Erbschaftssteuer. Welche Steuern werden beim Eintritt in eine Erbschaft nach einem Testament und nach dem Gesetz gezahlt?

2025 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2025-01-24 13:14

Heute interessieren wir uns für die Erbschaftssteuer. Gibt es eine solche Zahlung? Wie viel kostet es 2018 in Russland? Gibt es Vorteile für die Bevölkerung in diesem Bereich? Und im Allgemeinen, welche Kosten kommen auf die Bürger zu, wenn sie Eigentum durch Erbschaft erh alten? Als nächstes werden wir versuchen, all diese Probleme zu verstehen. Es ist eigentlich nicht so schwierig, wie es scheint.

Vererbungsmethoden

Erbschaft unterliegt der persönlichen Einkommensteuer? Oder sind Bürger von der Besteuerung befreit?

Lassen Sie uns zuerst herausfinden, wie Sie Eigentum erben können. Der Geldbetrag, der für die Umsetzung der Aufgabe bereitgestellt wird, hängt in gewissem Maße davon ab.

In Russland kann die Vermögensübertragung vom Erblasser durchgeführt werden:

• gesetzlich;
• laut testamentarischer Urkunde.

Fällt in diesem oder jenem Fall eine Erbschaftssteuer an? Und von seinem ganzen Teil? Es ist nicht schwer, ein solches Problem zu verstehen. Vor allem, wenn Sie die aktuelle Abgabenordnung der Russischen Föderation sorgfältig studieren.

Steuern - sein oder nicht sein

Erbschaftssteuer wird seinZahlen? Gibt es eine andere Steuerzahlung in Bezug auf eine ähnliche Transaktion?

Nach geltendem Recht gibt es keine Steuer auf Einkünfte aus durch Erbschaft erh altenem Vermögen. Diese Regel ist in Artikel 217 der Abgabenordnung der Russischen Föderation festgelegt.

Der Grad der Verwandtschaft spielt in dieser Situation keine Rolle. Alle Erben sind beim Erwerb von Vermögen von der Besteuerung befreit. Aber es gibt Ausnahmen.

Was ist steuerpflichtig

Worum geht es? In Russland wird es keine Immobilienerbschaftssteuer geben. Was ist mit anderem Eigentum?

Individuelle Einkommenssteuer in Höhe von 13% wird von Bürgern verlangt, die durch Erbschaft in irgendeiner Weise eine finanzielle Belohnung für die Früchte der Kreativität, Wissenschaft, intellektuellen Tätigkeit usw. erh alten. Dies ist ein äußerst seltenes Szenario.

Über obligatorische Zahlungen

Es lohnt sich jedoch zu beachten, dass die Erlangung von Eigentum vom Erblasser mit einer Reihe von Kosten verbunden ist. Jeder moderne Mensch sollte sie kennen.

Erbschaftssteuer ist ein Begriff, der häufig für Erbschaftsgebühren verwendet wird. In diesem Sinne wird diese Art von Ausdruck verwendet.

Pflicht ist Pflicht. Ihre Größe hängt jedoch von der Methode ab, Eigentum vom verstorbenen Bürger zu erh alten. Darüber hinaus wird bei der Ermittlung der obligatorischen Kosten für den Eintritt in eine Erbschaft der Verwandtschaftsgrad berücksichtigt. Welche Hände können also in diesem oder jenem Fall konfrontiert werden?

Durch Testament

Wenn, sagen wir, eine Fraueine Erbschaft erh alten habe, muss ich unter solchen Umständen Steuern zahlen?

Betrachten wir die Situation bei der testamentarischen Erbschaft. Diese Technik wird in Russland immer häufiger verwendet. Es ermöglicht Ihnen, das Eigentum zu Lebzeiten des ehemaligen Eigentümers unter den Erben zu verteilen. Außerdem ist es erlaubt, Eigentum an Dritte zu vererben.

Welche Erbschaftssteuer wird bei der Testamentseröffnung als staatliche Abgabe gezahlt? Hier sind die häufigsten Ausgaben:

• Offenlegung des Dokuments - 300 Rubel;
• Bestätigung der Gültigkeit von Unterschriften - 100 Rubel;
• Akzeptanz des geheimen Testaments - 100 Rubel;
• Bereitstellung durch einen Notar über die Sicherheit des Eigentums einer Person - 600 Rubel.

