Konkurs von Versicherungsunternehmen: Merkmale des Verfahrens

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Bei der Analyse der Grundlagen der Finanztätigkeit von Versicherungsorganisationen ist die Zahlungsunfähigkeit (Konkurs) dieser Strukturen von besonderem Interesse.

Relevante Fragen beziehen sich auf die Gründe für die Insolvenzerklärung von Unternehmen, das Verfahren und die Bedingungen für die Umsetzung von Maßnahmen zur Verhinderung des Konkurses, die gesetzlich vorgeschriebenen Verfahren und andere Probleme, die sich ergeben, wenn ein Unternehmen die Forderungen der Gläubiger nicht befriedigen kann vollständig.

In dem Artikel werden wir die Merkmale des Konkurses von Versicherungsunternehmen betrachten.

Grundlagen

Als allgemeines Zeichen für die Zahlungsunfähigkeit juristischer Personen gilt die Unfähigkeit, Verbindlichkeiten gegenüber Gläubigern und das Budget innerhalb von drei Monaten ab dem Datum zurückzuzahlen, an dem die Anforderungen hätten erfüllt werden müssen.

Die wichtigsten Vorschriften, die die Merkmale des Konkurses von Versicherungsunternehmen definieren, sind im Bundesgesetz Nr. 127 festgelegt.

Präventivmaßnahmen

Zur Verhinderung der Zahlungsunfähigkeit (Konkurs) von Versicherungsunternehmen sind folgende Regulierungsinstrumente vorgesehen:

• BereitstellungFinanzielle Unterstützung durch die Gründer/Teilnehmer der juristischen Person oder andere Personen.
• Änderung der Struktur der Verbindlichkeiten und Vermögenswerte.
• Erhöhung des Aktienkapitals.
• Umstrukturierung.
• Andere gesetzlich nicht verbotene Maßnahmen.

Grund für die Umsetzung von Präventionsmaßnahmen

Maßnahmen zur Verhinderung der Insolvenz eines Versicherungsunternehmens werden ergriffen, wenn:

1. Wiederholte Weigerung, Geldverpflichtungen gegenüber Gläubigern innerhalb eines Monats zurückzuzahlen. Unter Verweigerung versteht man die Nichterfüllung/nicht ordnungsgemäße Erfüllung von Anforderungen innerhalb von zehn Tagen ab dem Datum des Eintritts der betreffenden Verpflichtung, sofern gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Es zählen nur Werktage.
2. Nichterfüllung der Verpflichtung, Zahlungen vom Budget innerhalb von 10 Tagen (Arbeitstag) ab dem Datum ihres Auftretens abzuziehen.
3. Unzureichende Mittel für die rechtzeitige Rückzahlung von Schulden (auch vor dem Budget), wenn die Frist dafür abgelaufen ist.
4. Wiederholter Verstoß gegen die vom Finanzministerium festgelegten Anforderungen an die Struktur und Zusammensetzung des Vermögens innerhalb von 12 Monaten. ab dem Datum der Entdeckung des ersten Verstoßes.
5. Widerruf, Aussetzung oder Einschränkung der Betriebserlaubnis.

Innerhalb von 15 Tagen nach Eintritt dieser Umstände muss die Versicherungsgesellschaft hierüber eine Mitteilung an die Aufsichtsbehörde (Zentralbank) senden. Beigefügt ist ein Plan zur Wiederherstellung der Zahlungsfähigkeit. Diese Maßnahmen werden durchgeführt, wenn keine Anzeichen für eine Insolvenz der Versicherungsgesellschaft vorliegen.

Innerhalb von 30 Tagen (Werktagen) nach Erh alt des Plans entscheidet die Aufsichtsbehörde auf der Grundlage der Ergebnisse ihrer Studie über die Bestellung eines vorübergehenden Administrators in der Versicherungsgesellschaft oder über die Unangemessenheit dieser Bestellung. In den durch Beschlüsse des Finanzministeriums vorgesehenen Fällen hat er auch das Recht, eine Vor-Ort-Besichtigung zu beschließen. Die Überprüfung erfolgt in der von der Aufsichtsbehörde vorgeschriebenen Weise.

