Grundformen des bargeldlosen Zahlungsverkehrs: Konzept, Typen, Klassifikation und Dokumentation

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Welche wichtigsten bargeldlosen Zahlungsmittel kennen Sie? So weit verbreitet sich Ihr Wissen doch nicht? Mittlerweile zumindest eine Vorstellung davon zu haben ist sozusagen notwendig für die allgemeine Entwicklung. In dem Artikel werden wir nicht nur die wichtigsten Formen des bargeldlosen Bezahlens betrachten, sondern auch die Prinzipien ihrer Verwendung.

Konzept

Bevor Sie das Problem verstehen, müssen Sie verstehen, was es ist. Bankgeschäfte werden als bargeldlose Zahlungen bezeichnet, deren Kern die Übertragung bedingter Geldformen von einem Konto auf ein anderes ist. Mit anderen Worten, es gibt keinen direkten Geldwechsel.

Barzahlungen erfolgen auf Konten über die Bank of Russia oder Kreditinstitute. Grundlage für die Eröffnung eines Kontos ist ein Bankkontovertrag oder ein Korrespondenzkontovertrag, sofern gesetzlich nichts anderes bestimmt ist oder eine andere Zahlungsform verwendet wird.

In der Regel finden zwischen Unternehmen bargeldlose Zahlungen ab Beträgen stattsechzigtausend. Pro Organisation kann nur ein Girokonto eröffnet werden. Es wird von der gesamten Organisation eröffnet, und die Eigentumsform ist nicht wichtig, da das Girokonto den Status einer juristischen Person hat und auf kommerzieller Basis funktioniert. Der Inhaber eines solchen Kontos verw altet seine eigenen Mittel und tritt als unabhängiger Zahler für Zahlungen an den Haush alt auf. Der Kontoinhaber kann mit der Bank weitere Vereinbarungen treffen.

Girokonto wird von einem Institut eröffnet, das keine gewerbliche Tätigkeit ausübt. In der Regel verwenden verschiedene öffentliche Organisationen ein solches Konto. Es ist bemerkenswert, dass der Inhaber eines solchen Kontos Gelder nur in Übereinstimmung mit der Schätzung der Mutterorganisation verwenden kann.

Bargeldlose Zahlungsbedingungen

Bevor wir die Hauptformen bargeldloser Zahlungen analysieren, sollten die Bedingungen erwähnt werden, unter denen sie ausgeführt werden:

1. Ein Konto bei einer Bankorganisation haben. Dies ist die wichtigste Bedingung von allen. Um bargeldlose Zahlungen frei durchführen zu können, ist die Eröffnung eines Girokontos erforderlich. Dazu müssen Sie sich an die Bank wenden, die Ihnen erklärt, welche Dokumente erforderlich sind.
2. Vergewissern Sie sich, dass Sie alle Transaktionen über die Bank abwickeln und das Geld auf den Konten derselben Bank aufbewahren.
3. Die Zahlung kann nur erfolgen, wenn das Konto gedeckt ist und der Eigentümer einen Kredit aufnehmen kann.
4. Benötigt alle vereinbarten Zahlungen.
5. Der Zahlungspflichtige muss über alle Transaktionen auf seinem Konto informiert werden.
6. Die Gesetzgebung unseres Landes sieht mehrere vordie wichtigsten bargeldlosen Zahlungsformen und Zahlungsarten, was bedeutet, dass eine weitere Bedingung die Wahlfreiheit sein wird. Einfach ausgedrückt: Die Bank kann die Auswahl der Abwicklungsformen nicht einschränken, das können nur Kontrahentenorganisationen.
7. Standardisierung von Zahlungsdokumenten. Dies liegt daran, dass alle Berechnungen auf der Grundlage von Zahlungsdokumenten durchgeführt werden, die wiederum nach allgemeinen Regeln und Standards erstellt werden. Alle Abrechnungsdokumente müssen auf Formularen eines einheitlichen Formulars erstellt werden und bestimmte Angaben enth alten.

Details der Abrechnungsunterlagen

Wir haben bereits gesagt, dass es in der Russischen Föderation mehrere grundlegende Formen des bargeldlosen Bezahlens gibt, es ist auch oben über die Details für eventuelle Abrechnungsunterlagen geschrieben. Aber im vorherigen Kapitel gibt es keine Einzelheiten, aber in der Zwischenzeit müssen Sie über die Details Bescheid wissen.

