Besteuerungsformen für Einzelunternehmer

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Welche Formen der Besteuerung gibt es in Russland? Was sollte ein einzelner Unternehmer in diesem oder jenem Fall wählen? All dies zu verstehen ist nicht so schwierig, wie es scheint. Tatsächlich gibt es mehrere Steuersysteme im Land. Aber es gibt viele verschiedene Zahlungen. Ihnen sollte Aufmerksamkeit geschenkt werden. Wie also kann ein einzelner Unternehmer Steuern zahlen? Was brauchen Sie, um sich für die eine oder andere Steuerform zu entscheiden? Was sind die Vor- und Nachteile der einzelnen Szenarien? Und welche Systeme sind bei den Bürgern am gefragtesten? Es ist nicht so schwer, das alles zu beantworten. Es reicht aus, ein paar Informationen über jede Form der Besteuerung zu kennen. Und h alten Sie basierend auf den erh altenen Informationen bei der einen oder anderen Option an.

Allgemeine Liste

Also, der erste Schritt ist zu verstehen, aus was der zukünftige Unternehmer wählen kann. Welche Formen der Besteuerung finden in Russland statt? Die Sache ist, dass jedes Szenario seine eigenen Eigenschaften hat. Und wenn sie nicht berücksichtigt werden, können Sie mit dem Geschäft nicht nur „ausbrennen“, sondern auch in der Schuld bleibenZustand.

Welche Formen der Steuerzahlung gibt es? Einzelunternehmer können eines der folgenden Systeme verwenden:

• allgemeines System (BASIC);
• "vereinfacht" (USN);
• "Imputation" (UTII);
• ESKhN;
• patent.

In der Regel waren Patente in letzter Zeit sehr gefragt, ebenso wie ein vereinfachtes System. Aber warum? Was sind die Merkmale der einzelnen Optionen? Und wie können Sie das Steuerzahlungssystem in Russland ändern, nachdem Sie eine IP registriert haben?

BASIC

Also, die erste Option ist BASIC. Die Besteuerungsformen für Einzelunternehmer werden je nach Unternehmen ausgewählt. Schließlich wird nicht immer die eine oder andere Option als rentabel angesehen. Daher sollten Sie bei jedem Angebot auf die Besonderheiten achten.

Das allgemeine Steuersystem ist die häufigste Option. Es kann immer verwendet werden. Normalerweise auf "Standard" eingestellt. Das heißt, wenn ein Bürger keine Sonderregelung für die Zahlung von Steuern angibt, führt er seine Geschäfte automatisch nach dem allgemeinen System durch.

Um die richtige Form der IP-Durchführung zu wählen, müssen Sie sehen, welche Barzahlungen im Einzelfall zu leisten sind. Unter OSNO zahlen die Bürger:

• Steuer auf Vermögen, das einem Unternehmer gehört und geschäftlich tätig ist;
• Mehrwertsteuer auf verkaufte Waren und Dienstleistungen (18 % des Wertes);
• Einkommenssteuer (Organisationen zahlen 20 % des Gesamtgeldbetrags im Jahr 2016, IP- 13%).

Plus alles muss Beiträge an die Pensionskasse Russlands zahlen. Diese Zahlung ist für alle Steuersysteme obligatorisch. Nur in manchen Fällen ist es das nicht. Dieser Faktor sollte berücksichtigt werden.

Vor-Nachteile BASIC

Besteuerungsformen in Russland sind bereits bekannt. Aber was sind die Vor- und Nachteile der einzelnen Optionen? Das allgemeine System erfordert, wie bereits gesehen, die Zahlung einer großen Geldsumme. Diese Option eignet sich nicht für kleine Unternehmen mit geringem Einkommen.

Am häufigsten von Verkäufern wegen Mehrwertsteuer verwendet. Schließlich können Sie dann den an Lieferanten gezahlten Geldbetrag reduzieren. BASIC erfordert eine detaillierte Berichterstattung, begleitet von ernsthaftem Papierkram.

Wie die Praxis zeigt, eignet sich diese Option perfekt für Einzelunternehmer, die im Großhandel tätig werden möchten. Als Analogon - Arbeiten Sie mit großen Unternehmen zusammen, die mit der Mehrwertsteuer in Verbindung stehen. Ansonsten werden andere Besteuerungsformen für Einzelunternehmer empfohlen.

ECHN

Sie können zum Beispiel auf ESHN achten. Dies ist das am wenigsten verbreitete Barzahlungssystem. Sie gilt nur für Geschäfte im Zusammenhang mit landwirtschaftlichen Tätigkeiten. Oder besser gesagt mit Produktion.

Erfordert ernsthaften Papierkram, ist praktisch nicht gefragt. Daher reicht es für Unternehmer aus, über die Existenz einer solchen Besteuerungsform Bescheid zu wissen. Und nicht mehr. In der Praxis kommt es in Einzelfällen zu einer einheitlichen Agrarsteuer. Danach wurde er besonders unbeliebtEinführung von Patenten. Jetzt ist ESHN das erfolgloseste System. Deshalb macht es keinen Sinn, es im Detail zu malen.