Besonderheiten der Insolvenz eines Versicherungsunternehmens

Als Ergebnis der Analyse des Plans zur Wiederherstellung der Zahlungsfähigkeit oder der Ergebnisse einer Vor-Ort-Prüfung können Anzeichen einer Zahlungsunfähigkeit festgestellt werden. In solchen Fällen stellt die Aufsichtsbehörde einen Antrag auf Insolvenz des Versicherungsunternehmens (ein Musterdokument ist im Artikel dargestellt).

Wenn eine juristische Person Versicherungen im Zusammenhang mit der Tätigkeit eines Gewerkschaftsverbandes der Versicherer oder einer anderen Organisation durchführt, die für die Überweisung von Entschädigungszahlungen zuständig ist, muss der Manager innerhalb einer Woche ab dem Datum eine Mitteilung an diese Strukturen senden das Vorliegen von Gründen für die Durchführung konkursverhindernder Maßnahmen. Die entsprechende Bestimmung legt den 4. Teil von Art. 184.1 FZ Nr. 127.

Bei der Durchführung des Konkursverfahrens eines Versicherungsunternehmens tragen Gewerkschaften Pflichten und üben die Rechte aus, die das Gesetz für Finanzstrukturen vorsieht.

Provisorische Verw altung

Sie wird zugeteilt wenn:

1. Die Gründe für die Umsetzung von Maßnahmen zur Verhinderung der Insolvenz eines Versicherungsunternehmens in ErmangelungBenachrichtigung der Aufsichtsbehörde über ihre Anwesenheit.
2. Es wurde eine Entscheidung getroffen, einen Plan zur Wiederherstellung der Zahlungsfähigkeit umzusetzen oder die Kontrolle über seine Ausführung zu erlangen.
3. Die juristische Person erfüllt die Punkte des Plans nicht/nicht ordnungsgemäß.

Die Aufsichtsbehörde muss den Beschluss zur Einführung einer Übergangsverw altung begründen.

Gesetzliche Anforderungen

Die Entscheidung über die Einführung einer vorläufigen Verw altung erfolgt grundsätzlich in Fällen des Widerrufs, der Aussetzung oder der Einschränkung der Konzession. Die Gründe dafür sind:

1. Die Durchführung von Tätigkeiten durch eine Versicherungsgesellschaft, die nach den Vorschriften der Russischen Föderation verboten ist, sowie die Verletzung der Bedingungen für die Erteilung einer Genehmigung.
2. Versäumnis der Organisation, die Bestimmungen der Gesetzgebung über Versicherungstätigkeiten in Bezug auf die Schaffung und Platzierung von Mitteln aus Fonds, Rücklagen und Eigenmitteln einzuh alten und die Durchführung von Ausgleichszahlungen zu gewährleisten.
3. Nichterfüllung der Anforderungen an die Gesellschaft zur Sicherstellung des Verhältnisses der Eigenmittel der Gesellschaft und der von ihr übernommenen Verpflichtungen sowie sonstiger Anforderungen im Zusammenhang mit der Aufrechterh altung der Zahlungsfähigkeit und finanziellen Stabilität.
4. Unzureichende Mittel für die rechtzeitige Rückzahlung der Verbindlichkeiten gegenüber den Gläubigern und des Budgets.

Das Versicherungsunternehmen hat das Recht, die Entscheidung der Aufsichtsbehörde in einem Schiedsverfahren oder vor einem ordentlichen Gericht anzufechten. Das Berufungsverfahren setzt die vorläufige Verw altung jedoch nicht aus.

Konkurszeichen

Sie sind in der Kunst etabliert. 183.16 des Bundesgesetzes Nr. 127. Das Konkursverfahren von Versicherungsorganisationen wird eingeleitet, wenn:

1. Der Gesamtbetrag der von den Gläubigern erklärten Forderungen für Geldverpflichtungen, für die Zahlung von Abfindungen oder Löhnen von Bürgern, die im Rahmen von Arbeitsverträgen gearbeitet haben (arbeiten), oder die Gesamtschuld gegenüber dem Haush alt beträgt nicht weniger als 100.000 Rubel, und diese Anforderungen nicht innerhalb von zwei Wochen nach ihrer Ausführung erfüllt werden. Gleichzeitig müssen Verpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern durch in Kraft getretene Rechtsakte bestätigt werden.
2. Die Schieds- oder Allgemeingerichtsentscheidungen, wonach zur Vollstreckung der Entscheidung des Schiedsgerichts über die Zwangsvollstreckung in das Vermögen einer Finanzorganisation ILs (Vollstreckungsbescheide) ergangen sind, wurden nicht vollstreckt. Die Höhe der Gläubigerforderungen spielt keine Rolle.
3. Der Wert des Eigentums/Vermögens des Unternehmens reicht nicht aus, um die Verbindlichkeiten gegenüber den Gläubigern und das Budget zu begleichen.
4. Die Tätigkeit der Übergangsverw altung führte nicht zur Wiederherstellung der Zahlungsfähigkeit.