Also sollten die Dokumente sein:

1. Name des Abrechnungsbelegs.
2. Zahlungsart.
3. Zahlungsbelegnummer und Ausstellungsdatum.
4. Name des Zahlers, seine Steueridentifikationsnummer, Kontonummer, Name und Anschrift der Bank des Zahlers. Hier ist auch die Bankleitzahl, Unterkonto- oder Korrespondenzkontonummer anzugeben.
5. Es ist notwendig, den Geldempfänger, seine TIN, Kontonummer, Adresse und Name der Bank des Empfängers, BIC, Unterkonto oder entsprechende Kontonummer anzugeben.
6. Außerdem müssen Sie den Verwendungszweck angeben.
7. Der Zahlungsbetrag muss sowohl in Zahlen als auch in Worten angegeben werden.
8. Zahlungspriorität.
9. Bei bestimmten Gelegenheitendie Unterschrift und das Siegel von autorisierten Personen ist erforderlich.

Es ist wichtig, sich daran zu erinnern, dass in Abrechnungsdokumenten nichts korrigiert werden kann. Abrechnungsunterlagen können Sie innerhalb von zehn Tagen einreichen, das Ausstellungsdatum wird nicht in die Frist miteinbezogen.

Eine große Auswahl der wichtigsten Formen bargeldloser Zahlungen in der Russischen Föderation und in der Welt ist darauf zurückzuführen, dass sich die Informationstechnologien ständig weiterentwickeln. So nutzen Sie elektronisches Geld und sparen Zeit.

Grundlagen der Berechnungen

Operationen auf dem Girokonto der Organisation zeigen Veränderungen bei Schuldenverpflichtungen und Forderungen und spiegeln innerhalb der Organisation die Umverteilung und Verteilung des Bruttosozialprodukts und des Nationaleinkommens wider.

Wenn Banken gut funktionieren, dann tragen Sachkonten bei:

1. Um den Geldumschlag zu beschleunigen.
2. Reduzieren Sie den Bargeldbedarf für den Umlauf.
3. Schnellere Zahlungen.
4. Reduzierung der zusätzlichen Kosten für Lagerung, Druck und Transport einer großen Anzahl von Banknoten, die für Barzahlungen benötigt werden.

Daran lässt sich ablesen, dass die Organisationsformen des bargeldlosen Zahlungsverkehrs den Bargeldverkehr längst abgelöst haben.

Die aktuelle Gesetzgebung besagt, dass bargeldlose Transaktionen zwischen Unternehmen nicht nur von Banken, sondern auch von Nichtbanken-Kreditinstituten getätigt werden können. Banken interagieren miteinander über Korrespondenzkonten, die bei Gegenbanken eröffnet wurden.

Prinzipien

Bevor wir zu Organisationsformen übergehenBei bargeldlosen Zahlungen lohnt es sich, über die Prinzipien dieser Berechnungen zu sprechen. Durch deren Einh altung können Sie die Einh altung der Anforderungen und der Berechnungen selbst sicherstellen. Zu den Anforderungen gehören Zuverlässigkeit, Pünktlichkeit und Effizienz.

Es gibt nur sieben Grundsätze für verschiedene Formen des bargeldlosen Zahlungsverkehrs bei Banken, und alle sind es wert, über sie zu sprechen:

