Wofür kann ich Steuerabzüge erh alten? Wo bekommt man einen steuerabzug

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Die Gesetzgebung der Russischen Föderation erlaubt den Bürgern, verschiedene Steuerabzüge zu beantragen. Sie können mit dem Erwerb oder Verkauf von Eigentum, der Umsetzung von Sozialschutzmechanismen, beruflichen Tätigkeiten, Ausbildung, medizinischer Behandlung und der Geburt von Kindern verbunden sein. Was sind die Besonderheiten der von russischen Bürgern am meisten geforderten Steuerabzüge?

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Wofür kann ich gemäß der russischen Gesetzgebung Steuerabzüge erh alten? Das Steuergesetzbuch der Russischen Föderation sieht die folgenden Sätze vor: Standard, bezahlt für Kinder, Eigentum, soziale, berufliche sowie solche, die auf der Tatsache von Verlusten im Zusammenhang mit dem Umlauf von Wertpapieren berechnet werden. Die ersten vier Arten von Abzügen werden am häufigsten nachgefragt.

Erlangungsmethoden

Wie werden Steuerabzüge berechnet und gezahlt? Die russische Gesetzgebung sieht zwei relevante Mechanismen vor. Bei der ersten wird der Abzug einmal jährlich am Ende des Steuerzeitraums auf der Grundlage bereits geleisteter Zahlungen an die Staatskasse in Form von Einkommensteuer (aus Löhnen und anderenEinkommen).

Der zweite Mechanismus geht davon aus, dass ein Bürger rechtlich für einen bestimmten Zeitraum und ab bestimmten Einkommensbeträgen keine persönliche Einkommensteuer an den Staat abführen darf. Je nach Abzugsart kommt das eine oder andere Schema zur Anwendung.

Wer hat Anspruch auf Vorsteuerabzug

Diese Art von Steuervergünstigungen kann Bürgern gewährt werden, deren Einkünfte mit einem Steuersatz von 13 % besteuert werden. Meistens ist es, wie oben erwähnt, das Geh alt. Aber auch nach dem Verkauf von Immobilien und anderen Eigentumsarten können entsprechende Erträge erzielt werden. Ist es möglich, mit einem vereinfachten System zur Berechnung der Gebühren an die Staatskasse einen Steuerabzug zu erh alten? Nein, solche Mechanismen gibt es nicht. Ebenso kann das Recht auf Steuerabzug nicht von Personen mit dem Status von Gebietsfremden ausgeübt werden.

Wie Abzüge verarbeitet werden

Wo bekomme ich einen Steuerabzug? Die entsprechende Präferenz für Bürger wird vom Föderalen Steuerdienst ausgestellt - in den Gebietsabteilungen der Regionen und Gemeinden Russlands.

Um eine Zahlung zu erh alten, müssen Sie sich mit einem Paket von Dokumenten, die für jede Art von Abzug bereitgestellt werden, an den Bundessteuerdienst wenden. Lassen Sie uns die Besonderheiten der verschiedenen Arten von finanziellen Präferenzen genauer betrachten.

Standardabzüge

Wofür kann ich Steuerabzüge in Bezug auf die Standardkategorie erh alten? Diese Art der Zahlung erfolgt an bestimmte Personengruppen. Abzüge, ohfragliche sind fest. Je nach Grundlage können sie beispielsweise auf der Grundlage von 3.000 Rubel berechnet werden. oder 500 Rubel. an den Monat gekoppelt. Die angegebenen Beträge bilden somit die Grundlage für die Berechnung des Abzugs – in Höhe von 13 %. Das heißt, eine Person erhält keine 3.000 Rubel. und nicht 500 Rubel, sondern 13% des entsprechenden Betrags - 390 Rubel. oder RUB 75

Die Gesetzgebung der Russischen Föderation sieht mehrere Kategorien von Bürgern vor, die Anspruch auf die betreffende Art von Abzug haben.

