Steuer beim Verkauf einer Wohnung: Merkmale, Berechnung der Höhe und Voraussetzungen

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Der Verkauf einer Wohnung kann aus verschiedenen Gründen notwendig sein, aber gleichzeitig interessiert sich jeder dafür, ob er beim Verkauf einer Wohnung Steuern zahlen muss. Tatsächlich erhält ein Bürger nach Abschluss dieses Vorgangs ein bestimmtes Einkommen, von dem eine Gebühr erhoben werden muss. Gleichzeitig gibt es jedoch bestimmte Bedingungen, unter denen keine Steuerabführung erforderlich ist. Jeder Verkäufer muss herausfinden, wie lange es dauert, eine Wohnung zu besitzen, damit Sie nach dem Verkauf keine Gebühr zahlen müssen. Zusätzlich wird die Möglichkeit berücksichtigt, einen Abzug zur Verringerung der Steuerbemessungsgrundlage zu verwenden.

Wie viel wird besteuert?

Zuerst musst du herausfinden, wie hoch die Gebühr ist. Jeder Eigentümer, der eine Immobilie oder einen Teil davon verkauft hat, sollte wissen, welche Steuern beim Verkauf einer Wohnung anfallen und ob er diese Abgabe zahlen muss.

Für die Berechnung wird der Betrag verwendet, der im Vertrag über den Verkauf des Objekts angegeben ist. Es ist nicht ungewöhnlich, dass Verkäufer in dieser Vereinbarung von Käufern einen niedrigeren Betrag verlangen.wodurch sie die Zahlung von Steuern vermeiden können, wenn sie den Abzug verwenden. Dies führte zu der Notwendigkeit, das Gesetz zu ändern, sodass jetzt nicht nur der Verkaufspreis, sondern auch der Katasterwert des Objekts berücksichtigt wird. Wenn er höher ist als der im Vertrag verfügbare Wert, wird der Steuerbetrag zum Katasterpreis berechnet.

Solche Änderungen werden durch die Notwendigkeit gerechtfertigt, die Zahl der betrügerischen Transaktionen zu reduzieren, deren Hauptzweck die Steuerhinterziehung ist. Weitere 13 % werden vom ausgewiesenen Betrag abgezogen. Die Steuerbemessungsgrundlage kann sich bei Verwendung des Abzugs verringern.

Gesetzliche Vorschrift

Die Steuerpflicht für Einkünfte aus dem Verkauf von Immobilien wird durch verschiedene Vorschriften geregelt. Dazu gehören Art. 117 und Kunst. 220 der Abgabenordnung sowie Bundesgesetz Nr. 382.

Dokumente legen fest, ob beim Verkauf einer Wohnung Umsatzsteuer fällig wird, wie die Gebühr ermittelt wird und unter welchen Umständen Verkäufer von dem Verfahren befreit sind.

Wann wird keine Steuer gezahlt?

Es gibt bestimmte Voraussetzungen, unter denen Personen, die Immobilien verkaufen, ihre Einkünfte nicht versteuern müssen. Die Steuer nach dem Verkauf einer Wohnung wird (aus verschiedenen Gründen) nur dann nicht gezahlt, wenn diese Umstände nachgewiesen werden. In folgenden Situationen brauchen Sie die Gebühr nicht zu berechnen und zu bezahlen:

• nach dem Kauf der Wohnung war der Verkäufer mehr als fünf Jahre Eigentümer der Wohnung;
• nach Erh alt einer Wohnung durch Erbschaft, als Ergebnis der ZeichnungSchenkung oder per Gerichtsbeschluss müssen Sie 3 Jahre warten, damit Sie das Objekt später steuerfrei verkaufen können;
• wenn die Wohnung zu einem niedrigeren Preis als dem Kaufpreis verkauft wurde, da es notwendig ist, Einkommensteuer zu zahlen, aber Sie müssen amtlich nachweisen, dass der Verkäufer wirklich keinen Gewinn erzielt hat, für die Verträge für Kauf und Verkauf von Wohnungen verwendet werden;
• Der Immobilienwert beträgt weniger als 1 Mio. RUB, da jeder Verkäufer einer Immobilie einen Abzug von 1 Mio. RUB in Anspruch nehmen kann und um diesen Betrag die Steuerbemessungsgrundlage reduziert wird, daher mit einem niedrigen Preis der Wohnung, brauchen Sie keine Gebühr zu zahlen.

