Deutsche Lohnsteuer. Durchschnittliches Geh alt in Deutschland nach Steuern

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2024-01-17 18:45

Die Lohnsteuer wird in Deutschland als eine Form der Einkommensteuer auf Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit erhoben. Wenn eine Person am Arbeitsplatz als Arbeitnehmer registriert ist, zahlt sie den entsprechenden Gewinnbetrag an den Staat. Genauer gesagt berechnet der Arbeitgeber Zahlungen aus dem Einkommen des Arbeitnehmers und überweist den entsprechenden Betrag direkt an das Finanzamt.

Im Rahmen dieses Artikels betrachten wir die Antwort auf die Frage: „Wie hoch ist die Lohnsteuer in Deutschland?“

Allgemeine Informationen

Die Einkommensteuer in Deutschland kann als beliebteste Haush altseinnahmequelle bezeichnet werden. Sie stellt fast 40 % aller Haush altseinnahmen bereit. Die Reihenfolge, in der diese Mengen berechnet werden, hat nichts mit unserem System zu tun. Die folgenden Faktoren werden bei ihrer Bestimmung verwendet:

• Kinder haben;
• Familienstand;
• Löhne beider Ehegatten.

Steuerinländer sind alle Personen, die länger als 180 Tage in Deutschland leben. Wenn sie Einkünfte beziehen, müssen sieentsprechende Abzüge von ihren Gehältern vornehmen.

In Deutschland verteilt sich diese Steuer wie folgt auf die Haush alte:

• 42, 5% - an den Staat;
• 42, 5% an die Staatskasse;
• 15 % - an das lokale Budget.

Das deutsche Lohnsteuergesetz sieht vor, dass jeder Arbeitnehmer, der Zahlungen am Ort der Beschäftigung erhält und in Deutschland wohnt, die festgesetzten Beträge von seinem Einkommen abzuführen hat. Es gibt sechs Arten von Lohnabgaben, in die Arbeitnehmer nach Freibeträgen und Abzügen eingeteilt werden können.

Überlegen wir, welche Steuern in Deutschland vom Lohn gezahlt werden:

• Einkommensteuer;
• Kirchensteuer;
• Solidaritätssteuer;
• Krankenkasse;
• Rentenversicherung;
• Pflegeversicherung;
• Leistungen der Arbeitslosenversicherung.

Die Steuerbemessungsgrundlage für Rückstellungen sind die folgenden Kategorien:

• Geh alt;
• Geschäfte machen;
• selbstständiges Einkommen;
• Fischerei und Landwirtschaft;
• Kapit altransaktionen;
• Mietobjekt;
• Immobilienverkauf.

Wetten können basierend auf den folgenden Punkten bestimmt werden:

1. Um zu berechnen, wie viel Steuern Berufstätige zu zahlen haben, wurden in Deutschland Sonderklassen (Abstufungen) eingeführt.
2. Es gibt insgesamt sechs Wetten.
3. Elektronisches Auszahlungsverfahren läuft.

Nettolohnabrechnung: Brutto und Netto

Schauen wir uns an, wie die Gehälter in Deutschland nach Steuern ermittelt werden.

Nettogeh alt ist definiert als der Betrag, der nach Abzug von Sozialausgaben und Steuern in den Händen eines Mitarbeiters verbleibt. Diese Sozialversicherungsbeiträge werden vom Arbeitgeber an die zuständigen Behörden abgeführt. Die Höhe der Beiträge an den Staat ist die Differenz zwischen Brutto- und Nettolohn.

Das durchschnittliche Einkommen in Deutschland für Vollzeitbeschäftigte liegt bei etwa 40.000 Euro pro Jahr. Allerdings werden von diesem Betrag bei der Berechnung des Nettolohns Sozialabgaben und Steuern in Höhe von rund 15.000 Euro abgezogen. Das Niveau der Sozialversicherung und der Besteuerung wird oft kritisiert und trifft vor allem den Mittelstand. Besonderes Augenmerk wird auf die Lohnsteuer als Form der Einkommenserhebung gelegt. Damit liegen die durchschnittlichen Zahlungen an die erwerbstätige Bevölkerung in Deutschland unter Berücksichtigung von Abzügen bei etwa 25.000 Euro.