Imputation

Die nächste Option ist eine einheitliche Steuer auf kalkulatorisches Einkommen. Diese Form der Besteuerung wird im Volksmund „Anrechnung“genannt. Es ist nicht die größte Nachfrage. Und das alles aufgrund der Tatsache, dass bei weitem nicht alle Arten von Unternehmen UTII wählen dürfen.

Es ist leicht zu erraten, dass diese Option impliziert, dass bestimmte Steuern bezahlt werden. Besteuerungsformen erlauben je nach Einzelfall die Zahlung unterschiedlicher Strafen. Welche Steuern werden mit UTII bezahlt?

Er ist der Einzige. Das nennt man - eine einzige Steuer auf kalkulatorisches Einkommen. In Analogie zum System. Ersetzt Vermögens-, Einkommens- und Mehrwertsteuer. Die Zahlung richtet sich nach der Art des Geschäfts.

Vor- und Nachteile der "Imputation"

Ein Unternehmer kann die Besteuerungsform fast jederzeit wählen. Was sind die Vor- und Nachteile von UTII? Wem wird diese Art der Steuerzahlung empfohlen und wann?

Die Sache ist, dass nur der Papierkram sowie die detaillierte Berichterstattung zu den Minuspunkten gehören. Sie müssen viele Dokumente ausfüllen, Quartalsberichte führen und das alles, obwohl nur eine Steuer abgeführt wird.

Nur kleine Unternehmen können UTII wählen. Wenn der Anteil einer anderen Organisation am Unternehmen mehr als 25 % beträgt oder die Kapitalgesellschaft mehr als 100 Mitarbeiter beschäftigt, entfällt die „Anrechnung“.angewandt. Dies ist verboten.

Zu den Vorteilen zählen die Unabhängigkeit vom Einkommen sowie die Möglichkeit, Versicherungsprämien zu Lasten ihrer Untergebenen zu senken. UTII wird ausgewählt, wenn möglich.

Über Patente

Das ist so ein interessantes UTII-Formular. Unternehmer achten sehr genau auf das Steuersystem in Russland. Tatsächlich hängt der Erfolg eines Unternehmens häufig von der Art der gewählten Steuerzahlung ab. Genauer gesagt, was wird der Gewinn des Unternehmers sein.

Die moderne Version ist das Patentsystem. Vielleicht die erfolgreichste Option für diejenigen, die sich in einem bestimmten Geschäft versuchen möchten. Impliziert das tatsächliche Fehlen von Steuern. Es ist UTII etwas ähnlich – es gilt nur für bestimmte Arten von Aktivitäten.

Bürger, die dieses System nutzen, müssen für einen bestimmten Zeitraum ein Patent erwerben. Und dann ruhig Geschäfte machen. Diese Option beinh altet keine weiteren Funktionen.

Zur Patentierung entscheiden

Steuerformen in Russland - darauf wird ernsthaft geachtet. Auf Patente ist zu achten, wenn die Tätigkeit die Nutzung dieses Systems grundsätzlich zulässt. Was sind die Vor- und Nachteile dieses Szenarios?

Nachteile - dies ist die begrenzte Gültigkeit des Patents, die unterschiedlichen Kosten des Dokuments in bestimmten Regionen, die Unmöglichkeit, die entsprechende Genehmigung für das gesamte Unternehmen zu erh alten. Nur in bestimmten Gebieten können Sie diese Form der Steuerzahlung wählen.

Das Patentsystem hat mehr Vorteile. Minimaler Papierkram, neinzusätzliche Steuern und Gebühren. Ein Patent wird bezahlt, dann wird nur ein spezielles Hauptbuch geführt. Es ist gut, ein solches System zu verwenden, um Ihre Stärke zu testen. Sie können ein Patent für nur einen Monat kaufen und dann sehen, ob Sie ein Geschäft aufbauen können oder nicht.

USN

Die beliebteste Geschäftsoption für Einzelunternehmer ist eine vereinfachte Form der Besteuerung. Diese Option ist bei unerfahrenen Geschäftsleuten und Unternehmern üblich. Ermöglicht es Ihnen, den Mindestbetrag zu zahlen. Gleichzeitig ist es bei weitem nicht für alle Arten von Aktivitäten geeignet.

Im Allgemeinen gibt es keine Einschränkungen für das vereinfachte Steuersystem. In einigen Fällen wird diese Option jedoch als äußerst unrentabel angesehen. Unternehmer leisten in der Regel mehrere Zahlungen:

• Einkommensteuer;
• Versicherungsprämien.

Steuern werden einmal im Jahr gezahlt, die Meldung erfolgt ebenfalls alle 12 Monate am Ende des Steuermeldezeitraums. "Vereinfacht" kann einen anderen Geldbetrag erfordern. Es hängt alles von den Ausgaben und Einnahmen des Unternehmers ab.