Unangemessene Unterbewertung der Wohnkosten kann nicht mehr geltend gemacht werden. Dies liegt daran, dass die Steuer beim Verkauf einer Wohnung für Privatpersonen auf der Grundlage des Katasterwerts berechnet werden kann, wenn dieser höher ist als der Verkaufspreis des Objekts.

Wann sollte das Geld überwiesen werden?

Nächstes Jahr fällige Gebühr. Wenn also die Wohnung im Jahr 2017 verkauft wird und gleichzeitig die Gebühr berechnet und überwiesen werden muss, muss sie vor dem 15. Juli 2018 in den Haush alt übertragen werden.

Bei Verzögerungen werden Bußgelder erhoben, die den Gesamtbetrag, der an das Budget abgeführt werden muss, erheblich erhöhen.

Wie lange dauert es, eine Wohnung zu besitzen, um nach dem Verkauf keine Steuern zu zahlen?

Im Jahr 2016 wurden bedeutende Änderungen vorgenommen, daher sollten jetzt alle Menschen wissen, wie man diesen Zeitraum richtig bestimmt,dass sie für Verstöße nicht zur Verantwortung gezogen werden. Die Grundregeln beinh alten:

• wenn die Immobilie nach 2016 gekauft wurde, dann müssen Sie 5 Jahre warten, um sie gebührenfrei zu verkaufen;
• wenn das Objekt aufgrund anderer Transaktionen erh alten wurde, bei denen der Wohnungsempfänger kein Geld aufgewendet hat, z es kann innerhalb von drei Jahren steuerfrei verkauft werden.

Beim Verkauf einer Wohnung, die weniger als 3 Jahre im Besitz ist, muss unbedingt die Steuer bezahlt werden. In diesem Fall beginnt der Countdown ab dem Zeitpunkt, an dem ein Bürger ein Dokument erhält, das sein Recht auf Immobilien bestätigt. Wenn beispielsweise ein Objekt auf der Grundlage von Aktieneinlagen gekauft wird, muss der Countdown ab dem Zeitpunkt ausgeführt werden, an dem die letzte Zahlung erfolgt ist.

Muss ich auf gespendeten oder geerbten Wohnraum Steuern zahlen? ja, wenn weniger als drei Nutzungsjahre vergangen sind und Sie es verkaufen möchten. Nehmen wir an, Sie besitzen seit 3 Jahren eine Wohnung. In diesem Fall muss die Umsatzsteuer nicht berechnet und abgeführt werden, aber gleichzeitig muss dem Föderalen Steuerdienst nachgewiesen werden, dass tatsächlich mehr als drei oder fünf Jahre vergangen sind.

Kann ich den Preis senken?

Jeder, der Immobilien verkauft, möchte Steuern vermeiden. Viele Menschen ziehen es vor, den Verkauf einer Wohnung nicht zu versteuern, weil sie den Verkauf bewusst unterschätzender Preis des Objekts, so dass bei Verwendung des Abzugs entweder gar keine Steuer anfällt oder nur ein geringer Betrag.

Diese Methode wird seit 2016 nicht mehr verwendet. Dies liegt daran, dass die Mitarbeiter des Föderalen Steuerdienstes vor der Berechnung der Gebühr zwei Indikatoren vergleichen, die durch den Verkaufspreis und den Katasterwert des Objekts dargestellt werden. Die Berechnung basiert auf dem Betrag, der größer sein wird. Daher wird es nicht funktionieren, die Besteuerung auf diese Weise zu vermeiden. Der Verkauf einer neuen Wohnung, die vor weniger als drei oder fünf Jahren gekauft oder bezogen wurde, muss in jedem Fall versteuert werden.

Wie kann man keine Steuern zahlen, wenn man eine Wohnung weniger als 5 Jahre besitzt?

