechnung der erforderlichen Zahlungen mit Ihren eigenen Händen ist nicht so schwierig. Aber sie in der Bilanz auszuweisen, ist nicht mehr so einfach. Schließlich gibt es viele verschiedene Codes und Komponenten. Jedes Element spiegelt bestimmte Einnahmen, Einnahmen, Verluste und Ausgaben wider. Wir müssen sie berücksichtigen und verschreiben.

Hier sollten Sie nur die grundlegendsten Codes berücksichtigen. Das ist:

• 90.01 - Umsatz;
• 90.03 - Mehrwertsteuer;
• 91.01 - Nicht-Verkaufserträge;
• 90.02 - Produktionskosten.

Im Prinzip versuchen die Bürger meistens nur, die Korrespondenz der Konten sorgfältig zu lesen und sie mit den Ausgaben und Einnahmen zu vergleichen. Alles ist extrem einfach, wenn Sie wissen, auf welche Informationen Sie zugreifen müssen. Referenzen in den relevanten Programmen für die Berichterstattung sind verfügbar. Alle Kommentare werden gegenüber den Accounts angezeigt.

Unternehmertum

Der letzte zu berücksichtigende Punkt ist die unternehmerische Tätigkeit. Wie berechnet man die Einkommensteuer? Das Beispiel wird in diesem Fall noch einfacher sein als im Fall von Einzelpersonen. Es wurde bereits gesagt, dass Unternehmer am häufigsten am vereinfachten Steuersystem arbeiten. Sie nehmen also einen Steuersatz von 6 %. Entscheiden Sie sich auch für die Basisextrem einfach - alles, was Sie in diesem Fall erh alten haben, wird versteuert.

Also musst du nur das Jahreseinkommen nehmen und es mit 6% multiplizieren. Der Jahresgewinn beträgt beispielsweise 269.000 Rubel. Dann müssen Sie das Finanzamt entsprechend bezahlen:

269.000 x 0, 06=16.140 Rubel.

Plus einen bestimmten Beitragsbetrag an Pensionskasse und Krankenkasse überweisen. Aber das ist eine ganz andere Geschichte.

Wie Sie sehen können, gibt es in dieser Angelegenheit nichts Schwieriges. Aufgrund dieser Merkmale des Steuersystems in Russland floriert das Geschäft mit dem vereinfachten Steuersystem. Keine unnötigen Berichte, riesige Bilanzen, zahlreiche Konten und so weiter.

Im Allgemeinen kann die Einkommensteuer mit speziellen Online-Rechnern berechnet werden. Es ist nicht die beste Option, aber es hat seinen Platz. Es gibt auch Dienste, die parallel zu Ihnen eine Abrechnung für den Bericht erstellen. Sie können sie verwenden, müssen sie aber trotzdem nicht missbrauchen.