Analysetechniken: Klassifizierung, Methoden und Methoden, Umfang

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Beginnen wir mit einem allgemeinen Konzept. Analyse ist ein altgriechisches Wort, das die Aufteilung eines Objekts oder Phänomens in Bestandteile für deren detaillierte Untersuchung bezeichnet. Wenn ein Kind zum Beispiel den Kopf einer Puppe abschraubt, um zu sehen, was darin piept, analysiert es ihr Gerät. Der bekannte Ausdruck "Spektralanalyse" untersucht auch die Zusammensetzung von Objekten, aber ohne den Kopf zu verdrehen, sondern mit Hilfe einer speziellen Technik - der Untersuchung der Emissionsspektren von Materie.

Definition

Du kannst fast alles mit Hilfe der Analyse studieren. Wir werden uns auf die ökonomische Analyse konzentrieren, die im Wesentlichen mit der ursprünglichen griechischen Bedeutung übereinstimmt.

Wirtschaftsanalyse ist eine Untersuchung der wirtschaftlichen Aktivität eines Unternehmens durch die Untersuchung einzelner Indikatoren. Mit anderen Worten, dies ist die Aufteilung eines Ganzen in Elemente. Alles wird untersucht: die Ursachen für Änderungen solcher Indikatoren, die Beziehung zwischen ihnen und anderen Phänomenen usw.

Heute inDas finanzanalytische Geschäft hat eine großartige Sammlung von Methoden der Wirtschaftsanalyse zusammengetragen. Es gibt viele Methoden, sie unterscheiden sich in Zielen, Gruppierungsmethoden, mathematischer Natur und so weiter. Es ist äußerst interessant, sie zu studieren, und sie richtig anzuwenden, ist ein wahres intellektuelles Vergnügen.

Was und warum wird analysiert

Das Hauptinteresse der Wirtschaftsanalyse sind die laufenden Aktivitäten des Unternehmens mit der Untersuchung seiner Vermögens- und Finanzlage. Der Umfang einer solchen Studie kann Produktions- und Logistikkomponenten, die Funktionsweise einzelner Einheiten usw. umfassen. Das Indikatorenset hängt allein von den Zielen einer bestimmten Studie ab, obwohl das allgemeine Ziel jeder wirtschaftlichen Analyse immer dasselbe ist: die Suche nach Reserven und zusätzlichen Ressourcen zur Verbesserung der Unternehmenseffizienz.

Nicht alle sind sich einig, dass die Analysemethoden in den Wirtschaftswissenschaften eine Wissenschaft sind, obwohl der Ausdruck "die Theorie der Wirtschaftsanalyse" in vielen Quellen sehr beliebt ist. Methoden und Technologien zu ihrer Umsetzung sind gut beschrieben, erprobt und strukturiert, was das Fach Wirtschaftsanalyse zu einer vollwertigen akademischen Disziplin macht.

Wie alles begann

Es war die allmähliche Verwandlung eines Buchh alters in schwarzen Ärmeln mit hölzernem Abakus auf dem Tisch in einen Finanzanalysten mit einem himmelhohen Geh alt und einem silbernen Laptop in seinen Händen. Das Rechnungswesen ist seit langem die wichtigste Informationsquelle über die finanzielle und wirtschaftliche Gesamtlage des Unternehmens. Dieses Konto bestand auseinzelne Indikatoren. Buchh alter interessieren sich schon lange für alles: Woher kommt das Geld, was ist mit den Rücklagen, was gefährdet die Stabilität und so weiter. Ihnen standen zwei mächtige Hilfsmittel zur Analyse zur Verfügung: Mathematik und Statistik.

Überraschenderweise liegt der Informationsanteil des Rechnungswesens an der Gesamtanalyse in den meisten Unternehmen immer noch bei etwa 70%.

In modernen Formaten der Wirtschaftsanalyse werden alle Aspekte der wirtschaftlichen Tätigkeit von Unternehmen untersucht. Die Fortschritte bei der Entwicklung von Methoden zur Erfassung und Verarbeitung von Informationen sind enorm. Ohne eine wirtschaftliche Voranalyse wird heute niemand Reformen, Innovationen oder neue Geschäftszweige starten. Kompetente Analyse ist heute ein integraler Bestandteil eines effektiven und sich entwickelnden Geschäfts.

Klassifikation der Methoden der ökonomischen Analyse

Alle Arten und Methoden der analytischen Untersuchung der Aktivitäten des Unternehmens werden in zwei Analysegruppen unterteilt:

1. Geschäftsführer.
2. Finanzen.

Eine solche Aufteilung der Methoden und Techniken der ökonomischen Analyse ergibt sich aus den unterschiedlichen Inh alten und Zielen der Studie.