Es gibt gewisse Möglichkeiten, diese Gebühr tatsächlich nicht zu zahlen, auch wenn die Wohnung weniger als fünf Jahre im Besitz einer Person ist. Die Wohnungsumsatzsteuer wird unter folgenden Bedingungen und Situationen nicht gezahlt:

• vor 2016 erworbene Immobilie, steht also noch unter der Bedingung, dass Sie drei statt fünf Jahre warten müssen, um sie ohne Zahlung einer Gebühr verkaufen zu können;
• die Wohnung wurde als Schenkung oder Erbschaft erh alten, es wurden also keine Gelder dafür von einem Bürger bezahlt, was dazu führt, dass es reicht das Objekt nur 3 Jahre zu besitzen, dann zu verkaufen und nicht Steuern zahlen;
• der Verkäufer kann nachweisen, dass er bei zwei Transaktionen innerhalb von drei Jahren keinen Gewinn erzielt hat, also hat er das Objekt zu einem etwas niedrigeren Preis als ursprünglich gekauft verkauft, aber unter solchen Bedingungen ist es wichtig, dass der Verkaufspreis nicht war unter dem Katasterdie Kosten für die Wohnung;
• Transaktionen werden in Bezug auf billigen Wohnraum getätigt, so dass sein Kataster- und Verkaufspreis unter 1 Million Rubel liegt, was dazu führt, dass die Steuerbemessungsgrundlage aufgrund der Anwendung des Abzugs vollständig negativ ist.

Alle oben genannten Bedingungen müssen von einem Bürger mit amtlichen Papieren nachgewiesen werden, daher ist es erforderlich, die entsprechenden Unterlagen beim Föderalen Steuerdienst einzureichen.

Nuancen beim Verkauf einer durch Erbschaft erh altenen Wohnung

Erhält ein Bürger Eigentum durch Erbschaft, dann muss er je nach Wert des Objekts eine staatliche Abgabe entrichten und sich um eine lange Registrierung einer Wohnung kümmern. Darüber hinaus müssen Sie für die Registrierung in der Immobilie eine Gebühr von 2.000 Rubel zahlen. Oft hat eine Person nach der Registrierung den Wunsch, das Objekt zu verkaufen. Es ist zu beachten, dass unter solchen Bedingungen die Steuer auf den Verkauf einer geerbten Wohnung zu zahlen ist.

Einige Faktoren sollten zuerst bewertet werden:

• Es wird bestimmt, wie hoch der Katasterwert der Immobilie ist, da dies der Indikator ist, der zur Berechnung der Steuer verwendet wird, wenn die Wohnung zu einem niedrigeren Preis verkauft wird;
• 1 Million Rubel wird von dem erh altenen Betrag abgezogen, dargestellt durch den Abzug;
• berechnet aus diesem Wert von 13%, welcher Betrag an das Budget gezahlt werden muss, da es bei einem zu hohen Budget oft ratsam ist, drei Jahre zu warten, um das Objekt dann steuerfrei zu verkaufen.

Der Katasterwert wurde noch nicht für alle Wohnungen berechnet. Dies liegt daran, dass es nur von einer speziellen Kommission bestehend aus qualifizierten Mitarbeitern des BTI bestimmt wird, daher wurde dieser Indikator oft noch nicht für ein bestimmtes Objekt bestimmt. In diesem Fall muss der Erbe ein solches Gutachten selbst anordnen, was zusätzliche Kosten verursacht.

Was ist der vorgeschlagene Abzug?

Wer plant, eine Wohnung oder gar ein Zimmer zu verkaufen, sollte bedenken, dass er die Möglichkeit hat, einen Steuerabzug zu nutzen. Es ist Standard für alle Wohnungen ist 1 Million Rubel. Wie viel Steuer auf den Verkauf der Wohnung wird in diesem Fall gezahlt?

Zum Beispiel wurde eine Wohnung für 3,4 Millionen Rubel verkauft, und dieser Betrag ist höher als der Katasterwert des Objekts. Die Transaktion wurde innerhalb eines Jahres nach Erwerb der Immobilie abgeschlossen. Muss ich in diesem Fall den Verkauf einer Wohnung versteuern? Da seit der Grundbucheintragung noch keine drei oder fünf Jahre vergangen sind, muss die Gebühr korrekt berechnet und überwiesen werden.

Zunächst wird die Steuerbemessungsgrundlage berechnet, für die der Verkaufspreis um den Abzugsbetrag reduziert wird: 3, 4 - 1=2,4 Millionen Rubel. Außerdem wird auf diesen Betrag eine Steuer erhoben: 2,4 Millionen x 13 %=312 Tausend Rubel.

