Arten von Bankgeschäften. Abrechnungs- und Bargelddienste. Operationen von Banken mit Wertpapieren

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Bevor Sie wissen, welche Arten von Bankgeschäften es gibt, müssen Sie einige der wichtigsten Definitionen verstehen. Was ist zum Beispiel die betreffende Institution selbst? In der modernen Wirtschaftsterminologie fungiert die Bank als Finanz- und Krediteinheit, die alle Arten von Geschäften sowohl mit Geld als auch mit Wertpapieren durchführt. Darüber hinaus ist er befugt, verschiedene natürliche und juristische Personen sowie natürlich die Regierung mit allen Arten von Dienstleistungen zu versorgen. Sie können sich diese Struktur als eine kommerzielle Organisation vorstellen, die zur Erzielung von Gewinnen gegründet wurde, bestimmte Bankgeschäfte durchführt und mit exklusiven Rechten ausgestattet ist, um Mittel von Dritten zu beschaffen, mit deren anschließender Platzierung im eigenen Namen.

Hauptklassifikation

In der modernen Welt hat fast jedes Konzept eine bestimmte Typologie. So können wir einige der wichtigsten Banken hervorhebenOperationen. Es gibt nur drei davon:

• Einlagen in Fremdwährung anziehen;
• Kreditgeschäfte;
• Neukundengewinnung.

Lassen Sie uns jeden genauer betrachten. Der erste Typ zielt also darauf ab, Mittel unter den Bedingungen zu beschaffen, die unmittelbar nach Abschluss des Vertrags zwischen Organisationen zur Ausführung akzeptiert werden. Kreditgeschäfte wiederum zeichnen sich dadurch aus, dass die zuvor in Anspruch genommenen Mittel von der Bank im eigenen Namen verteilt und gemäß der Vereinbarung, die die Bedingungen für die Rückzahlung festlegt, wieder aufgefüllt werden. Der dritte Typ ist besonders wichtig, da die betreffende Finanzstruktur wie jede andere Organisation einer kontinuierlichen Entwicklung bedarf. Die Pflege bestehender Beziehungen und die ständige Gewinnung neuer Kunden sollten durch die Schaffung profitabler und günstiger Bedingungen für die Zusammenarbeit sichergestellt werden.

Weitere Sorten

Unter anderem lassen sich alle Bankgeschäfte und Transaktionen in aktive und passive unterteilen. Die erste sind traditionell Kredite. Dies ist die Haupttätigkeit, aus der die oben genannte Struktur Einnahmen erzielt. Bankdarlehensprodukte profitieren in der Regel von den Zinsen, die Kunden monatlich für die erbrachten Leistungen zahlen. Es ist jedoch wichtig, sich daran zu erinnern, dass der für aktive Transaktionen erhobene Zinssatz die Indikatoren für passive Transaktionen übersteigen sollte. Alle anderen von der Bankstruktur erbrachten Dienstleistungen können sicher auf die Anzahl der Abwicklungsdienste zurückgeführt werden, die inhaben wiederum auch eine Einteilung in mehrere Grundtypen.

Die Abwicklungsvorgänge umfassen also die folgenden Arten: Anlage- und Bargeldaktivitäten sowie Spareinlagen und Einlagen. Zu beachten ist auch, dass letztere im Bereich der Bankdienstleistungen eine besonders wichtige Rolle einnehmen. Dies ist die Hauptart der passiven Operationen. Der Hauptzweck aller Einlagen besteht darin, die der Bank zur Verfügung stehenden Mittel schrittweise zu erhöhen. Abrechnungstransaktionen dieser Art gelten nicht nur für die Konten großer staatlicher Institutionen, sondern auch für relativ kleine private Organisationen sowie für Einzelpersonen, die den Wunsch geäußert haben, ihre Ersparnisse der einen oder anderen Bank anzuvertrauen.

Bankentwicklungen

Im Laufe der Zeit wurden die Aktivitäten der betrachteten Strukturen ständig und kontinuierlich komplexer und universeller, woraufhin die erbrachten Dienstleistungen immer vielfältiger wurden. Die Arten von Bankgeschäften erweiterten sich, die Organisation der Arbeit änderte sich. Die Entstehung neuer Arten von Aktivitäten wurde durch die Erzielung eines erheblichen Gewinns bei gleichzeitig minimierten Risiken bestimmt. Die beschriebenen Maßnahmen wirken sich positiv auf die weitere Bildung von außerbilanziellen Geschäften aus, die weder passiven noch aktiven Einnahmen eindeutig zugeordnet werden können. Daher sind die aufgeführten Arten von Bankgeschäften nicht in der Bilanz enth alten, und die daraus erh altenen Provisionen sind nicht steuerpflichtig.