Bevor wir uns mit den Haupttypen befassen, sollte beachtet werden, dass die Trennung von Analysemethoden in der Wirtschaft in letzter Zeit immer bedingter geworden ist. Um jedoch Methoden in Ihrer Arbeit zu verstehen und kompetent auszuwählen, ist es besser, die Analysemethoden auf traditionelle Weise zu studieren: Methode für Methode.

Finanzanalyse

Die Finanzanalyse ist zweigeteiltForschungsunterart:

• Externe Finanzanalysen werden ausschließlich durchgeführt, um die finanzielle Gesamtsituation des Unternehmens zu beurteilen, einschließlich seiner Liquidität, Zahlungsfähigkeit und anderer Indikatoren. Solche Kontrollen werden von Banken, Wirtschaftsprüfungsgesellschaften, Steueraufsichtsbehörden durchgeführt – allesamt im Auftrag von interessierten oder autorisierten Organisationen.
• Interne Finanzanalysen können mit einer Vielzahl von Aufgaben durchgeführt werden. Eine solche Studie wird zwar intern durchgeführt, ist aber wesentlich härter und kritischer als alle externen Reviews. Methoden und Techniken der Wirtschaftsanalyse für den internen Gebrauch ermöglichen es Ihnen, die Rentabilität und den Gewinn dynamisch zu kontrollieren, die Effizienz der Verwendung Ihrer eigenen und geliehenen Mittel zu verfolgen, den Portfoliowert des Unternehmens mit Fixpunkten für Änderungen zu bestimmen und so weiter. Die Indikatoren sind vielfältig und sehr ernst. Solche Analysemethoden zielen immer darauf ab, Managementlösungen zu finden, um die Arbeit zu optimieren und die finanzielle Landschaft des Unternehmens zu verbessern. Daher ist der Unterschied zwischen interner Finanz- und Managementanalyse manchmal verschwommen.

Verw altungsanalyse

Die Managementanalyse ist nur für den internen Gebrauch bestimmt. Der Umfang der Fragen und Indikatoren ist in diesem Fall sehr breit und kann sich je nach Bedarf ändern. Bei dieser Art der Forschung beteiligen sich fast alle Strukturbereiche des Unternehmens an der Informationssammlung und deren Analyse. Oft sprechen wir von technischen oder Produktionsindikatoren, die untersucht werden müssen. Dies kann auch beinh altenverschiedene Arten von "Ressourcen"-Fragen: die Effizienz der Nutzung von Anlagevermögen, Humanressourcen, Verbrauchsmaterialien. Der wichtigste Teil der Managementanalyse sind Indikatoren im Zusammenhang mit dem Verkauf von Waren oder Dienstleistungen: deren Volumen, Kosten, Änderungen der Kundenpräferenzen. Methoden und Techniken der ökonomischen Analyse für Managemententscheidungen können sehr vielfältig sein, dem Forschungsformat sind keine Grenzen gesetzt.

Analysemethoden nach Funktionen und Aufgaben

Lassen Sie uns verschiedene Methoden zur Analyse des Zustands des Unternehmens betrachten.

1. Marketing

Eine der gängigsten Analysetechniken zur Bewertung verschiedener Märkte: Verbrauchs- und Rohstoffe für Produktion, Vertrieb, Wettbewerber, Kundengruppen etc.

2. Investition

Eine der seriösesten und umfassendsten Arten von Research, die von vielen Experten als völlig eigenständiges Element der Anlagetheorie angesehen wird, obwohl sie im Wesentlichen ein enger "Verwandter" der internen Finanzanalyse ist. Das Ziel dieser Methode ist denkbar einfach: das Objekt für eine Investitionsentscheidung zu bewerten. Daher die breite Abdeckung von Indikatoren mit der detailliertesten Spezifikation und Überwachung von Änderungen dieser Indikatoren in der Dynamik.

3. Funktionskosten

Großartig für die Systemforschung, wenn Sie Informationen über einen bestimmten Prozess, ein Produkt, eine Abteilung oder eine Managementebene benötigen. In der Regel besteht die Aufgabe darin, Kostenminimierung in einem bestimmten Wirtschaftssektor zu finden.

Arten der Analyse nachUmfang der Aktivitäten

Umfassende oder vollständige Art der Analyse ist weit verbreitet, die alle Aspekte der Aktivitäten des Unternehmens umfasst.

Es gibt auch eine thematische Analyse, die einzelne Elemente betrachtet. Dies kann beispielsweise eine Analyse der Gründe für die hohe Personalfluktuation im Unternehmen sein.

Auf solche Kriterien lässt sich die Vielf alt der Untersuchungsgegenstände zurückführen. Die Analyse kann sich auf mikroökonomische Studien einzelner Wirtschaftseinheiten beziehen: Werkstatt, Lager, Reparaturbasis, Fabrik usw.

Makroökonomische Analysen beschäftigen sich mit einzelnen Branchen, regionalen Ökonomien oder komplexen branchenübergreifenden Studien.