Erstens sind dies Teilnehmer an der Liquidierung des Unfalls im Kernkraftwerk Tschernobyl, die Folgen anderer Atomtests sowie Bürger, die während der Teilnahme an Feindseligkeiten Behinderungen erlitten haben. In Bezug auf sie sieht die Gesetzgebung der Russischen Föderation einen Steuerabzug in Höhe von 3.000 Rubel vor.

Zweitens sind dies die Helden der UdSSR und Russlands, Bürger mit Behinderungen der Gruppen 1 und 2 und mit Behinderungen seit ihrer Kindheit, Teilnehmer an Feindseligkeiten sowie Einwohner von Tschernobyl, die nach dem Unfall in einem Kernkraftwerk evakuiert wurden. Personen dieser Kategorie können Standardabzüge in Höhe von 500 Rubel erh alten.

Drittens können Personen, die nicht zu den oben genannten Kategorien von Bürgern gehören, mit einer Steuervergünstigung in Höhe von 400 Rubel rechnen. Aber es ist ihnen garantiert, bis ihr Jahreseinkommen 40.000 Rubel erreicht.

Wie viele Steuerabzüge kann eine Person bekommen, wenn sie mehrere Gründe dafür hat und es sich um Standardpräferenzen handelt? Nur eine – die mit der größten Auszahlung. Gleichzeitig können Standardabzüge durchaus mit anderen Arten kombiniert werden. Präferenzen, zum Beispiel Eigenschaft.

Abzüge für Kinder

Genau genommen gehört auch diese Art der Herleitung zu den Standardarten, ist aber gleichzeitig davon hinreichend isoliert. Insbesondere kann es mit jedem der oben genannten kombiniert werden. Derartige Steuerabzüge können Eltern oder Adoptiveltern erh alten. Die Höhe des entsprechenden Vorzugs richtet sich nach der Höhe von 1000 Rubel. pro Kind und Monat.

Der betreffende Steuerabzug kann gezahlt werden, bis das Kind 18 Jahre alt wird, und wenn es eine Vollzeitausbildung besucht, dann bis zu seinem 24. Lebensjahr. Eine weitere Einschränkung in Bezug auf die entsprechenden Zahlungen besteht darin, dass das Einkommen einer Person 280.000 Rubel nicht überschreiten sollte. Im Jahr. Sind das Geh alt oder andere Einkünfte höher, entfällt der Abzug.

Auch die Gesetzgebung der Russischen Föderation sieht Zahlungen in Höhe von 2.000 Rubel vor. Sie werden gewährt, wenn das Kind eine Behinderung hat oder von einem alleinerziehenden Elternteil erzogen wird.

Das Recht auf Kinderabzüge kann von einem Elternteil auf einen anderen gesetzlich delegiert werden. Dieser Mechanismus ist nützlich, wenn einer der Elternteile einen instabilen Job hat. Um dieses Recht auszuüben, muss die Person, die den Abzug verweigert, Dokumente erstellen, die die Absicht belegen, das Recht auf die betreffende Präferenz auf eine andere Person zu übertragen.

Nuancen eines Standardabzugs

Wenn eine Person einen Standardsteuerabzug erwartet, wann kann ich ihn erh alten? Zunächst einmal stellen wir fest, dass die direkte Unterstützung eines Bürgers bei der Ausübung des Rechts aufdie entsprechende Bevorzugung muss vom Arbeitgeber erfolgen, der die Stellung eines Steuerbevollmächtigten hat. Die Berechnung des Abzugs und dessen Sicherstellung, genauer gesagt die gesetzliche Nichtzahlung der Einkommensteuer in angemessener Höhe, liegt in der Verantwortung des Unternehmens.