Das Land hat eine progressive Lohnbesteuerung, dh je mehr Zahlungen an Arbeitnehmer, desto höher die Abzüge zugunsten des Staates.

Einsätze können variiert werden. Der Steuersatz in Deutschland beginnt bei 14 % und endet bei 45 %.

Arbeitgeberabrechnung

Das Steuersystem in Deutschland führt dazu, dass die Berechnung des Nettoentgelts vom Arbeitgeber selbst durchgeführt wird. Er überweist die Beiträge anSozial- und Krankenversicherung an die zuständige Stelle. Steuerabzüge werden auch von dem Unternehmen, in dem der Arbeitnehmer arbeitet, an die örtliche Inspektion gezahlt. Brutto- und Nettolohn werden in der Abrechnung mit gezahlten Sozial- und Steuerbeiträgen ausgewiesen. Der Arbeitgeber errechnet mit speziellen Computerprogrammen den Nettobetrag und überträgt diese Werte in die Lohnabrechnung.

Lohnabrechnung - Notiz

Wichtige Bestandteile der Personalvorsorge sind nicht nur Rückstellungen und Leistungen, sondern auch formelle Informationen zum Arbeitgeber und zum Arbeitsverhältnis. Der Name und die Adresse der Organisation müssen ebenfalls auf der Erklärung erscheinen, ebenso wie das Geburtsdatum und die Mitarbeiteridentifikationsnummer. Wichtige Daten, die auf keinen Fall fehlen dürfen, sind die Policennummer und der Arbeitsbeginn. Der Melde-Abrechnungszeitraum muss Angaben zur Sozialversicherung, Steuertagen sowie eine Angabe zur Klasse und Höhe des Kindergeldes enth alten.

Standardabrechnung gibt Aufschluss über den Empfänger von allgemeinen Sozialversicherungsbeiträgen. Nach Abzug aller Beträge ergibt die Differenz das Nettoeinkommen des Mitarbeiters.

Durchschnittsgeh alt in Deutschland nach Steuern

In der folgenden Tabelle finden Sie Informationen zum aktuellen Durchschnittslohn in Deutschland. Sie stammt aus einer Quelle des Statistischen Bundesamtes. Die Tabelle zeigt den Bruttobetrag vor Steuern und Gebühren bei Vollbeschäftigung. Berechnungen basierend auf Datenauf die Höhe des Einkommens der Bürger des Landes für einen Monat Arbeit, das sind 3771,00 Euro. Das Durchschnittsgeh alt wird für den sekundären Sektor der deutschen Wirtschaft berechnet, der das verarbeitende Gewerbe, das Baugewerbe und die Dienstleistungen umfasst. Bei den Berechnungen sind die Beträge ohne Kapitalbezüge und Leistungen.

Durchschnittsgeh alt in Deutschland nach Steuern 2018 in Euro

Zeitraum	Betrag, Euro
Bruttogeh alt pro Jahr	45252
Monatsbruttogeh alt	3771
Bruttogeh alt pro Woche	942, 75
Bruttostundenlöhne	23, 57

Der durchschnittliche Lohn in Deutschland nach Steuern bei einem Vollzeitbeschäftigten im verarbeitenden Gewerbe beträgt 3.771,00 Euro.

Stellen wir uns das Nettogeh alt vor, die Höhe der Nettozahlungen an Arbeitnehmer nach Sozial- und Steuerabzügen. Laut Statistischem Bundesamt liegen die Nettobezüge in Deutschland für das Jahr 2018 bei Vollbeschäftigung zwischen 59 % und 67 % des Bruttowerts, je nachdem, ob der Arbeitnehmer Kinder hat. Der Durchschnittswert kann mit 64 % angenommen werden. Die folgende Tabelle zeigt die durchschnittlichen Nettolöhne des Landes.