Einige Privatbüros können höhere Gebühren erheben. Sie unterscheiden sich jedoch in der Regel nicht wesentlich von der vorgeschlagenen Preisliste. Im Allgemeinen gibt es eine Gebühr für notarielle Dienstleistungen als Ganzes, keine Stempelsteuer.

Grundstücksgebühren

Welche Steuern müssen Notare und Steuerbehörden beim Eingehen einer Erbschaft abführen?

Unabhängig von der Art der Vermögenserbschaft müssen die Bürger die staatliche Gebühr in der vorgeschriebenen Höhe überweisen.

Wie viel muss ich in diesem oder jenem Fall bezahlen? Die Antwort hängt vom Wert der Immobilie sowie vom Grad der Verwandtschaft zwischen dem Empfänger der Immobilie und dem Erblasser ab.

Aktuell gelten in Russland folgende Tarife:

• 0, 3% - für geliebte Menschen;
• 0, 6% - für den RestPersonen.

Sie müssen sich auf diese Indikatoren konzentrieren. Was ist für alle potenziellen Leistungsempfänger von Erblassern noch wichtig?

Maximale Auszahlung für die Liebsten

Die Erbschaftssteuer in Russland hat einige Beschränkungen bezüglich der Höhe. Es gibt keinen Mindestbetrag, aber einen Höchstbetrag. Mehr als ein bestimmter Geldbetrag vom Erben wird nicht berechnet.

Im Jahr 2018 darf die staatliche Gebühr für den Prozess der Erlangung einer Erbschaft 100.000 Rubel nicht überschreiten. Dies ist der Zahlungsbetrag, der von einem Empfänger für alle ihm von dieser oder jener Person übertragenen Vermögenswerte in Rechnung gestellt wird.

Sollte ein Bürger materielle Vorteile von mehreren Erblassern erh alten, muss er demnach höchstens 200.000 oder mehr zahlen. Es hängt alles davon ab, wie oft eine Person in dem einen oder anderen Grad als Erbe auftritt.

Wichtig: Der Bonus gilt nur für Empfänger der 1. und 2. Erbfolge.

Maximum für andere Personen

Die Erbschaftssteuer wird per Testament oder Gesetz zu vorgeschriebenen Sätzen erhoben. Aber gibt es Einschränkungen in Bezug auf Pflichten für Dritte? Oder geben sie am Ende genauso viel wie die Angehörigen des Erblassers?

Überhaupt nicht. Die geltenden Gesetze der Russischen Föderation legen eine Abgabengrenze für den Erwerb von Eigentum durch Erbschaft in Höhe von 1.000.000 Rubel fest. Diese Einschränkung gilt für Bürger, die dem Verstorbenen nicht nahe stehen. Dabei spielt die Art des Eigentumserwerbs durch die Erben keine Rolle. Wenn Sie sich an all diese Regeln erinnern, wird jeder verstehen können, wie vielwird eine Erbschaftssteuer für ihn erheben.

Definition von "Verwandten"

Die Steuer auf die Erbschaft naher Verwandter-Erben ist für die Mehrheit der Bürger von Interesse. Vor allem, wenn Menschen per Gesetz Eigentum vom Verstorbenen erh alten. Unter solchen Umständen spielen familiäre Bindungen eine wichtige Rolle. Abhängig von ihnen wird das Eigentum des verstorbenen Bürgers verteilt.

Die Erbschaftssteuer auf eine Wohnung oder ein anderes Grundstück in Höhe von 0,3 % ihres Wertes nach geltendem Recht wird erhoben ab:

• Eltern;
• Ehemann oder Ehefrau;
• Kinder;
• Brüder;
• Schwestern.

Niemand gehört per Gesetz zum Kreis der nahen Verwandten. Dementsprechend zahlen die verbleibenden Erben 0,6 % des Objektwertes.

Aktien und Zahlungen

Aber was ist, wenn eine Person nur einen Teil des Vermögens erhält? Wie wird beispielsweise die Steuer berechnet, wenn eine Wohnung zwischen mehreren Erben vererbt wird?

