Versicherungsportfolio – was ist das? Struktur des Versicherungsportfolios

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Die Effizienz der Aktivitäten des Unternehmens wird durch die Indikatoren der finanziellen Ergebnisse aller Arten von Aktivitäten bestimmt. Er wird als Gewinn oder Verlust ausgedrückt. Die erste ist eine Quelle der Kapitalerhöhung und der Erfüllung von Verpflichtungen gegenüber Gläubigern und dem Haush alt. Im Tätigkeitsprozess erfüllt die Versicherungsgesellschaft viele Funktionen: Sie schließt Verträge ab, berechnet Tarife, zieht Prämien ein, übernimmt Verantwortung, bildet Rücklagen, investiert Mittel, um Einnahmen zu erzielen. Die Organisation benötigt Mittel, um diese Aktivitäten durchzuführen.

Definition

Einer der Indikatoren, der die finanzielle Zuverlässigkeit des Unternehmens charakterisiert, ist der Versicherungsbestand. Dies ist eine Reihe abgeschlossener Verträge über bestimmte Beträge. Tatsächlich spiegelt es die Verpflichtungen des Unternehmens gegenüber den Kunden wider. Die Schaffung eines nachh altigen Portfolios ist ein wichtiges Ziel der Organisation. Der Grad der Verantwortung der Struktur im Rahmen der angenommenen Abkommen hängt von ihrer Größe ab. Um die Nachh altigkeit der Aktivitäten zu gewährleisten, ist es sinnvoll, ein Versicherungsportfolio mit einer großen Anzahl von Transaktionen mit einem geringen Maß an Verantwortung aufzubauen. Die Erstattungszahlung sollte nicht die Finanzlage des Unternehmens widerspiegeln.

Faktoren

Die Zahl der abgeschlossenen Verträge deutet nicht auf eine stabile Situation hin. Der Löwenanteil der Kunden kann durch das Angebot niedrigerer Tarife angezogen werden. Ein großer Versicherungsbestand bedeutet hohe Verbindlichkeiten. Aber wenn die Tarife niedrig sind, reichen die gesammelten Mittel möglicherweise nicht aus, um sie zu bezahlen.

Auf der anderen Seite ermöglicht eine große Menge an Verbindlichkeiten dem Versicherer, in riskante Objekte zu investieren. Wenn ein Unternehmen hauptsächlich kurzfristige Verträge abschließt, dann unterliegen seine Transaktionen einer zusätzlichen Anforderung – einer hohen Liquidität. Die Organisation muss in der Lage sein, Vermögenswerte schnell zu realisieren und gegebenenfalls ihren Verpflichtungen nachzukommen.

Die Qualität des Versicherungsportfolios

Dieser Indikator ist folgendermaßen gekennzeichnet:

• Ein Wert, der die Anzahl der abgeschlossenen Verträge und deren Gesamtbetrag enthält.
• Homogenität der Risiken. Die Heterogenität der Verbindlichkeiten bei einem kleinen Portfolio kann zu unvorhersehbaren Ergebnissen führen. Bei solchen Transaktionen ist es unmöglich, statistische Muster zur Analyse von Abrechnungen zu verwenden. Volatilität kann auch dadurch verursacht werden, dass ein Unternehmen eine große Anzahl ähnlicher Risiken eingeht.
• Gleichgewicht - das Verhältnis zwischen der Anzahl der alten und neuen abgeschlossenen Verträge. Im Idealfall sollten neue Transaktionen frühere vollständig kompensieren, während ein Gleichgewicht zwischen den fälligen Beträgen und dem Betrag gewahrt bleibtRisiken.
• Stabilität - die Anzahl der Verträge, die vor Ablauf ihrer Gültigkeit bezahlt werden.

Es sollte eine Analyse des Versicherungsportfolios durchgeführt werden, um die finanzielle Leistungsfähigkeit zu beurteilen und gegebenenfalls seine Struktur anzupassen.

Risikoübergang

Das Versicherungsportfolio des Unternehmens umfasst in verschiedenen Zeiträumen eine differenzierte Haftungssumme. Um die Risiken der Organisation zu reduzieren, greifen sie auf die Hilfe von Rückversicherern zurück. Das Unternehmen legt die Aufbewahrungsgrenze in Übereinstimmung mit Risikogruppen und seinen Möglichkeiten fest. Die staatlichen Behörden legen den Höchstbetrag der persönlichen Haftung der Organisation in Höhe von 10% ihrer eigenen Mittel fest. Der Rest des Unternehmens muss an die Rückversicherung abgegeben werden. Der russische Markt ist nach wie vor durch eine geringe Eigenmittelausstattung und dementsprechend eine Haftungsgrenze gekennzeichnet.