Nettozahlungen in Deutschland an Erwerbstätige 2018 in Euro

Zeitraum	Betrag, Euro
Nettogeh alt pro Jahr	28961, 28
Nettogeh alt pro Monat	2413, 44
Nettogeh alt pro Woche	603, 36
Nettostundenlohn	15, 08

Erläuterung der Tabellen:

• Jahresbetrag - Wert multipliziert mit 12;
• wöchentlich - Geh alt geteilt durch 4;
• Stundenlohn - Lohn geteilt durch 160.

Klasseninformationen

Seit dem 01.01.2013 ist die entsprechende Lohnsteuerklasse in Deutschland in den Funktionen der elektronischen Einkommensteuerberechnung registriert. Dieses Verfahren ersetzt die papiergebundene Betragsberechnung.

Mit Hilfe automatischer Berechnungsverfahren und einer Steuerabzugstabelle lässt sich die entsprechende Arbeitnehmerklasse in Deutschland sowie die Höhe der Zahlungen an den Staat ermitteln. Diese Tabelle zeigt, welche Lohnsteuer in Deutschland von einem Arbeitnehmer zu erheben ist, welche Steuerklasse welchem Einkommen entspricht.

Klassenübersicht

Prozentuale Lohnsteuer in Deutschland abhängig von der festgelegten Klasse.

Jede der sechs Klassen konzentriert sich auf eine andere Gruppe von Menschen. Die genaue Aufschlüsselung ist in der folgenden Tabelle dargestellt.

Klassen	Gruppen
1	Ledig Verheiratet Beschränkt Steuerpflichtig Geschieden
2	Alleinerziehende
3	Eingetragene Lebenspartner, nicht getrennt lebende Verheiratete mit unterschiedlichem Lohn (mehrverdienender Partner erhält Steuerklasse 3)
4	Eingetragene Partner oder Verheiratete, die nicht zusammenleben, erh alten das gleiche Geh alt
5	Eingetragene Lebenspartner sowie Verheiratete, die nicht dauerhaft getrennt leben und sehr unterschiedlich verdienen (weniger verdienender Partner erhält Steuerklasse 5)
6	Für andere Arten von Arbeit

Um eine neue Klasse zu bekommen, müssen Sie beim Finanzamt einen schriftlichen Antrag stellen.

Ein Rangwechsel ist in der Regel nur einmal im Jahr durch den Besuch einer Inspektion möglich.

Alle Klassen aus der Tabelle haben unterschiedliche Eigenschaften. Betrachten Sie sie genauer.

Entgeltklasse 1

Schauen wir uns an, wie viel deutsche Lohnsteuer in Klasse 1 gezahlt wird.

Für die Steuerklassen 1 und 4 gelten die gleichen Abzüge. DiesKategorie ist für alleinstehende oder geschiedene Arbeitnehmer. Auch Verheiratete, die dauerhaft getrennt von ihrem Ehepartner leben oder einen Ehepartner haben, der im Ausland lebt, fallen in diese Einkommensteuergruppe.

Arbeitnehmer, deren Ehemann/Ehefrau vor dem 01.01.2014 verstorben ist, sind ab 2015 ebenfalls Steuerklasse 1. Gleiches gilt für Arbeitnehmer, die in einer eingetragenen Partnerschaft leben oder beschränkt einkommensteuerpflichtig sind. Auch hier sind die Abzüge der Steuerklasse 1 identisch mit denen der Einkommensteuerklasse 4.

Entgeltklasse 2

Schauen wir uns an, wie viel Steuern auf zweitklassige Gehälter in Deutschland gezahlt werden.

Die zweite Klasse aus der Liste ist für Arbeitnehmer, die ein Elternteil sind. Sie sind steuerbefreit, also in Steuerklasse 2.

