Gemeinsames Steuersystem: Vor- und Nachteile, Übergang

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Bei der Gründung eines einzelnen Unternehmers oder einer Firma steht jeder Unternehmer vor einer schwierigen Entscheidung. Er muss entscheiden, welches Steuersystem er anwenden wird. Standardmäßig wird nach der Registrierung ein allgemeines Steuersystem festgelegt, das komplex und ungewöhnlich ist. Es muss viele Gebühren zahlen und berechnen. Aber es hat einige Vorteile. Es wird als unverzichtbar angesehen, wenn die Hauptzielgruppe des ausgewählten Unternehmens Unternehmen sind, die mit der Mehrwertsteuer arbeiten.

Moduskonzept

Dieses System ist grundlegend, daher gibt es keine Einschränkungen oder Ausnahmen für Unternehmer, die sich entscheiden, zu diesem System zu wechseln. Steuerzahler müssen dem Föderalen Steuerdienst verschiedene Steuerarten melden. Außerdem müssen Sie Versicherungsprämien für sich und alle beschäftigten Arbeitnehmer an verschiedene Kassen überweisen.

Es kann das allgemeine Steuersystem einzelner Unternehmer oder verschiedener Gesellschaften verwendet werden. Für solche Steuerzahler unterscheiden sich nur einige der erhobenen Steuern. Steuern.

Die Nuancen von BASIC

Die Höhe der gezahlten Steuern hängt von der Arbeitsrichtung ab. Für jede Gebühr müssen Sie entsprechende Berichte und Erklärungen erstellen, daher sollten Sie sich direkt nach Arbeitsaufnahme um die offizielle Registrierung eines Berufsangehörigen kümmern. Buchh altung ist erforderlich.

Es gibt keine Einschränkungen bei der Auswahl dieses Modus für Unternehmen oder einzelne Geschäftsleute. Sie können beliebig viele angestellte Spezialisten einstellen, Ihr Geschäft erweitern, das Produktionsvolumen erhöhen, den Gewinn steigern oder die Arbeitsrichtung ändern.

Wie geht es weiter?

Der Übergang zu OSNO gilt als der einfachste. Dies liegt daran, dass zunächst nach der Registrierung alle Firmen und Unternehmer standardmäßig genau unter diesem Regime berichten müssen. Arbeitet zunächst ein Einzelunternehmer oder eine Gesellschaft nach anderen Systemen, so erfolgt beim Übergang zum allgemeinen Steuersystem die Übermittlung einer entsprechenden Meldung an den Föderalen Steuerdienst. Dies ist nur zu Beginn des Jahres möglich, das Dokument muss also vor dem 15. Januar des nächsten Jahres eingereicht werden.

Falls nach der Registrierung keine Handlungen des Unternehmers vorgenommen werden, arbeitet er nach den BASIC weiter.

Die Benachrichtigung über den Übergang zum OSNO ist einfach eine Erklärung, auf deren Grundlage ein einzelner Unternehmer oder eine Gesellschaft als Zahler eines anderen Steuersystems, beispielsweise USN, UTII, PSN oder UAT, abgemeldet wird. Nach Genehmigung dieses Antrags erfolgt ein automatischer Übergang zum BASIC.

Auch wechseln zuDas allgemeine Steuersystem wird durchgeführt, wenn das Unternehmen im Laufe der Arbeit die Anforderungen des zuvor gewählten Steuersystems nicht mehr erfüllt. Im Falle des Verlusts des Rechts auf Arbeit im vereinfachten System ist es erforderlich, sich mit der entsprechenden Mitteilung an den Föderalen Steuerdienst zu wenden. Dies muss innerhalb von 15 Tagen nach Verlust dieses Rechts erfolgen. Wenn diese Maßnahme nicht durchgeführt wird, wird der Übergang dennoch durchgeführt, aber der Unternehmer kann verw altungsrechtlich haftbar gemacht werden.

Vorteile des Modus

Die Verwendung von OSNO hat sowohl Vor- als auch Nachteile. Jeder Unternehmer muss vor der Wahl eines bestimmten Modus alle positiven und negativen Parameter der getroffenen Entscheidung bewerten. Das anwendbare allgemeine Steuersystem hat folgende Vorteile:

• wenn ein Unternehmen oder Einzelunternehmer Mehrwertsteuer zahlt, wird es attraktiver für die Zusammenarbeit mit verschiedenen großen Gegenparteien, die auch an der Übertragung dieser Steuer an den Föderalen Steuerdienst beteiligt sind, da unter solchen Bedingungen Zahlungen an reduziert werden können das Budget;
• es gibt keine Beschränkungen für den Wechsel in diesen Modus, sodass Unternehmen eine beliebige Anzahl von Mitarbeitern beschäftigen, das Geschäft steigern und auch in jede legale Richtung arbeiten können;
• kann mit anderen vereinfachten Regelungen kombiniert werden, um die Besteuerung zu optimieren.