Durch die Übertragung von Risiken reduziert die Organisation die Höhe der Mittel, wodurch die finanzielle Nachh altigkeit des Betriebs sichergestellt wird. Dies gilt insbesondere für neu geschaffene Strukturen, deren Versicherungsportfolio nicht ausreichend entwickelt ist. Das Eingehen einer großen Anzahl identischer Risiken kann dazu führen, dass ein Unternehmen in eine Situation der gleichzeitigen Kumulierung gerät, wenn alle Verpflichtungen auf einmal abgedeckt werden müssen. In der Praxis wird dies zum Grund für den Konkurs von Organisationen, da die Zahlung von Mitteln nicht nur die gebildeten Rücklagen, sondern auch das Kapital des Unternehmens erfordert. Daher ist das Versicherungsportfolio eine Quelle von Ressourcen, deren Strukturqualität die finanzielle Stabilität der Organisation bestimmt.

Vorteile

Die Übertragung der Verantwortung ermöglicht es Ihnen, einige der Probleme zu lösen:

• Kompensation für ein sehr großes Risiko, das aus einem katastrophalen Ereignis resultiert. Beispielsweise kommt es im Falle einer Epidemie zu einer Kumulierung, die für den Versicherer ohnehin schon äußerst gefährlich ist, da er seine Kosten erhöht.
• Stabilisieren Sie die Leistung der Organisation über einen längeren Zeitraum nach negativen Ergebnissen im Laufe des Jahres.
• Marktwettbewerbsfähigkeit steigern.
• Bauen Sie ein ausgewogenes Versicherungsportfolio auf.
• Assets schützen.

Fehler

Das Versicherungsportfolio ist eine Reihe abgeschlossener Verträge. Obwohl das Risikoniveau für sie hoch sein kann, lohnt es sich, vor der Übertragung eines Teils der Verpflichtungen auf ein anderes Unternehmen die Kosteneffizienz einer solchen Entscheidung zu bewerten. Rückversicherungsgeschäfte werden gegen Aufpreis durchgeführt. Die Höhe des Auftrags sollte dem Anteil der verteilten Verantwortung entsprechen. Ein wichtiger Punkt ist auch die Bestimmung des Selbstbeh alts, der von der finanziellen Leistungsfähigkeit und Rentabilität des Betriebs abhängt. Ein zu hohes Limit führt zu finanzieller Instabilität, ein zu niedriges zu Profitlosigkeit.

Struktur

Die Übertragung von Risiken von einer Organisation auf eine andere ist nur unter Aufsicht staatlicher Stellen möglich. Gleichzeitig sollte die Struktur des Versicherungsportfolios enth alten:

• Verpflichtungen aus Verträgen entsprechend der gebildetenReserven;
• zur Deckung von Risiken geh altenes Vermögen.

Der Versicherer überträgt den zum Zeitpunkt der Entscheidung gebildeten Bestand. Dazu gehören auch Verpflichtungen aus laufenden Verträgen und solchen, deren Gültigkeitsdauer abgelaufen ist, die Verpflichtungen aber noch nicht vollständig erfüllt sind. Risiken können für ein bestimmtes Objekt auf einen Versicherer übertragen werden.

Der Wert der Vermögenswerte kann den gebildeten Reserven entsprechen oder niedriger sein. Zuschläge sind nur zulässig, wenn ihre Höhe die Differenz zwischen dem übertragenen Vermögen und dem Gesellschaftskapital nicht übersteigt. Der Betrieb ist verboten, wenn die Höhe der Vermögenswerte weniger als die Hälfte der transportierten Reserven beträgt. Ausgenommen sind Fälle des Konkurses des Unternehmens. Bei Unzulänglichkeit des übertragenen Vermögens kann der verbleibende Teil durch den Verband der Versicherer ersetzt werden. Die Höhe der Zahlungen wird durch Bundesgesetze bestimmt. Der Wert der übertragenen Vermögenswerte entspricht ihrem Buch- oder Marktpreis.

Gründe für die Vertragsübertragung

Es gibt mehrere:

• Widerruf der Erlaubnis zur Ausübung der Tätigkeit auf Initiative der Aufsichtsbehörde;
• im Falle einer Liquidationsentscheidung wird das Versicherungsportfolio vollständig auf ein anderes Unternehmen übertragen;
• Verstoß gegen die festgelegten Solvabilitätsanforderungen, wodurch sich die Finanzlage der Organisation verschlechterte, wenn die Übertragung des Portfolios im Liquiditätssanierungsplan vorgesehen ist;
• eine Entscheidung treffen, bestimmte Arten von Aktivitäten freiwillig aufzugeben;
• Ausschluss eines Unternehmens ausVereinigungen von Versicherern in gesetzlich vorgesehenen Fällen.

Schlussfolgerung

Der Versicherungsbestand ist die Anzahl der Verträge, die das Unternehmen für bestimmte Beträge abschließt. Es ist die Hauptquelle des Cashflows. Aber ein schlechtes Management der Struktur kann zum Bankrott der Organisation führen. Daher ist es wichtig, Risiken und Verantwortlichkeiten in Verträgen richtig zu bilden und zuzuordnen. Allerdings sind die Leistungen der Rückversicherer nicht kostenlos. Daher ist es notwendig, die Wirtschaftlichkeit der Transaktion vor ihrem Abschluss zu bewerten. Der Prozess selbst steht unter strenger staatlicher Kontrolle.