Um in den Genuss von Standardsteuerabzügen zu kommen, muss der Arbeitnehmer jedoch den Arbeitgeber über seinen Wunsch informieren, die entsprechende Präferenz zu nutzen. Dies kann durch einen schriftlichen Antrag in der vorgeschriebenen Form erfolgen. Es müssen auch Dokumente beigefügt werden, die das Recht des Arbeitnehmers auf einen Pauschalabzug bestätigen.

Beachte, dass es ein alternatives Szenario gibt. Es geht darum, am Ende des Steuerjahres einen Antrag beim Föderalen Steuerdienst zu stellen. Dieses Schema ist jedoch für die in Betracht gezogene Art des Abzugs normalerweise nicht sehr beliebt, da der Mitarbeiter viel Zeit damit verbringen muss, die erforderlichen Dokumente zu sammeln und mit der Abteilung zu interagieren.

Grundstücksabzüge

Wofür kann ich Steuerabzüge für Immobilienarten erh alten? Das Recht, sie auszustellen, entsteht den Bürgern am häufigsten bei der Durchführung bestimmter Immobilientransaktionen: Kauf, Verkauf oder Bau sowie im Zusammenhang mit Transaktionen mit anderen hochwertigen Gütern wie Autos.

In Bezug auf Immobilien kann angemerkt werden, dass es zwei Hauptkategorien von Vermögensabzügen dieser Art gibt - solche, die sich auf die Kosten für den Erwerb von Wohnraum beziehen, oder solche, die in Verbindung mit dem Einkommen eines Bürgers ausgestellt werden können der Verkauf seinerBesitztümer. Die Mechanismen, innerhalb derer eine Person diese Art von Präferenzen genießen kann, sind unterschiedlich. Daher wird jede Abzugsart trotz ihrer Klassifizierung als allgemeine Kategorie normalerweise in einem separaten Schema betrachtet.

Grundstücksabzüge beim Hauskauf

Die erste Art des Vermögensabzugs ist mit dem Erwerb von Wohnimmobilien durch Bürger verbunden. Das kann eine Wohnung, ein Zimmer oder ein Haus sein. Der Erwerbsmechanismus kann in Form einer Verkaufs- und Kauftransaktion, des Baus eines Objekts oder der Beteiligung an einem Eigenkapitalprojekt ausgedrückt werden. Vor allem trägt der Bürger die persönlichen Ausgaben.

Beim Kauf einer Wohnung kann eine Person bis zu 260.000 Rubel zurückgeben. aus den an den Verkäufer von Immobilien überwiesenen oder in Reparaturen investierten Mitteln, dh auf der Grundlage eines Betrags von bis zu 2 Millionen Rubel. Bis 2014 konnte der entsprechende Abzug nur für eine Wohnung ausgestellt werden, danach für beliebig viele Wohnimmobilien. Wenn ein Bürger Immobilien über eine Hypothek gekauft hat, kann er auch bis zu 390.000 Rubel zurückgeben. von der Höhe der Zinszahlungen an die Bank, dh auf der Grundlage eines Betrags von bis zu 3 Millionen Rubel. Beachten Sie, dass für Transaktionen, die vor 2014 getätigt wurden, der Höchstbetrag der Zahlungen des Föderalen Steuerdienstes für auf ein Hypothekendarlehen übertragene Zinsen nicht begrenzt ist.

Abzugsverfahren beim Wohnungskauf

Wo bekomme ich einen Steuerabzug für den Kauf einer Wohnung? Wie bei den Standardzahlungen können Sie die entsprechende Präferenz sowohl über den Arbeitgeber als auch über den Eidgenössischen Steuerdienst beantragen. Gleichzeitig ist die zweite Methode im Gegensatz zum Szenario mit der vorherigen Art des Abzugs bei den Russen sehr beliebt. Es ist inhauptsächlich aufgrund der Tatsache, dass eine Person einen erheblichen Betrag in ihren Händen hält, dessen Gegenwert nicht leicht zu sammeln ist, indem sie die monatlichen "Geh altserhöhungen" in Form der gesetzlichen Nichtzahlung der persönlichen Einkommenssteuer verwendet.