Muster Konkursantrag einer Versicherungsgesellschaft

Die Kontrollstelle gibt im Dokument an:

1. Name des Gerichts, bei dem sie eingereicht wird.
2. Name der Versicherungsorganisation, Adresse, Identifikationsdaten. Letztere enth alten die Nummer des staatlichen Registrierungseintrags im Status einer juristischen Person, TIN.
3. Name der Kontrollstruktur und ihre Adresse.
4. Forderungsvolumen aus Geldschulden, Betragrückständige Haush altsbeiträge, Wert von Vermögenswerten (Liegenschaften) oder sonstige verfahrensrelevante Angaben.
5. F. Amtierender Insolvenzverw alter, Name und Anschrift der Selbstregulierungsstruktur, in der er Mitglied ist, oder Name der Organisation, von der er zugelassen werden muss, deren Anschrift.
6. Liste der Bewerbungen.

Die Stellungnahme der Übergangsverw altung enthält bis auf einige Punkte praktisch die gleichen Angaben:

1. Anstelle des Namens der Kontrollstelle der vollständige Name des Leiters der Übergangsverw altung, die Adresse, an die die Korrespondenz gesendet wird, die Einzelheiten des Dokuments, das die Zustimmung der Person in dieser Position bestätigt.
2. Der Name der Selbstregulierungsstruktur und ihre Adresse werden angegeben, wenn der Leiter der Verw altung ein Schlichtungsmanager ist.
3. Information über die Kandidatur des Konkursverw alters, wenn dieser nach Bundesgesetz Nr. 127 nicht die Einlagensicherungsanst alt ist.

Bewerbungsanhänge

Neben den Unterlagen, deren Liste von der APC festgelegt wird, sind dem Antrag beigefügt:

1. Konstituierende Dokumentation einer Versicherungsgesellschaft, Bescheinigung über die staatliche Registrierung im Status einer juristischen Person.
2. Bilanz zum letzten Bilanzstichtag oder an ihre Stelle tretende Unterlagen.
3. Die Entscheidung der Kontrollstruktur, einen Antrag an ein Schiedsverfahren zu stellen, der von der vorläufigen Verw altung erstellt wurde, wenn das Bundesgesetz Nr. 127 dies nicht vorsiehtdie Verw altung selbst übernehmen.
4. Bericht über den Wert aller Vermögenswerte der Versicherungsgesellschaft, erstellt vom Gutachter (falls vorhanden).
5. Abschluss über die finanzielle Lage des Versicherungsunternehmens, wenn der Antrag gem. 183.13 des Bundesgesetzes Nr. 127 oder ein Bericht über die Arbeit der vorläufigen Verw altung, wenn die Berufung an das Gericht gemäß Art. 183.14 desselben Gesetzes.
6. Sonstige Dokumente gemäß Bundesgesetz Nr. 127.

Bewerbung annehmen

Kopien des Schiedsspruchs über die Annahme der Berufung zur Prüfung werden dem Antragsteller, der Versicherungsgesellschaft und der Kontrollbehörde spätestens am Tag nach seinem Erlass zugesandt.

Die Aufsichtsbehörde übersendet ihrerseits eine Kopie des Bescheids an die Selbstregulierungsorganisation und die Einlagensicherungsanst alt.

Fallprüfung

Verfahren über den Konkurs von Versicherungsunternehmen werden vor dem Schiedsgericht geführt. In diesem Fall gelten die Bestimmungen des APC und des Bundesgesetzes Nr. 127.

Ein Antrag auf Insolvenz eines Versicherungsunternehmens wird vom Gericht angenommen, wenn mindestens eines der oben genannten Anzeichen vorliegt. Im Falle der Insolvenz eines Versicherungsunternehmens wird bei der Beurteilung der Vermögenslage dessen Verpflichtung zur Leistung von Ausgleichszahlungen sowie zum Abzug eines Teils der Prämie im Falle einer vorzeitigen Beendigung des Versicherungsvertrags berücksichtigt. Die Verpflichtung muss durch Bundesgesetz begründet, durch Gerichtsbeschluss oder Versicherungsvertrag vollstreckbar sein.