Sie können den Vorsteuerabzug beim Verkauf einer Wohnung nur dann nutzen, wenn der Verkäufer nachweist, dass er sein Geld ursprünglich für das Objekt ausgegeben hat. Dieser Nachweis kann erbracht werden durch Dokumente:

• Zahlungsüberweisungen, auf deren Grundlage die Gelder überwiesen wurdenein anderes Konto, so dass der Kaufvorgang des Objekts vollständig über die Bank abgewickelt wurde;
• Beleg über die Überweisung;
• Akzeptanz und Übergabe eines Objekts, das den Preis dieser Immobilie angibt;
• Steuerkontrollen, die nicht nur den Wohnungskauf, sondern auch die Fertigstellung bestätigen können.

Erst nach Beweisvorbereitung können Sie den Abzug verwenden.

Wann ist es angemessen, den Abzug abzulehnen?

Der Hausverkäufer kann entscheiden, ob der Verkaufspreis um die Höhe des Abzugs oder um den Kaufpreis der Immobilie gemindert wird. Beispielsweise wurde 2016 eine Wohnung für 2,3 Millionen Rubel gekauft. 2017 wird es für 4,2 Millionen Rubel verkauft.

Wenn Sie den Abzug verwenden, beträgt der Steuerbetrag für den Verkauf der Wohnung: (4, 2 - 1) x 13%=416 Tausend Rubel.

Wenn Sie eine Methode anwenden, bei der der tatsächlich erh altene Gewinn ermittelt wird, beträgt die Höhe der Gebühr: (4, 2 - 2, 3) x 13 %=247.000 Rubel.

Deshalb ist es in einer solchen Situation ratsam, den Abzug zu verweigern, um die Steuer beim Verkauf der Wohnung zu mindern. Das neue Gesetz besagt, dass, wenn es nicht möglich ist, den Kaufpreis eines Objekts zu bestätigen, Sie in jedem Fall einen Abzug vornehmen müssen.

Der Abzug wird nur einmal im Jahr gewährt, wenn also eine Person mehrere Transaktionen gleichzeitig in einem Jahr tätigt, dann gilt die Möglichkeit, die Steuerbemessungsgrundlage für nur eine Wohnung zu reduzieren.

Außerdem können Sie beim Kauf eines Eigenheims mit einer Steuerrückerstattung rechnen. Es berechnet sich nachAusgaben:

• der Betrag, für den die Wohnung gekauft wurde;
• Aufwendungen für den Bau der Anlage;
• Kauf des Grundstücks, auf dem das Haus gebaut wurde;
• Rückzahlung von Darlehenszinsen, wenn ein Hypothekendarlehen für den Erwerb von Wohnraum gewährt wurde.

Der maximale Vermögensabzug beträgt 260 Rubel. Vom Kauf- oder Baupreis sowie für Hypothekenzinsen können bis zu 390.000 Rubel zurückgegeben werden.

Wie berechnet sich der Katasterpreis eines Objektes?

Viele Menschen wissen nichts über die Neuerungen in der Gesetzgebung und versuchen daher, die Steuerbemessungsgrundlage durch den Verkauf von Immobilien zu niedrigen Kosten zu senken. Sie verhandeln mit Käufern, damit der Vertrag einen Betrag von nicht mehr als 1 Million Rubel enthält. Bei der Verwendung des Abzugs stellt sich heraus, dass die Steuerbemessungsgrundlage durch einen negativen Wert dargestellt wird.

Aber jetzt verwenden die Finanzbehörden in einer solchen Situation nicht nur das im Kaufvertrag angegebene Kennzeichen, sondern auch den Katasterpreis, um die Steuer beim Verkauf einer Wohnung zu bestimmen. Das Gesetz besagt, dass, wenn der Katasterwert den im Dokument verfügbaren Wert übersteigt, die Gebühr darauf berechnet wird.

Zum Beispiel kaufte ein Bürger eine Wohnung für 1,5 Millionen Rubel. Sein Katasterpreis beträgt 1,3 Millionen Rubel. Nach einem Jahr Besitz beschließt eine Person, das Objekt für 1,6 Millionen Rubel zu verkaufen. Er stimmt mit dem Käufer überein, dass der Vertrag den Betrag von 900.000 Rubel angeben soll. Bei der Berechnung der Steuer berücksichtigen die Mitarbeiter des Föderalen Steuerdienstes den Katasterpreis des Objekts, da dieser höher ist als der Verkaufspreis. In diesem Fall bei Verwendung des Abzugs die GrößeSteuer wird gleich sein: (1, 3 - 1) x 13%=39 Tausend Rubel.