1. Rechtliche Regelung für Zahlungen und Abrechnungen. Mit anderen Worten, alles muss den regulatorischen Rahmenbedingungen entsprechen. Dieses Prinzip setzt die Existenz mehrerer regulatorischer Dokumente voraus, nach denen die Berechnung durchgeführt wird. Die wichtigsten Rechtsquellen sind das Bürgerliche Gesetzbuch, die Schiedsgerichtsordnung und die Zivilprozessordnung.
2. Durchführung von Abrechnungen hauptsächlich auf Bankkonten. Was bedeutet das? Die wichtigsten Formen bargeldloser Zahlungen in Russland, sowohl zwischen juristischen Personen als auch zwischen natürlichen Personen, werden über die Bank abgewickelt, bei der das Konto eröffnet wird. Zur Betreuung wird zwischen dem Kunden und der Bank ein Bankkontovertrag abgeschlossen.
3. Aufrechterh altung der Liquidität. Wir sprechen über das Niveau, wenn Zahlungen reibungslos erfolgen. Dank dieses Prinzips werden alle Verpflichtungen bedingungslos und eindeutig erfüllt. Dies liegt daran, dass Zahler den genauen Zeitpunkt des Geldeingangs kennen müssen, um Zahlungen richtig planen zu können.
4. Der Zahler muss der Zahlung zustimmen. Die Umsetzung dieses Prinzips erfolgt durch die Verwendung eines Zahlungsinstruments, beispielsweise eines Zahlungsauftrags oder eines Schecks, oder einer besonderen urkundlichen Annahme, die vom Geldempfänger ausgestellt wird. Übrigens das Gesetzsieht die Entnahme von zustimmungsfreien Geldern vor. Dies kann Steuerausfälle oder andere obligatorische Zahlungen beinh alten.
5. Notzahlung. Die Mittel müssen kontinuierlich innerhalb des in den Verträgen festgelegten Zeitrahmens ausgegeben werden. Werden die Fristen nicht eingeh alten, gerät der Geldkreislauf ins Stocken, was früher oder später zu einer Zahlungskrise führt. Der Dringlichkeitsgrundsatz kann übrigens auch auf die Erfüllung von Bankpflichten bei Abwicklungsgeschäften zurückgeführt werden.
6. Kontrolle über die Richtigkeit der Berechnungen. Die Aufsicht ist in mehrere Arten unterteilt, aber alle unterliegen dem Bundesgesetz "Über die Rechnungslegung", dh es müssen öffentlich zugängliche Abschlüsse vorhanden sein.
7. Haftpflicht wegen Nichteinh altung der Vertragsbedingungen. Eine Vertragsverletzung durch eine Partei führt zu einer zivilrechtlichen Haftung, die sich in der Zahlung einer Vertragsstrafe und eines Schadensersatzes ausdrückt.

Formularinh alt

Bevor wir bargeldlose Zahlungen, ihre Organisation und grundlegende Formulare aufschlüsseln, werfen wir einen Blick darauf, was jedes Formular enthält.

Die Elemente des Zahlungsformulars sind also:

1. Art des Abrechnungsdokuments.
2. Methode der Informationsübermittlung.
3. Dokumentenfluss.

Zahlungsformular

Damit sind wir beim Hauptpunkt angelangt. Die Hauptformen des bargeldlosen Bezahlens sind also:

1. Zahlungsaufträge.
2. Schecks.
3. Akkreditiv.
4. Abrechnungen zur Abholung.
5. Sonstige Zahlungen, die gesetzlich vorgesehen sind undin der Bankenpraxis verwendet.

Da diese Methoden die Hauptformen des bargeldlosen Bezahlens sind, müssen sie Gemeinsamkeiten aufweisen. Und sie sind:

1. Die Verantwortung für die nicht ordnungsgemäße Erfüllung oder Nichterfüllung von Verpflichtungen zur Durchführung der Bankgeschäfte liegt direkt bei der Bankorganisation.
2. Voraussetzungen, Form, Inh alt sowie das Verfahren zur Durchführung verschiedener Abwicklungsverfahren sind nicht nur gesetzlich, sondern auch bankfachlich geregelt.

Übrigens sind die Eigenschaften der Hauptformen der bargeldlosen Zahlung den Prinzipien dieser Berechnungen sehr ähnlich, daher werden wir nicht im Detail darauf eingehen. Es ist besser, über jede der Methoden des bargeldlosen Bezahlens zu informieren.

Zahlungsauftrag

Dies ist der Name des Abrechnungsdokuments, das auf einem Formular eines bestimmten Formulars ausgestellt wird. Es enthält die Anweisung des Besitzers an die ausstellende Bank, einen bestimmten Betrag auf das Konto des Empfängers zu überweisen. Letzterer kann übrigens sowohl bei dieser als auch bei einer anderen Bank ein Konto eröffnen.

Meistens wird ein Zahlungsauftrag in vierfacher Ausfertigung ausgestellt. Eines davon geht beim Zahler ein, das Dokument wird von der Bank gestempelt, was bedeutet, dass die Bestellung einer Quittung für den Erh alt des Abrechnungsdokuments gleichkommt.