Außerbilanzielle Aktivitäten sind bekanntschon lange, aber in letzter Zeit ist es besonders gefragt. Zwei seiner Varianten gewinnen aktiv an Popularität: Börsen und Finanzdienstleistungen. Dazu gehören traditionell das Eigenkapitalmanagement, Beratungstätigkeiten und die Planung von Steuer- und Haush altsfunktionen. Auch auf das sogenannte Garantiegeschäft sollten Sie achten. Es gehört auch zu den außerbilanziellen Geschäften. Eine Besonderheit ist, dass die Bank in diesem Fall nicht nur als Vermittler, sondern auch als direkter Teilnehmer an jeder Transaktion fungiert. Die oben genannten Dienstleistungen haben einen großen Einfluss auf die Gesamtentwicklung der Finanztätigkeit der betreffenden Struktur, da sie die Erweiterung der Anwendungsgrenzen ermöglichen.

Wertpapiere

Dieser Begriff impliziert ein Dokument, das die damit verbundenen Eigentumsrechte bescheinigt und auch die Fähigkeit hat, unabhängig auf dem Markt zu zirkulieren und ein vollwertiger Gegenstand aller Transaktionen (z. B. Kauf und Verkauf) sein kann. Es ist wichtig zu bedenken, dass Wertpapiere einmalige oder dauerhafte Einkommensquellen sind und als eine Art Geldkapital eingestuft werden können. Folglich erfolgen Übertragungen solcher Dokumente nach Eintragung in ein besonderes Register. Darüber hinaus bedeutet der Eigentümerwechsel die Übertragung aller darin angegebenen Rechte.

Wertpapiere werden oft verwendet, um die Aktivitäten und das erfolgreiche Funktionieren verschiedener kommerzieller Einheiten zu organisieren. Es gibt Kredit(Wechsel, Anleihen) und Zahlungsmittel (Schecks). Alle diese Dokumente sollen eine einfache und schnelle Übertragung von Rechten sowohl auf materielle als auch auf andere Vorteile gewährleisten. Somit werden alle Operationen von Banken mit Wertpapieren in zwei Hauptkategorien unterteilt:

• ihre eigenen Dokumente dieser Art herausgeben;
• Aktionen mit Kundenmaterialien.

Nach Erh alt einer Sonderlizenz haben die oben beschriebenen Strukturen das Recht, die treuhänderische Verw altung der ausgestellten Dokumentation gemäß dem abgeschlossenen Vertrag auszuüben, häufiger mit juristischen Personen, manchmal aber auch mit natürlichen Personen. Darüber hinaus wird es möglich, die folgenden Operationen von Banken mit Wertpapieren durchzuführen: Ausgabe, Verkauf, Kauf, Lagerung und Abrechnung der oben genannten Materialien, die als Zahlungsdokumente verwendet werden. Dies hilft, Geld auf Konten und Einlagen zu locken.

Lassen Sie uns jede der oben genannten Arten von Operationen genauer betrachten. Die erste Kategorie impliziert also die Beauftragung von Transaktionen wie Kauf und Verkauf durch eine Geschäftsbank auf eigene Kosten und in eigenem Namen. Als charakteristisches Merkmal kann die Tatsache angesehen werden, dass nur eine juristische Person als Händler auftreten kann. Zweite Aktivitätskategoriewird durch den Abschluss von Geschäften bestimmt, bei denen eine Geschäftsbank nur ein Anw alt oder ein Kommissionär ist, und alle ihre Handlungen werden durch den entsprechenden Vertrag bedingt. Die Verwahrungstätigkeit drückt sich wiederum in der Erbringung von Dienstleistungen aus, die in der Aufbewahrung von Urkunden und der Verrechnung von Rechten bestehen. Auch diese Funktion steht nur juristischen Personen zur Verfügung. Zudem ist zu beachten, dass der Abschluss des sogenannten Depositary Agreements keine Grundlage für die Eigentumsübertragung ist.

Alle Operationen von Geschäftsbanken mit Schuldscheinen im Zusammenhang mit der Kategorie Management zielen darauf ab, Wertpapiere treuhänderisch zu veräußern. Gleichzeitig müssen im Interesse der Person, die eine solche Vereinbarung mit der Bank abgeschlossen hat, während der gesamten Vertragslaufzeit für diese Struktur gegen zuvor vereinbartes Entgelt gehandelt werden. Es ist zu beachten, dass nicht nur die Wertpapiere selbst in Besitz genommen werden, sondern auch die Gelder, die anschließend in sie investiert werden, sowie Materialien, die als Ergebnis der Verw altung erh alten werden. Schließlich stellen wir fest, dass die Tätigkeit mit Clearing-Charakter die gegenseitigen Verpflichtungen der Parteien bestimmt. Dabei kann es sich um Sammlungen, Anpassungen und Abstimmungen von Informationen zu Transaktionen im Zusammenhang mit Wertpapieren und die anschließende Erstellung verschiedener Buchh altungsunterlagen handeln.

