Eingehende und ausgehende Barbestellungen: Registrierungsverfahren, Ausfüllregeln und Muster

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Eingehende und ausgehende Bargeldbestellungen dienen als primäre Dokumente. Sie bestätigen Finanztransaktionen im Zusammenhang mit der Ausgabe und dem Erh alt von Geldern. Die Registrierung eingehender und ausgehender Bargeldbestellungen erfolgt nach bestimmten Regeln. Beachten Sie die Grundrezepte.

Bargeldverfügung für Ausgaben und Einnahmen: leer

Bei der Entgegennahme von Bargeld trägt der Kassierer die entsprechenden Informationen in das KO-1-Formular ein, und bei der Ausgabe - KO-2. Das Ausfüllen der Quittungs- und Ausgabenkassenaufträge erfolgt so, dass die die Dokumente prüfenden Fachleute deren Inh alt eindeutig nachvollziehen können. Alle erforderlichen Angaben sind in den Unterlagen enth alten. Die Grundlage, auf der sie erstellt werden, wird in die Einnahmen- und Ausgaben-Bargeldscheine aufgenommen. Sie enth alten auch eine Liste der beigefügten (begleitenden) Dokumente.

Nuancen

Eingehende und ausgehende Geldbestellungen werden unmittelbar danach vom zuständigen Sachbearbeiter unterschriebendie entsprechende Operation. Die ihnen beigefügten Dokumente müssen mit einem Stempel oder dem Vermerk "Bezahlt" entwertet werden. Gleichzeitig muss das Datum notiert werden, um eine Wiederverwendung von Papieren zu vermeiden. Nach den aktuellen Regeln dürfen keine Korrekturen an eingehenden und ausgehenden Bargeldaufträgen vorgenommen werden, auch wenn dies vorgeschrieben ist.

Formular KO-1

Sie müssen die Empfangsbestätigung in einer Kopie ausfüllen. Das Formular besteht aus 2 Abschnitten. Die erste ist eine direkte Quittungsbestellung und die zweite ein Abreißblatt - eine Quittung. Letztere wird an die Person ausgestellt, die die Mittel eingebracht hat. Die Zeile "Basis" zeigt den Inh alt der durchgeführten Operation an. Beispielsweise kann es sich um „Zahlung der Rechnung Nr. 321 vom 1. Februar 2017“handeln. Im Feld "Inklusive" wird der Mehrwertsteuerbetrag angegeben. Der Betrag wird in Zahlen angegeben. Wenn die Steuer nicht angegeben ist, sollten Sie "Ohne Mehrwertsteuer" schreiben. Im Feld „Antrag“sind die auftragsbegleitenden Unterlagen aufgelistet. Das Gegenkonto wird abhängig von der Geldquelle festgelegt. Der Unterteilungscode wird von den Betreibern der einzelnen Strukturabteilungen des Unternehmens angegeben. Die Zelle „Soll“muss das Geldkonto laut Plan enth alten. Die Nummerierung der Dokumente ist durchgehend, auf ein Jahr festgelegt. Das Formular darf keine Nummern außerhalb der Reihenfolge oder doppelte Codes enth alten. OKPO gilt als zwingende Voraussetzung. Die Angabe erfolgt gemäß Bescheinigung des Landesamtes für Statistik. Der Name der Organisation wird in der gleichen Form angegeben, in der er in der Gründungsdokumentation vorhanden ist. Wenn eindas Unternehmen über genehmigte Analytikcodes verfügt, müssen diese in der Bestellung angegeben werden. Auf dem Dokument befindet sich ein Feld „Zweck“. Es darf nur von gemeinnützigen Organisationen mit förderfähiger Finanzierung ausgefüllt werden.