Erfolgt die Abrechnung nach diesem Formular, so verpflichtet sich die Bank im Namen des Kontoinhabers, Geld innerhalb der gesetzlich oder vertraglich vorgeschriebenen Frist an den Empfänger auf die angegebenen Daten zu überweisen. Die Verpflichtungen der eröffnenden Bank entstehen nach Abschluss eines Bankdepot- oder Bankkontovertrages. Aus diesem Grund muss sich die Institution daran h altenZahlungsauftrag in jedem Fall. Gesetzlich sind nur zwei Ausnahmen vorgesehen:

1. Kein Guthaben auf dem Konto des Besitzers.
2. Form und Inh alt des Zahlungsauftrags entsprechen nicht den Regeln und gesetzlichen Vorgaben.

Finanzinstitut muss Geld auf das Konto des Begünstigten bei einer beliebigen Bank überweisen. Bei der Überweisung von Geldern erfüllt die Organisation zwei Verpflichtungen gleichzeitig:

1. Belastet das Konto des Eigentümers.
2. Sorgt für die Überweisung von Geld an die Details des Empfängers.

Bemerkenswert ist, dass die Verpflichtung erst dann erfüllt ist, wenn das Geld dem Konto des Empfängers gutgeschrieben wurde. Dies liegt daran, dass die Bank nicht nur für ihre eigenen Handlungen verantwortlich ist, sondern auch für die Handlungen der Unternehmen, die sie an der Abwicklung beteiligt hat.

Was sind nun die Hauptformen des bargeldlosen Bezahlens? Und das erste, was mir in den Sinn kommt, ist eine Zahlungsanweisung. Alles wegen der Popularität dieser Zahlungsform, da sie sowohl zur Zahlung an natürliche als auch an juristische Personen verwendet werden kann.

Akkreditiv

Unter den bargeldlosen Zahlungsformen in Russland ist die Abrechnung per Akkreditiv sehr beliebt. Artikel 867 des Bürgerlichen Gesetzbuchs legt fest, dass eine Bank, die im Namen des Eigentümers handelt, um ein Akkreditiv zu eröffnen, sich verpflichtet:

1. Zahle an den Empfänger des Geldes.
2. Eine andere Bank ermächtigen, Zahlungen an den Begünstigten zu leisten oder einen Wechsel anzunehmen, zu bezahlen oder zu diskontieren.
3. Wechsel ausstellen, bezahlen oder annehmen.

WichtigDenken Sie daran, dass die ausstellende Bank mit allen Rechten und Pflichten den Vorschriften über die ausführende Bank unterliegt.

Zahlung per Akkreditiv ist nicht mehr so weit verbreitet wie früher, bleibt aber dennoch die sicherste Zahlungsmethode und die akzeptierteste Zahlungsform.

Akkreditivbeziehungen sind in ihrer Struktur ziemlich komplex, da die ausstellende Bank mehrere Rechtsbeziehungen mit verschiedenen Unternehmen hat. Das ist:

1. Zahler.
2. Die angezogene Bank.
3. Ausführende Bank.
4. Begünstigter oder Empfänger.

Die involvierten Banken sind diejenigen, die von der ausstellenden Bank für die Abrechnungen involviert waren. Eine solche Institution kann die Organisation sein, bei der das Konto des Zahlers eröffnet wird, obwohl sie in einigen Fällen möglicherweise nicht existiert. Es stellt sich heraus, dass der Bankkontovertrag in diesem Fall nicht als Grundlage für die Entstehung einer Akkreditivverpflichtung gilt.

Sammlung

Wenn sie sagen, beschreiben Sie die wichtigsten Formen bargeldloser Zahlungen, vergessen Sie nicht eine solche Methode der Geldüberweisung als Inkasso. Was ist das? Diese Zahlungsart sieht Verpflichtungen der Bank zur Durchführung des Zahlungseingangs auf Initiative des Empfängers vor.