Aufgrund der oben genannten Vorteile ist es oft sinnvoll, BASIC anzuwenden.

Systemfehler

Aber BASIC hat einige Nachteile. Zudazu gehört auch die Zahlung zahlreicher Gebühren.

Es ist erforderlich, viele Berichte und Dokumente zu erstellen und dem Bundessteuerdienst vorzulegen, sodass Sie auf die Fähigkeiten eines professionellen Buchh alters nicht verzichten können.

Wann ist es angebracht, den Modus zu verwenden?

Das allgemeine Steuersystem gilt als optimal für den Einsatz in Situationen:

• Unternehmen oder Einzelperson können die Anforderungen vereinfachter Systeme nicht erfüllen;
• erforderlich, um mit der Mehrwertsteuer zu arbeiten, da sonst große und notwendige Auftragnehmer die Zusammenarbeit verweigern;
• die Tätigkeit des Unternehmens ist privilegiert, sodass Sie bei der Berechnung der Einkommensteuer erhebliche Vergünstigungen des Staates nutzen können;
• ein Unternehmer kann aufgrund der Verfügbarkeit relevanter Fähigkeiten und Erfahrungen unabhängig Berichte erstellen und Buchh altungsunterlagen führen, daher ist die Wahl dieses Modus relevant.

Daher wird dieses System oft aufgrund der vielen Vorteile und einzigartigen Möglichkeiten gewählt, die Unternehmer und Unternehmen nutzen können.

Welche Steuern muss ich zahlen?

Meistens besteht die Wahl zwischen dem allgemeinen Steuersystem und dem vereinfachten Steuersystem. OSNO kann sowohl von Einzelunternehmern als auch von Firmen genutzt werden. Bei der Verwendung dieses Modus muss man sich der Notwendigkeit stellen, viele Gebühren zu berechnen und zu zahlen. Nach dem allgemeinen Steuersystem werden die Steuern aufgelistet:

• Einkommensteuer oder Einkommensteuer. Wenn einDas System wird vom Unternehmer gewählt, dann zahlt er eine persönliche Einkommensteuer auf das erh altene Einkommen in Höhe von 13%. Die Berechnungsgrundlage ist das gesamte Einkommen des Unternehmers und berücksichtigt auch das persönliche Einkommen des einzelnen Unternehmers und alle an Mitarbeiter gezahlten Mittel. Wenn der Modus vom Unternehmen ausgewählt wird, muss mit OSNO die Einkommensteuer berechnet werden. Dazu wird zunächst der Gewinn selbst errechnet, bei dem alle Aufwendungen für die Geschäftstätigkeit von den Einnahmen abgezogen werden. Der Gesamtsatz beträgt 20 %.
• MwSt. Diese Steuer wird als die wichtigste angesehen, wenn Sie diesen Modus wählen. Für allgemeine Fälle beträgt der Satz 18 %, aber beim Verkauf von Lebensmitteln oder Artikeln, die für Kinder bestimmt sind, wird der Satz auf 10 % reduziert. Die Steuerbemessungsgrundlage wird durch den Wert von Waren oder Dienstleistungen dargestellt.
• Grundsteuer. Es wird verwendet, wenn Unternehmer im Arbeitsprozess verschiedene im Eigentum eingetragene Vermögenswerte verwenden. Für sie ist es erforderlich, den Katasterpreis zu ermitteln, von dem jährlich 2,2% erhoben werden. Darüber hinaus muss jedes Jahr eine Erklärung beim Föderalen Steuerdienst eingereicht werden.
• Landgebühr. Es wird ausschließlich in Gegenwart von Grundstücken in der Immobilie verwendet. Die Höhe der Gebühr hängt von der Entscheidung der regionalen Behörden ab, aber der Satz variiert zwischen 0,3 und 1,5 Prozent.
• Transportsteuer. Gilt für den Autobesitz. Die Höhe der Zahlung hängt ganz von der Kapazität der vorhandenen Maschine ab. Die Gebühr wird jährlich gezahlt, und für einzelne Unternehmer wird die Berechnung von Mitarbeitern des Föderalen Steuerdienstes durchgeführt, Unternehmen müssen jedoch alle erforderlichen Berechnungen selbstständig durchführen.

OptionalEs ist notwendig, Versicherungsprämien für den Unternehmer selbst und alle beschäftigten Arbeitnehmer zu überweisen. Je nach gewähltem Geschäftszweig können weitere Steuern anfallen. Dazu gehören die Bergbauabgabe, die Wassersteuer und die Verbrauchsteuer oder Gebühr für die Nutzung von Wildtieren.