Nuancen bei der Erstellung einer Erklärung

Wenn eine Person weniger als das Fälligkeitsdatum Immobilien besitzt, muss sie die Gebühr nicht nur berechnen und bezahlen, sondern auch eine Erklärung erstellen und beim Föderalen Steuerdienst einreichen. In folgenden Situationen ist es nicht erforderlich, dieses Dokument zu erstellen:

• die Wohnung steht nicht zum Verkauf, sondern wird getauscht oder an eine andere Person verschenkt, da das Objekt unentgeltlich oder ohne Zuzahlung übertragen wird, der Bürger also schlicht kein Einkommen hat, aus dem Steuern berechnet werden könnten;
• das verkaufte Objekt gehörte einer Person mehr als drei oder fünf Jahre, je nachdem, wie es erworben wurde.

In anderen Situationen ist es wichtig, nicht nur Steuern zu zahlen, sondern auch eine Erklärung abzugeben. Dies ist nur erforderlich, wenn die Bemessungsgrundlage positiv ist.

Es ist wichtig, nicht nur zu verstehen, ob die Bürger beim Verkauf einer Wohnung Steuern zahlen, sondern auch, wie die Erklärung gebildet wird. Die Regeln für seine Zusammenstellung beinh alten:

• Geben Sie den Zeitraum an, für den das Dokument erstellt wurde;
• persönliche Informationen über den Steuerzahler sind registriert;
• Eingegeben werden Daten darüber, wie die Wohnung erh alten wurde, wie lange sie dem Bürger zur Verfügung stand, zu welchem Preis sie gekauft und verkauft wurde;
• Informationen zum anwendbaren Abzug eingeben;
• gibt Steuerberechnungsregeln an.

Aufgrund der Angaben aus der Erklärung wird eine Gebühr entrichtet.

Wie wird die Erklärung eingereicht?

Das Dokument liegt vorFTS auf unterschiedliche Weise:

• Besuchen Sie das Büro des Föderalen Steuerdienstes, um das Dokument einem Spezialisten vorzulegen, woraufhin eine Benachrichtigung und eine Steuerquittung bereitgestellt werden;
• Dokumentation per Post senden;
• Internetnutzung;
• mit Hilfe eines Vermittlers, der über eine notariell beglaubigte Vollmacht verfügen muss.

Sie brauchen kein Dokument zu erstellen, wenn die Berechnung ergibt, dass Sie keine Steuern zahlen müssen. Dies umfasst Fälle, in denen sich nach Anwendung des Abzugs ein negativer Wert der Bemessungsgrundlage ergibt, da dieser Umstand aufgrund von Art. 229 N. K. Darin heißt es, dass Einkünfte, die nicht steuerpflichtig sind, von den Steuerzahlern nicht gemeldet werden dürfen.

Verantwortung bei Nichtzahlung der Gebühr

Wenn der Steuerpflichtige nach dem Verkauf der Wohnung einen Fehler macht oder einfach absichtlich keine Einkommensteuer zahlt, führt dies dazu, dass der Bürger verw altungs- oder strafrechtlich zur Verantwortung gezogen wird.

Die Höhe der Haftung hängt von der Schwere des Verbrechens und der Höhe der Steuer ab. Daher kann eine Geldstrafe von bis zu 100.000 Rubel verhängt werden. oder sogar eine Freiheitsstrafe von bis zu drei Jahren. Daher ist es erforderlich, die Erklärung rechtzeitig vor dem 30. April abzugeben und die Gebühr auch vor dem 15. Juli zu entrichten. Wenn am 16. kein Geld vorhanden ist, wird für jeden Monat der Verspätung eine Strafgebühr von 5 % erhoben, sodass Sie in sechs Monaten nicht nur die Steuer, sondern auch 30 % davon zahlen müssen. Die Mindesthöhe einer solchen Geldbuße beträgt 1 Tausend Rubel.

So sollte jede Personwissen, welche Steuern Sie beim Verkauf / Kauf einer Wohnung zahlen müssen, um rechtzeitig Beiträge zum Budget leisten zu können. Dadurch wird eine erhebliche Haftung für schwerwiegende Verstöße vermieden. Gleichzeitig sollten Sie die Eigentumsbedingungen, die Möglichkeit der Verwendung des Abzugs und andere Nuancen der Berechnung verstehen.