Bei Eröffnung des InsolvenzverfahrensVersicherungsorganisation auf Antrag der vorläufigen Verw altung, soll die Verfahrensdauer 4 Monate nicht überschreiten. ab dem Datum der Annahme des Antrags auf Prüfung. Dieser Zeitraum umfasst die Zeit, die für die Vorbereitung von Materialien und das Treffen einer Entscheidung vorgesehen ist.

Nuancen

Bei der Prüfung eines Falles gelten die im Bundesgesetz Nr. 127 vorgesehenen Verfahren zur Beitreibung und externen Verw altung nicht.

Bei Einleitung eines Verfahrens auf Antrag der vorläufigen Verw altung wegen Unmöglichkeit der Wiederherstellung der Zahlungsfähigkeit des Unternehmens wird das Überwachungsverfahren nicht übertragen.

Vertragsauflösung

Entschließt das Gericht innerhalb eines Monats nach Erh alt der entsprechenden Mitteilung, das Unternehmen für zahlungsunfähig zu erklären und ein Insolvenzverfahren einzuleiten, können die Versicherungsnehmer den Versicherungsvertrag einseitig kündigen.

Gleichzeitig haben sie Anspruch auf einen Teil der an das insolvente Unternehmen gezahlten Prämie für die noch nicht abgelaufene Vertragsdauer oder auf eine Rückzahlung.

Gläubigerversammlung

Ihre Teilnehmer sind die berechtigten Organe und Insolvenzgläubiger, deren Forderungen am Tag der Versammlung in das Register eingetragen werden. Diese Körperschaften sind stimmberechtigt.

Vertreter können ohne Stimmrecht an der Versammlung teilnehmen:

• der Mitarbeiter des Schuldners;
• Teilnehmer/Gründer;
• einer Selbstregulierungsorganisation, in der der Schlichtungsmanager Mitglied ist;
• Aufsichtsbehörde.

DiesePersonen können zu Themen sprechen, die auf der Tagesordnung der Sitzung stehen. In der Regel ist die Adresse, an der Gläubigerversammlungen in Moskau über Schiedsentscheidungen in Insolvenzfällen von Versicherungsunternehmen abgeh alten werden, Bolshoy Golovin Lane, 3, bldg. 2 (2. Stock).

Übertragung des Versicherungsbestandes

Die Begünstigten und Versicherungsnehmer sind von der vorläufigen Verw altung, dem Insolvenzverw alter oder (falls nicht bestellt) vom Versicherungsunternehmen selbst über die bevorstehende Bestandsübertragung zu informieren. Die Bekanntmachung erfolgt gemäß Art. 28 F 127, spätestens einen Monat vor dem Eingriff.

Die Mitteilung muss folgende Angaben enth alten:

1. Name des den Versicherungsbestand übertragenden Unternehmens, staatliche Registrierungsnummer im Status einer juristischen Person, TIN, Adresse.
2. Grund für diesen Vorgang.
3. Informationen zur Aussetzung/Beschränkung der Befugnisse der ausführenden Organe der das Portfolio übertragenden Organisation.
4. Name der Verw altungsgesellschaft, Identifikationsmerkmale (TIN, staatliche Registrierungsnummer), Adresse.

IC "Anlagen und Finanzen"

Im Juli 2016 wurden auf Beschluss der Zentralbank die Befugnisse der Führungsorgane des Unternehmens ausgesetzt. Im Oktober desselben Jahres erschienen Informationen über den Widerruf der Konzession bei der Investment- und Finanzversicherungsgesellschaft. Der Konkurs des Unternehmens wurde von einer von der Zentralbank eingesetzten vorläufigen Verw altung eingeleitet.

Die Entscheidung, die Lizenz zu widerrufen, wurde begründet durch:

1. Begehung von Handlungen, die dem widersprechenHF-Gesetzgebung.
2. Das Vorhandensein von Abweichungen von den Bestimmungen von Rechtsakten, die nicht innerhalb der vorgeschriebenen Frist korrigiert wurden.
3. Nichteinh altung der Anweisungen der Zentralbank.