Wo man beim Wohnungskauf steuerlich absetzen kann, bestimmt der Bürger selbst anhand seiner persönlichen Vorlieben. Es kann festgestellt werden, dass der Satz von Dokumenten zum Erh alt der entsprechenden Präferenz in beiden Szenarien ungefähr gleich ist.

Was kann ich beim Hausbau steuerlich geltend machen? In diesem Fall kann der Grundbetrag für die Berechnung der Zahlungen die Kosten für die Dienstleistungen des Auftragnehmers sowie den Kauf von Baumaterialien umfassen. Die entsprechenden Kosten müssen durch Quittungen, Schecks und andere Dokumente nachgewiesen werden, deren Rechtskraft von den Inspektoren des Föderalen Steuerdienstes anerkannt wird.

Wie viele Steuerabzüge gibt es beim Wohnungskauf? Sobald ein Bürger den Höchstbetrag der Zahlungen ausschöpft - 260.000 für Wohnkosten und 390.000 für Zinsen (wenn die Hypothek ausgestellt wird), verliert er danach das Recht, beim Föderalen Steuerdienst die entsprechende Präferenz zu beantragen, egal wie viele Immobilienobjekte er anschließend erwirbt.

Grundstücksabzüge beim Hausverkauf

Wofür kann ich beim Verkauf einer Wohnung steuerlich absetzen? Der Mechanismus für ihr Design ist wie folgt. Tatsache ist, dass Einkünfte aus dem Verkauf von Wohnungen wie Löhne mit einem Steuersatz von 13 % besteuert werden. Eine angemessene Gebühr muss berechnet werden, wenn eine Person die Immobilie weniger als 3 Jahre besessen hat. Der Gesetzgeber garantierte jedoch den Teilnehmern an Immobilienkauf- und -verkaufstransaktionen einen Abzug in Höhe von 1 Million Rubel. Dieser Betrag kannReduzierung der Wohnkosten, die im Vertrag zwischen dem Verkäufer und dem Käufer der Wohnung enth alten sind. Das heißt, wenn der Wohnungspreis im Rahmen des Vertrags 1 Million 200 Tausend Rubel beträgt, beträgt die Grundlage für die Berechnung der persönlichen Einkommensteuer bei Verwendung der gekennzeichneten Art des Abzugs 200 Tausend Rubel.

Zu beachten ist, dass beide Arten des Vermögensabzugs - sofern die Umsätze im gleichen Besteuerungszeitraum getätigt werden - sich gegenseitig kompensieren dürfen. Wenn beispielsweise eine Person eine Wohnung für 2 Millionen Rubel gekauft hat, muss der Staat ihr 260.000 Rubel zurückgeben. Wenn er im selben Jahr eine andere Immobilie für 1,5 Millionen Rubel verkaufte, dann seine Schulden gegenüber dem Föderalen Steuerdienst in Höhe von 13% von 500.000 Rubel. (Rest bei Anwendung der zweiten Art des Abzugs), nämlich 75.000 Rubel, kann er stornieren, indem er die Verpflichtungen des Staates reduziert. Das heißt, am Ende muss der Föderale Steuerdienst dem Bürger nach zwei von ihm getätigten Transaktionen 185.000 Rubel zahlen.

Sonstige Abzüge für den Verkauf von Immobilien

Die Gesetzgebung der Russischen Föderation erlaubt den Bürgern, nicht nur die Eigentumsabzüge zu erh alten, die mit dem Verkauf von Wohnungen verbunden sind. Es gibt auch eine universellere Präferenz in Höhe von 250.000 Rubel. Es kann auf jede Art von Eigentum angewendet werden, z. B. ein Auto. Das Hauptkriterium für die Berechnung der Einkommensteuer ist hier ähnlich wie beim Vorgang beim Verkauf einer Wohnung - die entsprechende Gebühr ist zu zahlen, wenn das Objekt weniger als 3 Jahre im Besitz war. Beachten Sie, dass ein Bürger versuchen kann, dem Bundessteuerdienst nachzuweisen, dass er früher Ausgaben im Zusammenhang mit dem Erwerb von Eigentum hatte, optional - ein Autooder andere Wertsachen. Wenn dies möglich ist, werden sie auch als eine Art Abzug verwendet. In diesem Fall darf die gesetzlich garantierte Präferenz gar nicht oder nur teilweise in die Berechnung eingehen.