Zusicherungsmerkmale

Der Quittungsauftrag wird in der Buchh altung bestätigt. Wenn es keine Spezialisten gibt, die zur Genehmigung des Dokuments befugt sind, erfolgt dies durch den Leiter des Unternehmens. Der Leiter der Organisation kann durch seine Anordnung die Verpflichtung zur Unterzeichnung von Anordnungen einem anderen Mitarbeiter übertragen. Gleichzeitig muss seine Kandidatur vom Leiter mit dem Hauptbuchh alter abgestimmt werden. Wenn der Direktor des Unternehmens selbstständig Finanztransaktionen durchführt, werden Kredite, Ausgabenkassenbestellungen, Kassenbücher von ihm erstellt und unterzeichnet.

Stempeln

Das Impressum sollte sich auf dem mit "M. P." gekennzeichneten Teil des Formulars befinden. und nimm die Quittung. Die Gesetzgebung sieht keine besonderen Regeln für das Stempeln vor. In der Praxis ist es üblich, 60 % davon auf dem Hauptteil und 40 % auf der Quittung zu haben. Einige Empfehlungen enthält der Beschluss des Staatlichen Komitees für Statistik Nr. 88 vom 18. August 1998. Das Gesetz legt auch keine spezifische Liste von Angaben fest, die auf dem Stempel des Kassierers angebracht werden müssen. Es ist ratsam, in die Stempelinformationen aufzunehmen, die zuvor als obligatorisch g alten:

1. Firmenname (vollständig und auf Russisch), Rechtsform.
2. Standort.
3. Registrierungsnummer.

Auszahlungsbeleg

Spesenverfügung wird ebenfalls in einer Ausfertigung ausgestellt. Bei der Ausgabe von Geldern an einen Mitarbeiter zur Berichterstattung sollte das Formular gemäß seiner schriftlichen Erklärung erstellt werden. Es kann in freier Form vorliegen. Der Antrag ist vom Betriebsleiter zu unterzeichnen. Darin steht:

1. Auszugebender Betrag.
2. Frist.
3. Datum.

Dokumentinh alt

Das Feld "Grund" zeigt die durchgeführte Operation an. Beispielsweise kann es sich um „Erstattung von Mehrausgaben gemäß Bericht Nr. 123 vom 02.03.2017“handeln. Im Feld "Bewerbung" werden primäre und andere Dokumente angegeben. Ihre Nummern und Daten der Erstellung sind angegeben. Anträge können Anträge auf Gewährung von Mitteln, Rechnungen usw. sein. Registrierungsregeln f. KO-2 sind in den methodologischen Empfehlungen vorgesehen, die durch den Erlass des Staatlichen Komitees für Statistik Nr. 88 genehmigt wurden. Es ist nicht gestattet, Korrekturen an der Ausgabenanordnung vorzunehmen. Das Dokument wird auch vom Hauptbuchh alter, Manager oder einer anderen von ihm autorisierten Person unterzeichnet. Unternehmer, die nach Steuergesetzen Aufzeichnungen über Kosten und Einnahmen oder Sachkennzahlen führen, dürfen keine Spesenabrechnungen erteilen.

Aktionen des Kassierers

Bei der Auszahlung von Geldern für Ausgabenaufträge muss der Kassierer Folgendes überprüfen:

1. Vorhandensein obligatorischer Unterschriften und deren Übereinstimmung mit Mustern.
2. GleichheitBeträge in Worten und Zahlen.
3. Verfügbarkeit der im Formular angegebenen Dokumente.
4. Passender vollständiger Name im Haftbefehl auf die Angaben des Empfängers.

Danach bereitet der Kassierer den erforderlichen Betrag vor und übergibt den Zahlungsbeleg an die Person, die ihn erhält. In der Bestellung muss der Empfänger die Anzahl der Rubel (in Worten) und Kopeken (in Zahlen) angeben. Die Person setzt auch ihre Unterschrift und Datum. Der Bediener muss das vorbereitete Geld zählen. In diesem Fall muss der Empfänger sehen, wie es die Kassiererin macht. Die Entität, die die Gelder angenommen hat, zählt sie auch unter der Aufsicht des Kassierers. Geschieht dies nicht, kann der Empfänger den ausgegebenen Betrag nachträglich nicht an der Kasse geltend machen. Danach muss der Betreiber das Zahlungsdokument unterschreiben.