Als die ersten Informationen über die Wahrscheinlichkeit einer Einleitung eines Verfahrens gegen das Unternehmen auftauchten, wurde Kunden und Partnern geraten, ihre Ansprüche so schnell wie möglich schriftlich geltend zu machen und an das Schiedsgericht zu senden.

SG "Uralsib"

Der erste Antrag von Einzelpersonen auf Insolvenz des Unternehmens wurde im Dezember 2016 bei Gericht eingereicht. Am 31. Januar 2017 wurde der erste Antrag von einer juristischen Person gestellt.

Laut einer Umfrage unter mehreren Marktteilnehmern erreichen die Schulden des Unternehmens gegenüber Partnern mehrere zehn Millionen Rubel.

Analyse des Jahresabschlusses für 2015 zeigte, dass die Organisation zwei Jahre hintereinander mit negativem Kapital gearbeitet hat. Das Vermögen des Unternehmens am Ende dieses Jahres war weniger als die Höhe der Verbindlichkeiten um 2,9 Milliarden Rubel. Darüber hinaus hat das Unternehmen gegen die Standards der Zentralbank in Bezug auf die Solvabilitätsspanne, die Platzierung von Eigenmitteln und Versicherungsrückstellungen verstoßen.

11.08.2016 wurde die Gültigkeit der Lizenz von Uralsib SG wegen Nichteinh altung der Anweisungen der Zentralbank eingeschränkt.

Ende Januar wurde die Zuverlässigkeitsbewertung des Unternehmens mit B++ bestätigt.

Ein solch niedriger Wert ist laut Experten mit der Nichterfüllung regulatorischer Anforderungen und einer negativen Abweichung der tatsächlichen Solvabilitätsspanne von der etablierten Norm verbunden.

Spezialisten bemerkten auch:

• negative MargeEigenmittel und Vermögen;
• Reduktion der Eigenmittel;
• negatives Ergebnis des Versicherungsgeschäfts in 4 aufeinanderfolgenden Quartalen ohne kumulative Gesamtsumme überprüft;
• Reduktion der Beiträge;
• geringe Liquidität (Amortisation) von Investitionen und Wertminderung;
• hohes Verhältnis von Forderungen und Verbindlichkeiten zu Vermögenswerten etc.

Man muss dazu sagen, dass die Gerüchte über den Bankrott der Uralsib-Versicherungsgesellschaft schon seit geraumer Zeit im Umlauf sind. Diese Gesellschaft gehört zum Vermögen der Uralsib Bank, wo seit Herbst 2015 ein Beitreibungsverfahren unter Beteiligung des Leiters der Öl- und Gasindustrie, V. Kogan, und der Einlagensicherungsagentur durchgeführt wird.

SK "Podmoskovye"

Seit dem 24. Mai 2017 arbeitet eine kommissarische Verw altung in der Organisation. Am 20. Juli wurde beim Moskauer Schiedsgericht ein Antrag auf Eröffnung des Insolvenzverfahrens registriert. Die Versicherungsgesellschaft Podmoskovye verlor bereits am nächsten Tag ihre Lizenzen - am 21. Juli wurde sie von der Zentralbank widerrufen. Dem Unternehmen ist es untersagt, Aktivitäten zur freiwilligen Personen- und Sachversicherung sowie zu OSAGO durchzuführen.

Die entsprechende Entscheidung wurde von der Aufsichtsbehörde im Zusammenhang mit dem Versäumnis des Unternehmens getroffen, Verstöße gegen die Bestimmungen der Gesetzgebung über Versicherungstätigkeiten innerhalb der von der Zentralbank festgelegten Frist zu beseitigen, im Zusammenhang mit deren Identifizierung die Gültigkeit der Lizenzen wurde ausgesetzt.

Insbesondere hat die Gesellschaft die Anforderungen an die Zahlungsfähigkeit und finanzielle Stabilität im Hinblick auf die Schaffung von Versicherungen nicht erfülltReserven, die Bedingungen und das Verfahren für die Anlage von Reserven und Eigenmitteln sind nicht erfüllt.

Nach Angaben der Zentralbank überstiegen die Gebühren der Versicherungsgesellschaft für 2016 1,6 Milliarden Rubel und die Zahlungen beliefen sich auf 596,7 Millionen Rubel.