Einlagensteuer natürlicher Personen: Berechnungsverfahren, Zinsen

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Die meisten Einleger denken nicht an die Steuer auf Einlagen von Privatpersonen. Nach Eröffnung eines Depots erwartet der Kunde den von ihm errechneten Betrag aufgrund der Laufzeit, des Zinssatzes des Depots. Und oft kommt es für ihn überraschend, dass die erh altenen Gewinne versteuert werden müssen.

Nicht jeder kennt die Zahlungspflicht

Bei der Eröffnung eines Depots ahnt der Sparer meist nicht, dass er den Gewinn (Zinsen aus dem Depot) versteuern muss. Dies hat mehrere Gründe:

• Bankinstitute selbst berichten über das vom Einleger erh altene Einkommen und zahlen Steuern. Die Hauptaufgabe der Bankangestellten besteht darin, Kunden anzuziehen, daher erwähnen sie dies nur sehr selten gegenüber gewöhnlichen Einlegern. Infolgedessen erfährt der Einleger erst bei Schließung und Erh alt von Zinsen von der Notwendigkeit, Einkommensteuer auf Einlagen zu zahlen.
• Die meisten von Privatpersonen angelegten Gelder unterliegen nicht der Besteuerung.

Es ist wichtig zu verstehen, dass alle Einkünfte, die in diesem Land erzielt werden, steuerpflichtig sindBesteuerung. Einlagenerträge in Form aufgelaufener Zinsen sind auch die vom Einleger erh altenen Gewinne. Dies ist eine von der Regierung bereitgestellte Gebühr für Einkommensmöglichkeiten.

Steuerabzüge sind eine ehrenvolle Bürgerpflicht. Den meisten Sparern ist jedoch nicht bewusst, dass Einlagenzinsen als passives Einkommen steuerpflichtig sind.

Was das Gesetz sagt

Einlagensteuerpflicht entsteht in mehreren Fällen:

• wenn eine Einlage in Rubel eröffnet wird und der Zinssatz dafür 5 % höher ist als der Refinanzierungssatz (seit 2016 wird dieser Satz mit dem Leitzins gleichgesetzt, der 11 % beträgt);
• Beim Eröffnen einer Einlage in Fremdwährung müssen Einlagen von Privatpersonen versteuert werden, wenn der Steuersatz darauf 9 % pro Jahr übersteigt.

Einschlagszeitpunkt

Beträgt die Laufzeit des Depots nicht mehr als drei Jahre, wird der bei Abschluss des Depotvertrages festgelegte Zinssatz in die Berechnung einbezogen. Und einige Banken bieten variable Zinssätze an, die steigen, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind.

Es ist wichtig zu wissen, dass die Bankeinlagensteuer bei Zahlung der aufgelaufenen Zinsen bezahlt werden muss und nicht am Ende der Laufzeit der Einlage. Das heißt, wenn die Bedingungen der Kaution die monatliche Zahlung der aufgelaufenen Zinsen vorsehen, wird die Steuer auch alle 30/31 Tage an das Budget überwiesen.

Die Bank ist in der überwiegenden Mehrheit der Fälle Steueragent und berechnet und überweist selbst die Steuern auf das Depot für den Einleger. Außerdem er selbstAbgabe von Steuererklärungen (Einkommenserklärungen). Daher können Sie bei der Bank eine 3-Personen-Einkommensteuerbescheinigung anfordern, die in Zukunft nützlich sein wird, um Steuerabzüge zu erh alten.

Was gut ist, um das Geheimnis des Beitrags zu wahren, wird seine Größe nicht im Zertifikat angegeben. Es enthält nur den gezahlten Zinsbetrag, der in die Steuerberechnung einfloss, und die Zahlungen selbst.

Was sind die Optionen

Die einfachste Einzahlung beinh altet das Auflaufen und die Zahlung von Zinsen am Ende der Einzahlung zu dem in der Vereinbarung festgelegten Zinssatz. Hier wird die Einkommenssteuer auf Einlagen berechnet und am Ende der Einlagenlaufzeit abgeführt.

Nehmen wir ein Beispiel. Der Kunde hat sechs Monate lang eine Kaution in Höhe von 500.000 Rubel hinterlegt. Der Einlagensatz beträgt 21 % pro Jahr. Die Einlage ist einfach, ohne Kapitalisierung, ohne Einzahlungsmöglichkeit, Zinszahlung am Ende der Laufzeit. Steuerbetrag berechnen.