Wichtige Punkte

Der Kassierer gibt Gelder ausschließlich an die Person aus, deren Daten in der Bestellung angegeben sind. Letzterer legt ein Dokument vor, das seine Identität bestätigt. Erfolgt die Erteilung durch einen Bevollmächtigten, ist die Übereinstimmung des vollständigen Namens zu prüfen. Empfänger, im Haftbefehl gemachte Angaben über die vertretene Person. Dem Zahlungsformular ist ein Dokument beigefügt, das die Vollmacht des tatsächlichen Empfängers bestätigt. Wenn mehrere Zahlungen durch einen Bevollmächtigten oder in verschiedenen Organisationen erfolgen, wird der Bestellung eine Kopie beigefügt. Das Original muss bei dem Betreiber verbleiben, der die letzte Ausgabe vorgenommen hat.

Abrechnung eingehender und ausgehender Baraufträge

Bei den Unternehmen, aus denen die oben genannten Dokumente bestehen,Kontrolle über Bargeldtransaktionen. Dazu müssen Sie ein Journal über Geldeingänge und Abbuchungsaufträge führen. Es enthält die Details der Zahlungsformulare vor ihrer Übertragung an den Betreiber. Anweisungen, die auf Abrechnungen für die Ausgabe von Gehältern und anderen ähnlichen Beträgen ausgestellt werden, werden in das Buch eingetragen, nachdem die Mittel den Empfängern zur Verfügung gestellt wurden. Die entsprechende Regel ist in den Anweisungen verankert, die durch den Erlass des Staatlichen Komitees für Statistik Nr. 88 genehmigt wurden.

In der Praxis stellt sich oft die Frage: Für welchen Zeitraum muss ein Kassenbuch für Einnahmen und Ausgaben geführt werden? Zu beachten ist, dass der Gesetzgeber keine Fristen vorsieht. Diesbezügliche Fragen im Zusammenhang mit der Nutzungsdauer des Journals entscheidet der Buchh alter unabhängig. Sie können das Buch für ein Jahr, einen Monat oder ein Quartal öffnen. Bei der richtigen Entscheidung sollte die Anzahl der Operationen berücksichtigt werden.

Verantwortung für Regelverstöße

Für Unternehmen, die die Anforderungen für die Durchführung von Bargeldtransaktionen nicht erfüllen, werden die gesetzlich vorgesehenen Maßnahmen angewendet. Die Haftung ergibt sich aus verschiedenen Vorschriften. Darunter ist der Präsidialerlass Nr. 840 vom 25. Juli 2003. Kapitel 15 des Gesetzes über Ordnungswidrigkeiten sieht Artikel 15.1 vor. Es legt die Maßnahmen zur Verantwortung bei Verstößen gegen die Regeln für den Umgang mit Bargeld und das Verfahren zur Durchführung von Bargeldtransaktionen fest. Im Falle der Überschreitung der für die Abrechnung mit Gegenparteien vorgesehenen Beträge, Nichterh alt (teilweiser oder vollständiger) der erh altenen Gelder, Nichteinh altung der AufbewahrungspflichtenFreigeld, das die Grenzen überschreitet, wird eine Verw altungsstrafe verhängt: 40-50 Mindestlöhne - für Beamte, 400-500 Mindestlöhne - für Organisationen.

Schlussfolgerung

Auftragsausführung ist eine sehr verantwortungsvolle Aufgabe. Wie oben erwähnt, sind Korrekturen, Fehler und Kleckse in den Dokumenten nicht erlaubt. Der für die Zusammenstellung verantwortliche Betreiber muss bedenken, dass die Anordnung eine Form der strengen Rechenschaftspflicht ist. Daher sollte die Beschädigung von Dokumenten nicht zugelassen werden. In Ermangelung einer der erforderlichen Angaben wird die abgeschlossene Bestellung als ungültig betrachtet.