Das Verfahren zur Inkassoabrechnung wird durch Gesetze geregelt, die nicht im Widerspruch zu bankrechtlichen Vorschriften stehen. Der Inkassovorgang unterscheidet sich dadurch, dass der Empfänger der Gelder und nicht der Zahler bei der Bank anfragt. Aus diesem Grund wurde die internationale Bezeichnung „Lastschriftverfahren“übernommen. Wenn Berechnungen geltenper Abholung? Nur in zwei Fällen: wenn es zwischen dem Empfänger und dem Zahler vereinbart ist und wenn eine solche Berechnung gesetzlich vorgesehen ist.

Die Hauptform der bargeldlosen Zahlung in der Bank ist wie folgt: Der Empfänger beantragt beim Finanzinstitut die Anweisung, eine Zahlungsaufforderung in der vorgeschriebenen Form an den Zahler zu senden. Die Form der Forderung wird durch das gewählte Abrechnungsdokument beeinflusst.

Folgende Dokumente gelten zur Abholung:

1. Zahlungsaufforderung ohne Annahme.
2. Zahlungsaufforderung mit Annahme.
3. Abholauftrag.

Schecks

Unter den 23 wichtigsten bargeldlosen Zahlungsmitteln in der Russischen Föderation ragen Schecks heraus. Dies ist die Bezeichnung von Wertpapieren, die den Auftrag des Scheckausstellers an die Bank enth alten, dem Inhaber des Schecks einen bestimmten Betrag auszustellen. Diese Sicherheit wird in der Regel als Zahlung für Waren oder Dienstleistungen ausgestellt. Es ist wichtig, sich daran zu erinnern, dass die Ausstellung eines Schecks nicht die Geldverpflichtung erlischt, in Bezug auf die er ausgestellt wurde.

Nur eine Bank, bei der die Schublade Guthaben hat, kann Zahler eines Schecks sein. Es ist notwendig, dass der Eigentümer des Geldes frei darüber verfügen kann. Sie können einen Scheck nicht widerrufen, wenn die Vorlagefrist abgelaufen ist. Zusätzlich zu diesem Moment regelt das Gesetz das Verfahren sowie die Bedingungen für die Verwendung von Schecks. Alles steht im Bürgerlichen Gesetzbuch unseres Landes.

Um per Scheck bezahlen zu können, muss eine Vereinbarung zwischen den beiden Parteien abgeschlossen werden oder die entsprechende Bedingung in der Vereinbarung mit dem Finanzinstitut festgeh alten werden. Auf der Grundlage eines solchen Dokuments erhält der Eigentümer ein Scheckheft, dasgemäß den Anforderungen der Bank und der Gesetzgebung über die Einzelheiten des Schecks. Sie können ein separates Konto eröffnen, von dem Gelder abgebucht werden, wenn Sie einen entsprechenden Antrag stellen.

Ausschließlich das ausstellende Kreditinstitut ist berechtigt, den Scheck einzulösen, und zwar zu Lasten des Inhabers. In der Regel wird es für die Interbankenverrechnung verwendet, wenn eine entsprechende Vereinbarung besteht.

Der Zahler des Schecks muss unbedingt die Originalität des Schecks sowie die Kontoführungsberechtigung des Ausstellers prüfen. Wenn der Zahler Verluste hat, weil er mit einem gefälschten oder gestohlenen Scheck bezahlt hat, wird derjenige, der die Störung verursacht hat, diese ersetzen.

Die Person, die den Scheck bezahlt hat, hat das Recht, die Herausgabe des Schecks zusammen mit einer Quittung über den Eingang der Zahlung zu verlangen. Dieses Dokument kann nicht nur erhöhte Zahlungsgarantien bieten, es gibt noch weitere Vorteile. Darunter:

1. Unwiderruflich.
2. Gleiche Chancen mit Sicherheit.
3. Geschenk- und Auftragsschecks können vom Inhaber des Schecks auf andere Personen übertragen werden.
4. Der Scheckinhaber kann den Scheck der Bank zum Einzug übergeben.
5. Garantie für teilweise oder vollständige Zahlung.
6. Der Inhaber des Schecks kann im Falle der Weigerung Geldzahlung an ihn verlangen.

Wie Sie sehen, lernt man Buchh altung nicht in einer halben Stunde, aber es lohnt sich, mehr dafür auszugeben. Vergessen Sie nicht, dass je mehr sich ein Mensch entwickelt, desto wertvoller ist er zuallererstWarteschlange, für sich selbst.