Bestimmen Sie den Satz, zu dem die Steuer berechnet wird:

• 21 – (11 + 5)=5%.
• (500.000 x 5 x 181: 365: 100) x 35 %=4339 Rubel

Dieser Betrag wird von der Höhe der Einkünfte abgezogen, die der Einleger am Ende der Laufzeit erh alten wird.

Bitte beachten Sie, dass die Berechnung nach den neuen Regeln erfolgt. Oder besser gesagt, nach den alten, die ab Anfang 2016 wieder in Betrieb genommen wurden. Im Jahr 2014 wurde ein Gesetz verabschiedet, das eine neue Einkommenshöhe auf Einlagen festlegte, die nicht besteuert wurden. Er ging von einer Erhöhung des Refinanzierungssatzes um 10 Prozentpunkte aus. statt 5 p.p. Das heißt, die Einlagensteuer wurde nur zu mehr als 18,25 % pro Jahr gezahlt.

Diesdas Gesetz war von Ende 2014 bis zum 31. Dezember 2015 in Kraft

Die Steuer auf Einlagen bei Banken in Fremdwährung wird zu dem am Tag der Zahlung der aufgelaufenen Zinsen geltenden Satz berechnet.

Der Zinssatz kann sich während der Laufzeit der Einlage ändern. Dann wird die Steuer nur dann nicht erhoben, wenn der Satz nicht höher als 16 % (11 + 5) war, wenn die Einlage in Rubeläquivalent ist, oder 9 % im Falle einer Einlage in Fremdwährung.

Es ist etwas schwieriger, die Steuer auf Einlagen natürlicher Personen zu berechnen, wenn sie eine Kapitalisierung vorsieht. Es gibt auch Wettmöglichkeiten, die von der Höhe abhängen. Darüber hinaus hat jeder Zeitraum seine eigene Steuerbemessungsgrundlage, da dem Einzahlungsbetrag Zinsen hinzugefügt werden.

Bei vorzeitiger Beendigung des Depots

Der Depotvertrag sieht eine vorzeitige Kündigung vor, bei der der Zinssatz in Richtung seiner Reduktion neu berechnet wird, und zwar sehr konkret. Anschließend berechnet das Kreditinstitut die Höhe der Zinsen für die gesamte Laufzeit der Einlage neu.

Dabei entfallen die steuerpflichtigen Einkünfte. Und es besteht die Notwendigkeit, den aufgelaufenen und gezahlten Betrag der persönlichen Einkommensteuer zurückzugeben. Kunst. 231 der Abgabenordnung der Russischen Föderation besagt, dass der Steuerzahler den zu viel gezahlten Steuerbetrag zurückerstatten kann, indem er sich mit einem schriftlichen Antrag an das Finanzamt am Wohnort wendet.

Was es wichtig zu wissen und zu verstehen ist

Wenn die Einzahlung für bis zu drei Jahre erfolgt, können Sie sich nicht an den Refinanzierungssatz (dh den Leitzins) der Zentralbank der Russischen Föderation h alten. Es ist nur zum Zeitpunkt der Unterzeichnung des Depotvertrags wichtig. Wenn alle erfüllt sindBedingungen müssen Sie keine Steuern auf Einlagen bei Banken zahlen. Eine Ausnahme bildet hier das Wachstum des Einlagensatzes selbst: Wenn er die Schwellenwerte überschreitet, müssen Sie Steuern an die Staatskasse zahlen.

Wenn ein Einleger Edelmetalle einzahlt, werden alle Einkünfte des Einlegers besteuert. Die Abrechnung erfolgt jedoch zu einem Satz von 13 %.

Einlagen bei der Sberbank

Eine der beliebtesten Banken des Landes bietet auch eine große Auswahl an Einlagen. Sie alle haben ihre eigenen Eigenschaften:

• Dauer der Einzahlung. Festgelder gibt es ab drei Monaten. Es sind bis zu drei Jahre lang.
• Einzahlungsbetrag.
• Einzahlungswährung (heute können Sie in drei Währungen einzahlen: Rubel, Euro oder US-Dollar).
• Großschreibung. Der Zinssatz hängt davon ab, ob eine Kapitalisierung vorliegt oder nicht.
• Nachschubmöglichkeit.
• Die Möglichkeit, die Anzahlung selbst zu verw alten.