Aus Gewinnen und Kosten

Was ist interessant an dem untersuchten Steuerformular? Das vereinfachte Steuersystem ist die beliebteste Wahl unter Unternehmern. Jetzt werden Patente zusammen mit dem vereinfachten Steuersystem verwendet.

Es wurde bereits gesagt, dass "vereinfacht" eine Vielzahl von Geldbeträgen erfordern kann. Vieles hängt von Ausgaben und Einnahmen ab. Diese Form der Besteuerung verwendet zwei Systeme:

1. Einkommenszahlungen. Es wird in Ermangelung von Kosten oder im Falle von deren angewendetBedeutungslosigkeit. In diesem Fall müssen Sie dem Staat 6 % des Jahresgewinns zahlen.
2. Einnahmen-Ausgaben-Zahlungen. Wird verwendet, um die Steuerbemessungsgrundlage durch Ausgaben zu verringern. Es werden 5 bis 15 % des Gewinns ausbezahlt, der nach Abzügen übrig bleibt. Überprüfen Sie jede Region auf genaue Informationen.

Am häufigsten nutzen selbstständige Unternehmer die erste Option. Deshalb verbinden viele das vereinfachte Steuersystem mit Steuern von 6 %. Das profitabelste System für Existenzgründer. Der Übergang zu einem vereinfachten System ist vielen bekannt.

Auswählen oder verschieben

Wie wähle ich das eine oder andere Steuersystem oder wechsle zu ihm? Im Allgemeinen wird diese Aktion in der Regel direkt bei der Registrierung eines Bürgers als Einzelunternehmer durchgeführt. Das vorgewählte Steuerzahlungssystem bringt minimale Unannehmlichkeiten mit sich. Daher wird empfohlen, sofort zu entscheiden, welche Option für das Unternehmen geeignet ist. In der Regel beteiligen sich die Bürger an der Registrierung einzelner Unternehmer, wenn sie genau wissen, nach welchem Schema sie Steuern zahlen werden. In der Regel wird im Registrierungsantrag die eine oder andere Art der Zahlung von Steuerbeiträgen angegeben. Aber Sie können an fast jedem Punkt in Ihrem Unternehmen die eine oder andere Form wählen.

Welche Beschränkungen gibt es in diesem Fall? Die Sache ist die:

1. BASIC wird automatisch angewendet, wenn der Bürger beim Öffnen einer IP keine Sonderregelung angegeben hat.
2. Die Umstellung auf eine vereinfachte Besteuerungsform ist innerhalb von 30 Tagen ab Geschäftseröffnung möglich. So eine Regelgültig, um das vereinfachte Steuersystem im Jahr der Eröffnung des Falls zu nutzen. Oder bis zum 31. Dezember – dann gilt die „Vereinfachung“im nächsten Jahr. Und zuerst musst du am BASIC arbeiten.
3. UTII öffnet innerhalb von 5 Tagen nach Eröffnung eines Geschäfts. Genauer gesagt ab der Eröffnung von IP. Achtung, es gibt einige Einschränkungen. Es wird empfohlen, sich in jeder Region separat über sie zu informieren.
4. Patente werden im Voraus gekauft. Wenn eine Person einen Einzelunternehmer eröffnen und das Patentsystem nutzen möchte, müssen Sie sich 10 Tage vor der Registrierung mit einem entsprechenden Antrag an das Finanzamt wenden. Der nächste Schritt ist die Bezahlung des Dokuments. Und erst dann ist die Geschäftstätigkeit formalisiert.
5. ESKhN wird in der Regel innerhalb eines Monats ab dem Datum der Eröffnung des IP registriert. Tritt nach der Einführung von Patenten in der Praxis fast nie auf.

Also, was soll ich wählen

Also, welche Form der Besteuerung sollte ein Einzelunternehmer wählen? Wie die Praxis zeigt, sind die USN mit 6% Steuern sowie Patente sehr gefragt. Als nächstes kommt UTII. Eine BASIC-Auswahl wird empfohlen, wenn es um aktive Großhandelsverkäufe geht, sowie um die Zusammenarbeit mit Unternehmen mit Mehrwertsteuer.

Tatsächlich muss jeder Unternehmer selbst entscheiden, was für eine bestimmte Aktivität von Vorteil ist. Anfängern kann empfohlen werden, mit der Verwendung eines Patents zu beginnen. Und schon auf Basis der gewonnenen Erfahrungen offene Aktivitäten für die eine oder andere Form der Besteuerung. Dies ist eine gute Option, mit der Sie überprüfen können, wie sich das Geschäft entwickelterfolgreich.

Wenn eine Person plant, für sich selbst zu arbeiten, ohne Untergebene, wird "Vereinfachung" empfohlen. Oder ein Patent hinterlassen – hier ist es schon, was der Unternehmer will. Es ist bei weitem nicht immer möglich, ein Patentsystem für die Zahlung von Steuern zu wählen. Aber wenn es eine solche Chance gibt, ist es besser, sie zu nutzen, um die eigene Kraft zu testen.