Direkter Kundenservice

Abrechnungs- und Bargelddienste sind eine weitere wichtige Funktion von Bankstrukturen, die die Zusammenarbeit mit natürlichen und juristischen Personen umfasst. Ihr HauptAufgabe ist es, den Kunden, die sich beworben haben, das gesamte Leistungsspektrum vorzustellen. Dies kann sowohl die Speicherung und Bewegung als auch die Registrierung finanzieller Ressourcen umfassen. Abwicklungs- und Bargelddienstleistungen können daher in mehrere Hauptkategorien unterteilt werden: bargeldlose, Bargeld- und Devisentransaktionen sowie Acquiring. Für ein effektives Finanzmanagement bieten Bankstrukturen entwickelte Servicepakete. Aus diesen können Sie diejenige auswählen, die den Anforderungen und Erwartungen des Kunden am besten entspricht.

Bargeldlose Transaktionen

Die vorstehenden Rechnungen zeichnen sich traditionell durch die effektive Ausführung aller Aufträge, die systematische Meldung des Eingangs oder der Ausgabe verfügbarer Mittel, die Erstellung und Bereitstellung von Zwischen- und Endergebnissen für alle laufenden Prozesse aus. Die Kontrolle über das Verfahren zur Durchführung von Bargeldtransaktionen dieser Art wird sowohl von der Bank als auch von dem Kunden ausgeübt, der sich an ihn gewandt hat. Die Übermittlung von Korrespondenz und Bestellungen zwischen den beiden genannten Parteien erfolgt auf zwei Wegen. Die erste – klassische – beinh altet die Zustellung der Papierdokumentation persönlich oder durch autorisierte Personen. Die zweite Option hat in den letzten Jahren aktiv an Popularität gewonnen. Das ist Internet-Banking. Diese Verw altungsmethode ermöglicht es Ihnen, finanzielle Ressourcen aus der Ferne zu verw alten. Das vorgestellte System wird bereits in vielen Organisationen eingesetzt, da alle Bestellungen und Anforderungen über das Internet gesendet werden können, wodurch Sie Bestellungen schnell und effizient verfolgen können.

Währungstransaktionen

Jedes Unternehmen hat sein eigenes Bankkonto. Solche Konten werden selten verwendet, um eine passive Art von Einkommen zu erh alten, da das Hauptziel darin besteht, einen schnellen und zuverlässigen Zugriff auf gutgeschriebene Gelder über verschiedene Kanäle zur Übermittlung von Aufträgen zu ermöglichen. Die Führung eines Bankkontos kann sowohl in Rubel als auch in Fremdwährung erfolgen. Die letztere Option wird aktiv genutzt, wenn die Organisation ihre Aktivitäten mit ausländischen Banknoten ausübt. In solchen Situationen müssen Sie drei Konten eröffnen: Giro-, Transit- und Buchh altungskonten. Der erste ist für die direkte Verfügung über die verfügbare Währung erforderlich, der zweite führt Aufzeichnungen über eingehende Gelder und der dritte wird verwendet, um die erworbene Währung auf dem Inlandsmarkt zu verbuchen. Transaktionen auf einem Bankkonto in Fremdwährung bieten ihrem Besitzer eine ganze Reihe von Dienstleistungen: den Erwerb und den anschließenden Verkauf von Banknoten auf Wunsch des Kunden; Conversion-Aktivität; Verkauf von Deviseneinnahmen; Überweisung von Geldern gemäß den abgeschlossenen Export-Import-Geschäften des Eigentümers.

Erwerb

Dieser interessante Begriff verbirgt eine weit verbreitete Funktion - das Bezahlen mit einer Bankkarte beim Bezahlen verschiedener Waren und Dienstleistungen in Einzelhandelsgeschäften. Solche Aktionen werden erst nach Abschluss eines separaten Vertrages verfügbar. Die für die Erbringung der oben genannten Dienstleistungen verantwortliche Stelle wird als Acquirer bezeichnet. an der ZahlZu den Aufgaben gehören die Bereitstellung und Installation von entsprechendem Equipment in den Verkaufsstellen sowie deren spätere Wartung und natürlich die termingerechte Durchführung aller Aktivitäten rund um den Einsatz von Plastikkarten. Es sei darauf hingewiesen, dass ähnliche Möglichkeiten für die Annahme von Zahlungen über das Internet vorgesehen sind. In solchen Fällen werden Kartenleseterminals durch spezielle Programme ersetzt, deren Formulare vom Käufer ausgefüllt werden. Dieser Dienst heißt Internet Acquiring.