Anteil an Eigentum ermöglicht es Ihnen, die Höhe der Abgaben zu reduzieren. Schließlich wird die „Steuer“im Verhältnis zu den Teilen des Erbes berechnet, die jedem Empfänger zugeteilt werden. Es ist jedoch wichtig, die Höchstgrenze der jeweiligen Transaktionen zu beachten.

Über die Begünstigten

Wie sich die Erbschaftssteuer berechnet, haben wir herausgefunden. Gibt es irgendwelche Vorteile in Bezug auf das zu studierende Thema?

Ja. Erstens sieht es für nahe Angehörige eine Senkung des Steuersatzes auf 0,3 % des Vermögenswerts vor. Aber das ist nicht alles. Im Moment ist es möglich, zu bestimmender Kreis der von der Staatspflicht allgemein befreiten Personen.

Zu den bevorzugten Kategorien gehören:

• Behinderten- und Behindertenverbände;
• Helden der UdSSR oder RF;
• Veteranen;
• Kämpfer;
• Regierungsbeamte.

Alle diese Bürger sind per Gesetz von allen Gebühren für den Erwerb von Eigentum durch Erbschaft befreit. Und das sind nicht alle staatlichen Prämien. Es gibt noch weitere Vorteile.

Rabatte und andere Boni

Erbschaftssteuer - testamentarisch oder per Gesetz - wird in den zuvor vorgeschlagenen Beträgen abgeführt. Aber wie bereits erwähnt, gibt es eine Reihe von Ausnahmen.

Betrachten Sie den Prozess der Ausstellung eines Erbscheins. Notariatsdienste für Behinderte der 1. Gruppe werden mit 50% Rabatt vergütet.

Darüber hinaus finden Sie hier eine Liste von Bürgern, denen die Einholung einer notariellen Bescheinigung in der festgelegten Form kostenlos ist:

• Erben der im Dienst Verstorbenen (Schutz des Staatseigentums, Bürger);
• Empfänger von Eigentum von unterdrückten Bürgern;
• Personen, die Bankguthaben, Gehälter, Versicherungsleistungen erben;
• Kinder;
• unfähig, einen Betreuer oder Vormund zu haben.

Außerdem sind Personen, die zum Zeitpunkt des Todes des Erblassers mit ihm zusammengelebt haben, von Notargebühren befreit. Es werden keine weiteren Boni und Vorteile nach den Gesetzen der Russischen Föderation gewährt.

Wichtig: Anspruch auf Steuerbefreiung aufVererbung bis zu einem gewissen Grad muss dokumentiert werden. Das Fehlen relevanter Papiere ist ein Grund für die Verweigerung von Leistungen. Daher wird empfohlen, sich im Voraus auf den Erh alt einer Erbschaft vorzubereiten.

Immobilie zu verkaufen

Wir haben herausgefunden, welche Erbschaftssteuer den Bürgern unter bestimmten Umständen in Rechnung gestellt wird. Manchmal kommt es vor, dass eine Person die Immobilie schnell erhält und zum Verkauf anbietet.

Was passiert unter diesen Umständen? Die staatliche Abgabe für den Erh alt des Vermögens des Erblassers wurde bereits bezahlt. Und jetzt müssen Sie beim Verkauf von Immobilien Einkommenssteuer zahlen.

Es ist:

• 13% - für russische Staatsbürger;
• 30% - für Ausländer.

Es gibt diesbezüglich keine Vorteile. Es gibt nur ein Szenario, in dem Sie keine Mittel für eine Erbschaftskauf- und -verkaufstransaktion zuweisen müssen. Aber dazu später mehr.

Die Höhe der Zahlung richtet sich nach dem im Kaufvertrag festgelegten Betrag. Von diesem Indikator müssen die Steuerzahler ausgehen.

Umsatzsteuerfrei

Wie bereits erwähnt, kann eine Person, die von einem Erben verkauft wurde, unter bestimmten Umständen von der Steuer befreit werden. Es ist nicht schwierig, den Vorteil zu nutzen - machen Sie einfach einen Deal und reichen Sie eine Einkommenserklärung beim Federal Tax Service ein.