Oft sind Arbeiten am allgemeinen Steuersystem erforderlich. Die Mehrwertsteuer ist die wichtigste Steuer, da einige große Unternehmen es vorziehen, ausschließlich mit Auftragnehmern zusammenzuarbeiten, die diese Gebühr zahlen. Nur unter diesen Bedingungen können Sie beim Föderalen Steuerdienst eine Rückerstattung der Gebühr beantragen.

Nuancen und Regeln für die Berechnung und Zahlung der persönlichen Einkommensteuer

Diese Steuer muss nur von Einzelunternehmern selbst bezahlt werden. Außerdem wird sie für alle offiziell beschäftigten Arbeitnehmer überwiesen. Dafür werden 13 % der erh altenen Einkünfte ermittelt. Unternehmen und Einzelunternehmer treten unter solchen Voraussetzungen als Steuerbevollmächtigte auf und müssen diese Abgabe für ihre Mitarbeiter eigenständig berechnen.

Alle Geldeinnahmen, von denen Einkommensteuer erhoben wird, sind in Art. 208 N. K. Diese Art von Gebühr wird nicht von Reisen, verrechenbarem Geld oder materieller Unterstützung erhoben. Für russische Staatsbürger wird ein Satz von 13 % verwendet, in anderen Fällen 30 %.

Die Steuer wird vierteljährlich bis zum 15. des auf das Quartal folgenden Monats gezahlt. Es ist erlaubt, den vollen Betrag am Ende des Zeitraums zu bezahlen, daher sind Vorauszahlungen nicht obligatorisch. Strafen werden nicht erhobenkeine Vorschüsse.

Mehrwertsteuerberechnungsregeln

Bei Anwendung des allgemeinen Steuersystems muss der Steuerzahler Mehrwertsteuer zahlen. Es wird durch eine indirekte Gebühr dargestellt, die auf der Grundlage eines Aufschlags auf die verkauften Waren erhoben wird.

MwSt. kann sein:

• Inland, wenn Waren in Russland verkauft werden;
• import, berechnet auf Waren, die in das Land eingeführt werden.

Zur Ermittlung der Steuerbemessungsgrundlage werden die vollen oder anteiligen Warenkosten berücksichtigt. Es können mehrere Tarife verwendet werden:

• 0% bei Exportware;
• 10 % beim Verkauf von Lebensmitteln, Babyartikeln, Büchern oder Medikamenten;
• 18 % trifft auf andere Situationen zu.

Wenn das Einkommen aus der Tätigkeit des Unternehmers für 3 Monate mehr als 2 Millionen Rubel beträgt, kann ein Sonderantrag gestellt werden, auf dessen Grundlage der einzelne Unternehmer von der Zahlung dieser Gebühr befreit wird.

Beträge müssen vierteljährlich bis zum 25. des nächsten Monats überwiesen werden.

Berichte

Jeder Unternehmer, der sich für die Anwendung des OSNO entscheidet, muss berücksichtigen, dass viele verschiedene Dokumente beim Föderalen Steuerdienst eingereicht werden müssen. Je nach allgemeinem Steuersystem können die Meldungen für einzelne Unternehmer und Firmen abweichen:

• MwSt.-Erklärung wird elektronisch vierteljährlich bis zum 25. des Folgemonats eingereicht;
• Einkommensteuererklärung wird jährlich bis zum 30. April eingereicht, und das Dokument wird in Form von 4-Personeneinkommensteuer eingereichtan den Bundessteuerdienst innerhalb von 5 Tagen nach Erh alt des ersten Gewinns;
• zusätzliches IP erforderlich, um KUDIR durchzuführen;
• Sie müssen jährliche Berichte über Versicherungsprämien für sich selbst und Ihre Mitarbeiter einreichen;
• Kauf- und Verkaufsbuch für die Mehrwertsteuerberechnung;
• Unternehmen im OSNO reichen bis zum 28. März des nächsten Jahres eine jährliche Einkommensteuererklärung ein.

Aufgrund der Notwendigkeit, zahlreiche Dokumente zusammenzustellen und beim Bundessteuerdienst einzureichen, wird dieses Steuersystem als komplex und spezifisch angesehen.

Schlussfolgerung

Das allgemeine Steuersystem für LLCs und Einzelunternehmer wird oft als relevante und profitable Wahl angesehen. Bei der Wahl eines solchen Regimes wird die Notwendigkeit berücksichtigt, eine große Anzahl von Steuern zu zahlen und häufig verschiedene Berichte und Erklärungen beim Bundessteuerdienst einzureichen. Daher ist es erforderlich, über bestimmte Kenntnisse oder Fähigkeiten zu verfügen, und wenn ein Unternehmer diese nicht hat, muss er von Anfang an einen Vollzeit-Buchh alter einstellen.