Damit einem Arbeitnehmer eine solche Zulage gewährt werden kann, muss er mindestens ein Kind haben. In einer solchen Situation hat der Arbeitnehmer Anspruch auf die Zahlungen für ein Kind, das bei einem Elternteil leben muss. Außerdem muss dieses Kind am Hauptwohnsitz des Arbeitnehmers gemeldet sein.

Entgeltklasse 3

Das Geh alt in Deutschland, nach Steuern in der dritten Klasse, hat seine eigenen Kriterien. Die dritte Steuergruppe bezieht sich auf verheiratete Arbeitnehmer, die beide ihren ständigen Wohnsitz im Land haben und nicht ständig voneinander getrennt leben. Bezieht einer von ihnen kein Geh alt oder Geh alt, so ist er der Steuerklasse zuzuordnen5, der andere Ehegatte ist automatisch Klasse 3.

Verheiratete seit 2010 können eine Kombination der Steuerkennzeichen 4/4, 3/5 wählen. Allerdings ist diese Methode nur für Klasse 4 möglich. Wird die Kombination 3/5 gewählt, ist diese Möglichkeit ausgeschlossen. Im Auswahlverfahren hat jeder Ehegatte Anspruch auf eine Grundsicherung nach Maßgabe seines Bruttoeinkommens.

Ausschlaggebend für dieses Trennungsverfahren ist der vom Finanzamt für Ehegatten individuell festgelegte Faktor.

Ab 2013 fallen auch verwitwete Arbeitnehmer in diese Klasse 3, wenn der Ehegatte nach dem 31.12.2011 verstorben ist.

Geh altsklasse 4

In der vierten Klasse müssen beide Ehegatten ein Geh alt beziehen, sie dürfen nicht dauerhaft voneinander getrennt leben und müssen in Deutschland leben.

Klasse 4 hat vergleichbare Abzüge wie die Steuer der ersten Klasse. Allerdings kommt noch ein Kinderfreibetrag von rund 3.624 Euro hinzu. Die Einkommensteuergrenze ohne Kinder beträgt 2018 11822,99 Euro.

Entgeltklasse 5

Lohnsteuerklasse 5 ist analog zu Gruppe 3. Die fünfte Steuerklasse aus der Übersicht gilt ebenfalls für Ehegatten. Unterliegt einer der beiden Partner auf Antrag beider Ehegatten der Steuerklasse 3, so wird der andere von der Steuerklasse 4 in die Steuergruppe 5 überführt. Bereits aus der Übersicht der Steuerklassen geht hervor, dass die Steuerklassen 3 und 5 für Ehegatten gelten, deren Gehälter variieren stark.

Aus der Klassentabelle geht hervor, dass Steuerkennzeichen 5 für den Partner gilt, der am wenigsten verdient. Beziehungsweise,Die Abzüge nach Steuerklassen sind sehr unterschiedlich: Die Lohnsteuergrenze der 5. Klasse beträgt 2018 1.272,99 €.

Geh altsklasse 6

Die sechste und letzte Geh altsklasse in der Tabelle ist für Arbeitnehmer, die gleichzeitig Einkünfte von mehreren Arbeitgebern beziehen. Der Arbeitnehmer muss von dem Arbeitgeber abgezogen werden, der den niedrigeren Betrag zahlt.

Auch Rentner, die weiter arbeiten und gleichzeitig eine Rente beziehen wollen, sind in der sechsten Steuerklasse. Die Steuer in dieser Kategorie ist besonders hoch, da es keine Befreiungen gibt.

Abzüge

In Deutschland gibt es auch spezielle Steuerabzüge, die die Gehälter der Arbeitnehmer entlasten.

Dazu gehören folgende Ausgaben:

• Unterh alt;
• Kosten eines alleinerziehenden Elternteils für die Erziehung eines Kindes unter 16;
• Zahlung für Selbststudium und berufliche Weiterentwicklung;
• Versicherungen und Zuwendungen an deutsche Einrichtungen;
• Arbeitskosten;
• Notfallkosten.