In Russland beruht die Befreiung von der persönlichen Einkommenssteuer auf den Verkauf von Immobilien auf:

• nach 3 Jahren Besitz - wenn das Auto verkauft wird;
• nach 5 Jahren Besitz- in Bezug auf Immobilien.

Ein weiterer Vorteil gilt heute. Es gilt für Eigentum, das vor 2016 auf irgendeine Weise erworben wurde. Wird eine solche Immobilie verkauft, so ist sie nach 36 Monaten Besitz durch den Verkäufer steuerfrei.

Grundsteuern

Keine Immobilienerbschaftssteuer als solche. Aber meistens müssen sich die Bürger mit staatlichen Gebühren in verschiedenen Höhen auseinandersetzen.

Welche Zahlungen hat der Erbe nach der Eintragung von Gegenständen und Zuwendungen des Erblassers an die Immobilie zu leisten? Ein Jahr später ab dem Datum der Neuregistrierung von Eigentumsrechten muss eine Person zahlen:

• Grundsteuer - für Immobilien;
• Transportsteuer - für den Autobesitz.

Gesetzlich können einige Bürger von den aufgeführten Steuern befreit sein. Dies ist normalerweise:

• deaktiviert;
• Rentner;
• Veteranen.

Die aufgeführten Kategorien von Bürgern erh alten eine vollständige Befreiung von der Grundsteuerzahlung in Bezug auf nur ein Objekt einer bestimmten Kategorie. Wenn der Anspruch auf eine Leistung bereits in Anspruch genommen wurde, kann er dementsprechend nicht verlängert werden. Dies ist eine völlig rechtliche Norm, die in der gesamten Russischen Föderation gilt.

Zahlungsmethoden

Nachlass-/gesetzliche Erbschaftssteuer muss pünktlich bezahlt werden. Und alle Gebühren für die entsprechende Operation auch. Andernfalls wird einer Person die Erbschaft verweigert.

Wie führt man Transaktionen auf dem Territorium der Russischen Föderation durch? HierEinige ziemlich häufige Szenarien:

• Appell an die Kassen russischer Banken;
• Transaktion über Internet-Banking;
• Geld über Geldautomaten/Zahlungsterminals einzahlen;
• Zahlung über Online-Geldbörsen;
• unter Verwendung von Registrierkassen bei Notaren oder beim Bundessteueramt (je nach Zahlungsart).

Wie die Praxis zeigt, bereitet der Überweisungsprozess keine Schwierigkeiten. Aber der Bürger muss sich vorbereiten.

Was ist für die Zahlung erforderlich

Wie genau? Erforderlich:

1. Wählen Sie aus, wie Zoll oder Steuern bezahlt werden sollen.
2. Finden Sie die Details der Empfängerorganisation heraus. Zum Beispiel ein Notariat oder ein örtliches Finanzamt.
3. Bringen Sie Ihren Reisepass, Quittung (vorzugsweise), Handy, Geld (Bargeld oder Bankkarte).
4. Führen Sie eine Zahlung mit vorbereiteten Papieren durch.

Das war's. Im wirklichen Leben bereitet die direkte Zahlung von Zöllen / Steuern und die Vorbereitung darauf keine besonderen Probleme. Und oft schafft man die Aufgaben in wenigen Minuten.

Wichtig: Wenn Eigentum verkauft wird, müssen einige Papiere an das Föderale Finanzamt geschickt werden, um die Steuer zu bezahlen. Zum Beispiel ein Kaufvertrag und Erbscheine. Außerdem müssen Sie eine Steuererklärung in der vorgeschriebenen Form erstellen.

Schlussfolgerung

Heute haben wir erfahren, welche Zahlungen den Erben bevorstehen. Darüber hinaus konnten wir alle möglichen Abgaben und Steuern untersuchen, die für Empfänger von Immobilien anfallenErblasser.

In Russland gibt es keine direkte Erbschaftssteuer. Früher war es für natürliche Personen zwingend, sich der Besteuerung im Rahmen eines Testaments zu stellen. Doch seit 2005 wurde die entsprechende Zahlung abgeschafft. Diese Technik hat die Belastung der Erben erheblich reduziert.