Bargeld

Wie alle oben genannten Arten von Bankgeschäften umfasst diese Kategorie Aktionen mit den Finanzen des Kunden, der sich beworben hat. Nach Abschluss des Vertrages über Abrechnungs- und Bargelddienstleistungen erhält die Organisation die Möglichkeit, ein Scheckbuch auszustellen. Es ist notwendig, Bargeld zu erh alten, das anschließend zur Finanzierung der Geschäftstätigkeit des Unternehmens, zur Bezahlung von Waren von Lieferanten sowie zur Zahlung von Gehältern an Mitarbeiter verwendet werden kann. In der modernen Welt ist eine Firmenbankkarte eine hervorragende Alternative zum bekannten Scheckbuch. Parallel zu seiner Registrierung findet ein Verfahren zur Eröffnung eines Spezialkontos statt, nach dem ein Kreditinstitut Aufzeichnungen über alle mit ihm durchgeführten Handlungen führen kann.

Durch die Registrierung jeder Transaktion mit einer Bankkarte können Sie jederzeit eine Abrechnung mit allen Umsätzen erh alten und das verbleibende Guthaben berechnen. Außerdem,Mit Hilfe des oben genannten Dienstes können Sie Berechnungen zur Deckung von Kosten in zwei Kategorien erstellen: Betriebskosten und Gemeinkosten sowie Kosten, die direkt mit der Haupttätigkeit verbunden sind. Zu ersteren gehören traditionell die Anschaffung von Büro- und Schreibwaren, der notwendigen Software und Schulungsmaterialien. Der vorgestellten Kategorie wird auch die Bezahlung der Dienste verschiedener verwandter Dienste (z. B. Post oder Kurier) zugeschrieben. Die zweite Art von Ausgaben, die mit einer Firmenbankkarte bezahlt werden können, umfasst wiederum Abrechnungen mit Lieferanten, Repräsentations- und Reisekosten (bestehend aus Buchung und Kauf von Tickets, Bezahlung von Hotelzimmern und Mahlzeiten für Mitarbeiter, Autovermietung).

Darüber hinaus umfasst diese Kategorie auch Abrechnungen mit Gegenparteien, deren Dienstleistungen in direktem Zusammenhang mit der Hauptgeschäftssparte stehen. Es ist zu beachten, dass alle Ausgaben, die zur Zahlung mit einer Firmenbankkarte eingereicht werden, nur dann der Steuerbuchh altung zugerechnet werden müssen, wenn sie durch entsprechende Unterlagen gemäß der geltenden Abgabenordnung geregelt und bestätigt werden. Somit bietet die obige Funktion einer juristischen Person viele nützliche Funktionen und ist eine Möglichkeit, eine Vielzahl von Problemen zu lösen. Wir listen einige davon auf:

• Vereinfachung des Abwicklungsverfahrens in Fremdwährung;
• Verbesserung der Sicherheit und Zuverlässigkeit laufender Prozesse (bei gleichzeitiger Minimierung der Wahrscheinlichkeit von Verlust oder Diebstahl von Geldern, und wenn die Karte selbst verloren geht, kann sie leicht gesperrt werden);
• erhebliche Zeitersparnis (kein Anstehen an Bankkassen);
• Möglichkeit des Zugriffs auf Finanzmittel rund um die Uhr (z. B. um das bestehende Limit zu erhöhen oder zu verringern);
• Bereitstellung einer einfachen und schnellen Kontrolle über verrechenbare Gelder (Anbindung der SMS-Benachrichtigungsoption sowie Anforderung von Kontoauszügen mit detaillierten Angaben zu Ausgaben);
• Verw altungsvariabilität je nach gewähltem Modell (Aufteilung der Mitarbeiterkarten in Gruppen oder Verknüpfung aller mit einem Konto mit einem gemeinsamen Limit);
• Ausweitung der Möglichkeiten (Mehrzahlungen, Pauschalzahlungen für Beträge, die deutlich über den für die Abrechnung mit Geldscheinen verfügbaren Beträgen liegen, und Einkäufe über das Internet).

Zum Schluss

Auf der Grundlage des Vorstehenden können wir den Schluss ziehen, dass Bankgeschäfte auf eine enge Interaktion zwischen einem Finanzinstitut und einem Kunden abzielen, der einen Antrag gestellt hat, und eine breite Palette verschiedener Dienstleistungen umfassen. Es gibt jedoch immer noch zwei Haupttypen. Dies ist ein Kredit- und Cash-Management-Service. Dazu gehören verschiedene Vorgänge auf einem Bankkonto, die Annahme von Zahlungsdokumenten, die Ausstellung von Scheckbüchern,Ausstellung der erforderlichen Bescheinigungen und Erklärungen über den Stand des Girokontos des Kunden, Aktionen mit Plastikkarten und vieles mehr.