Lohn- und Versicherungssteuersätze

Die Einkommenssteuer der verschiedenen Klassen hängt teilweise davon ab, ob der Arbeitnehmer gesetzlich oder individuell versichert ist. Für pflichtversicherte Arbeitnehmer beträgt der Krankenversicherungsbeitrag in der ersten Steuerklasse 14,6 Prozent. Einzelversicherte müssen in der Regel mehr zahlenhohe Lohnsteuersätze in Deutschland.

Zu beachten ist, dass es auch hierzulande eine steuerfreie Mindestgrenze gibt, die 10.000 Euro pro Person und Jahr beträgt. Wenn das gesamte Familieneinkommen beispielsweise 18.000 Euro pro Jahr nicht übersteigt, sind sie von allen Arten von Zahlungen befreit. Das heißt, das Prinzip lautet wie folgt: Je mehr eine Person verdient, desto mehr zahlt sie.

Wie berechnet der IRS die Einkommenssteuer?

Das Finanzamt hat die Aufgabe, die Zahlungsbeträge zugunsten des Staates einzuziehen. Es muss darauf geachtet werden, keine Fehler zu machen, die dazu führen würden, dass dem Staat die ihm zustehenden Einnahmen entgehen. Die Lohnsummensteuer soll also Beträge vom Lohn der arbeitenden Bevölkerung einbeh alten. Der Staat erhält einen Teil der ihm zustehenden Abzüge direkt von der Quelle – dem Arbeitgeber. Er haftet auch gegenüber der Staatskasse für zu wenig einbeh altene und abgeführte Einkommensteuer. Auch der umgekehrte Fall ist möglich, wenn der Arbeitnehmer einen Anspruch auf die Überprüfung wegen Überzahlung hat, was ebenfalls einer Bestätigung bedarf.

Wie bekomme ich die überhöhte Lohnsteuer zurück?

Ein Arbeitgeber berechnet die Steuern in Deutschland aus zwei Komponenten: den amtlichen Lohnsteuertafeln (für Zulagen, Pauschalen etc.) und den persönlichen individuellen steuerlichen Vorteilen (z. B. Klasse, Kinderfreibetrag). Am Ende des Jahres können Sie laut Deklaration die zu viel berechneten Beträge zurückgeben. Kann verwendet werdenspezielle Software oder beauftragen Sie einen Buchh alter, um dieses Problem bei der Erstellung der Erklärung zu lösen.

Wenn ein Mitarbeiter keine Steuererklärung einreichen möchte, sollte er zumindest sicherstellen, dass seine Abzüge korrekt sind und es keine Überzahlungssituationen gibt.

Steuerlohnrechner für Angestellte und Selbstständige

Lohn- und Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag sowie Krankheitskosten, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung mindern den Nettolohn eines Arbeitnehmers. Wenn ein Arbeitnehmer nachvollziehen möchte, was die Bruttogeh altsabzüge sind und wie sich diese Werte mit steigendem Einkommen verändern, kann er die Antwort mit dem Lohnsteuerrechner bekommen.

Die Steuererklärung wird vom Arbeitnehmer selbst eingereicht, manuell oder auf speziellen Formularen oder mit einer Computersoftware ausgefüllt. Schwierigkeiten ergeben sich, wenn der Arbeitnehmer Nebenverdienste hat. In einer solchen Situation ist es beim Ausfüllen von Berichten besser, auf die Hilfe eines Spezialisten zurückzugreifen. Reicht der Arbeitnehmer selbst einen Bericht zur Prüfung ein, so werden die Abgabefristen früher (Differenz von sechs Monaten) festgesetzt als im Fall der Mitwirkung eines Sachverständigen an der Dokumentation.

In der Erklärung können zwei Gruppen von Informationen unterschieden werden: die Höhe der Steuern selbst und der Sozialabgaben. Solidaritätsbeitrag und Kirchengeld wurden zu den sonstigen Steuern hinzugerechnet.

Daher haben wir uns im Rahmen dieses Artikels mit der Beantwortung der Frage beschäftigt: „Wie hoch ist die Lohnsteuer in Deutschland?“