Sberbank-Einleger haben die Möglichkeit, ein Edelmetalldepot zu eröffnen, das folgende Vorteile hat:

• Einnahmen werden durch den Wert dieser Metalle auf dem Markt bestimmt;
• keine Gebühren für die Eröffnung und Führung eines Kontos;
• keine Mehrwertsteuer zu zahlen;
• Servicegeschwindigkeit beträgt etwa 10 Minuten.

Die beste Option für heute ist ein Sparbrief, dessen Zinssatz bei 11,5 % pro Jahr liegt. Es ist jedoch nicht versicherungspflichtig.

Ein weiteres Produkt, das Sie sich ansehen sollten, ist"H alten" Sie 9,07 %. Kann bis zu drei Jahre geöffnet werden, sorgt nicht für Nachschub.

Wir schließen daraus: Es besteht keine Notwendigkeit, Steuern auf Einlagen bei der Sberbank zu zahlen. Wetten auf sie überschreiten nicht die zulässigen Limits. Vergessen Sie jedoch nicht, dass dies nicht für Einlagen mit Edelmetallen gilt: Sie werden aus allen Einkünften bezahlt.

Was ist in der Ukraine

Vor nicht allzu langer Zeit wurde in der Ukraine eine einheitliche Steuer auf Einlagen eingeführt, wodurch die vorherige, progressive Steuer aufgehoben wurde.

Nun beträgt die Steuer auf Einlagen in der Ukraine 15%, und sie wird von allen Einlegern unabhängig von irgendetwas bezahlt. Zuvor war der Satz progressiv und die Steuer wurde gezahlt, wenn die Höhe der Einlagen 20.000 UAH überstieg. Mit dem Wachstum des Betrags stieg auch der Steuersatz (25 % mussten aus Einlagenerträgen über 1 Mio. UAH gezahlt werden).

Höchstwahrscheinlich wird dies getan, um die Zersplitterung des Sparbetrags in kleine Teile zur Umgehung zu verhindern.

Eine Bank fungiert wie in der Russischen Föderation als Steueragent. Er berechnet selbstständig den Steuerbetrag aus der Einzahlung des Einlegers und nimmt die erforderlichen Überweisungen an die Staatskasse vor. Die Bank führt diese Aktionen zum Zeitpunkt der Entstehung und Zahlung der Zinsen durch. Um das Einlagengeheimnis zu wahren, gibt das Institut in der Steuererklärung die Daten des Einlegers, die Höhe der Einlage und die aufgelaufenen Zinsen nicht an.

Beachten Sie, dass diese Neuerungen keine Auswirkungen auf Karten- und Girokonten sowie Geh altsprojekte haben.

Schlussfolgerungen ziehen

Formulieren wir die wichtigsten Schlussfolgerungen, die zuvor erwähnt wurden:

Depositzinsen werden vom Kreditinstitut festgelegt und sind in vorgeschriebenVertrag. Der Einleger wählt den Zinssatz selbst nach seinen Wünschen, Möglichkeiten und Angeboten für Einzahlungen

• Der Refinanzierungssatz wird von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegt. Sie bestimmt den Zinssatz, zu dem er Kredite an Geschäftsbanken vergibt. Außerdem beeinflussen sie mit ihrer Hilfe die Inflation.
• Die Steuer auf Einlagen natürlicher Personen wird vom Staat festgelegt. Die Abgabenordnung regelt das Berechnungsverfahren. Die Höhe der Steuer für Einwohner des Landes wird auf der Grundlage von 35 % berechnet, Nichtansässige (Bürger eines anderen Landes) zahlen 30 %.

Einlagen unterliegen nicht der Besteuerung, wenn die Zinssätze zum Zeitpunkt der Unterzeichnung oder Verlängerung des Vertrags den Refinanzierungssatz der Zentralbank der Russischen Föderation + fünf Prozentpunkte nicht überschritten haben. Es besteht jedoch der Vorbeh alt, dass sich der Zinsbetrag für die Einlage während des Zeitraums der Gewinnabgrenzung nicht erhöht hat. Und wenn ab dem Zeitpunkt, an dem der Einlagensatz höher wurde als der um 5 Prozentpunkte erhöhte Refinanzierungssatz, maximal drei Jahre vergangen sind.