Nun weißt du, wo du eine Wohnung steuerlich geltend machen kannst. Wir haben die Mechanismen untersucht, innerhalb derer es implementiert werden kann, sowie andere Arten von Eigenschaftspräferenzen. Kommen wir zu den folgenden Arten von Zahlungen - Social.

Spezifität der Sozialabzüge

Welche Steuerabzüge können unter den Sozialabgaben erzielt werden? Die Gesetzgebung der Russischen Föderation bildet ihre Sorten, berechnet auf der Grundlage der folgenden Kostenarten:

- für wohltätige Zwecke;

- für Bildung - sowohl der Steuerzahler selbst als auch seine Kinder;

- zur Behandlung - der Bürger selbst sowie seine Familienangehörigen;

- zur Teilnahme an Programmen nichtstaatlicher Pensionskassen.

Das Prinzip der Berechnung des Abzugs ist das gleiche wie bei den oben besprochenen Zahlungsarten: Der Föderale Steuerdienst muss 13 % der entsprechenden Bemessungsgrundlage erstatten.

Bei Ausgaben für wohltätige Zwecke kann der Abzug auf der Grundlage ihres gesamten Betrags berechnet werden, darf jedoch 25 % des Einkommens des Bürgers für den Steuerzeitraum nicht überschreiten.

Die Ausbildungskosten können auf der Grundlage eines Betrags von bis zu 120.000 Rubel berechnet werden. pro Jahr für die Teilnahme an Bildungsprogrammen des Steuerzahlers und bis zu 50 Tausend Rubel. pro Jahr für die Ausbildung jedes Kindes. Wo kanneine Steuergutschrift für Studiengebühren erh alten? Am bequemsten ist es, sich am Ende des Steuerjahres an den Bundessteuerdienst zu wenden.

In Bezug auf die Behandlungskosten sollte gesagt werden, dass sie auf der Grundlage des Betrags berechnet werden, dessen Höchstwert dem Indikator für die Bezahlung der Ausbildung entspricht - 120.000 Rubel. Wo kann ich eine Heilbehandlung steuerlich geltend machen? Wenden Sie sich am besten im Jahr nach dem Berichtsjahr an den Eidgenössischen Steuerdienst.

Berufliche Abzüge

Professionelle Steuerabzüge können von den folgenden Kategorien von Gebührenzahlern in Anspruch genommen werden:

- Unternehmer unter der allgemeinen Steuerregelung;

- Bürger, die Arbeiten und Dienstleistungen im Rahmen von Vertragsverträgen erbringen;

- Notare, Rechtsanwälte und andere Freiberufler.

Es ist festzuh alten, dass die Struktur der Berufsabzüge recht komplex ist. Das Grundprinzip für die Verwirklichung der Rechte der Bürger auf diese Präferenzen ist ihre Möglichkeit, dem Föderalen Steuerdienst Dokumente vorzulegen, die die mit einer bestimmten Aktivität verbundenen Kosten bestätigen.

Im Erfolgsfall können die entsprechenden Beträge abgezogen werden – sie mindern das Einkommen. Aber auch wenn eine Person solche Dokumente nicht beim Föderalen Steuerdienst einreicht, kann die Abteilung unbestätigte Ausgaben für sie genehmigen. Ihr Wert hängt von der beruflichen Spezialisierung einer Person ab und beträgt etwa 30-40 % des Einkommens.