Wirtschaftsanalyse nach Zeitpunkt

Forschung kann für einen anderen Zeitraum des Unternehmens durchgeführt werden. Es gibt folgende Arten von Wirtschaftsanalysen:

• Vorläufig. Besonders nützlich bei der Entwicklung eines Geschäftsplans oder eines anderen neuen Projekts. Ziel einer solchen Analyse ist in der Regel, herauszufinden, ob das Unternehmen bzw. sein Geschäftsbereich die geplanten Volumina und Veränderungen bewältigen kann.
• Aktuell. Es ähnelt oft den klassischen Einsatzberichten, die jeden Morgen auf dem Schreibtisch des Managers liegen. Heute liegen sie vielleicht nicht auf dem Tisch, sondern auf dem Bildschirm, aber das Wesentliche bleibt gleich: Gemäß den festgelegten Parametern wird ein Betriebsbericht erstellt, um die Wirtschaftstätigkeit in der Dynamik zu überwachen.
• Finale. Äußerst nützliche Informationen, die einige Manager vernachlässigen. Es ist retrospektivdie studie vergangener zeiträume kann dabei helfen, wertvolle rückschlüsse für zukünftige strategien und optimierungen des unternehmens zu ziehen.
• Vielversprechend. Er ist mehr damit beschäftigt, nicht die Zukunft vorherzusagen, sondern die erwarteten Ergebnisse im geplanten Zeitraum genau zu berechnen. Professionelle Verkürzung sollte eine entscheidende Rolle in zukünftigen Geschäftsentwicklungsplänen spielen.

Quantitäts- und Qualitätsanalyse

Die Klassifizierung von Methoden und Techniken der ökonomischen Analyse umfasst zwei Arten von Forschung, die als "mathematisch" und "lyrisch" bezeichnet werden könnten. Beide passen perfekt in das Konzept der „Einheit der Gegensätze“.

Faktor (quantitative) Analyse

Die beliebteste Methode unter Finanziers und Buchh altern ermöglicht es Ihnen, Informationen auf der Grundlage eines Vergleichs quantitativer Indikatoren zu erh alten. Hier werden sowohl absolute als auch relative Werte verwendet. Diese Art der Analyse beinh altet verschiedene Arten des Vergleichs: mit Durchschnittswerten, mit dem Besten, dem Schlechtesten, mit der Vergangenheit. In solchen Fällen sind statistische Methoden der ökonomischen Analyse sehr beliebt. Viele Unternehmen verwenden auch traditionelle Buchh altungsmethoden in Form einer doppelten Buchung und einer Bilanz.

Kettensubstitutionen, mathematische Gruppierungen, Indexierung, Integralformeln - all dies bezieht sich auf die Methoden zur Analyse einer "mathematischen" Untergruppe.

Qualitative Analyse

Hier wird verstärkt von Vergleichsmerkmalen und Expertenmeinungen ausgegangenÖkonomische Prozesse und Phänomene. Diese Technik hat mehr "Lyrik": Es können sogar Planspiele oder Brainstorming, Szenarioentwicklung und andere Methoden der Moderation von Expertengruppen sein. Die Hauptsache ist, die erh altenen Informationen korrekt zu vergleichen und in Form eines kohärenten Lebenslaufs zu ordnen. Qualitative Analysen werden am besten von erfahrenen Fachleuten durchgeführt, damit das Risiko einer Informationsverzerrung aufgrund der Subjektivität der Meinungen einzelner Experten nicht eintritt.

Variabilität der Methoden der ökonomischen Analyse

Wir haben uns viele Arten von Untersuchungen zur wirtschaftlichen Situation von Unternehmen angesehen. Zusätzlich gibt es eine Expressanalyse.

In diesem Fall spricht der Name für sich. In einigen dringenden Situationen ist es nicht erforderlich, die grundlegenden Techniken und Methoden der Wirtschaftsanalyse in Form einer Grundlagenforschung einer ganzen Reihe von Indikatoren anzuwenden. Benötigen Sie beispielsweise während einer Ausschreibung verlässliche Informationen über einen Kontrahenten, reicht eine schnelle Diagnose der finanziellen Lage des Unternehmens anhand der Analyse ausgewählter Kennzahlen völlig aus.

In einigen Fällen wird die Margin-Methode verwendet.

Dies ist bereits eine Technik und Methode der Wirtschaftsanalyse mit mathematischer Modellierung, deren Zweck es ist, die beste Option für jedes Problem zu finden und zu bestimmen. Die Margenmethode ist mit der Berechnung der Gewinnschwelle verbunden. Der Hauptindikator ist das Grenzeinkommen, das unbedingt erhöht werden muss, da davon die Höhe und Geschwindigkeit des Profits abhängt. Reinrechnerisch ist das Grenzeinkommen die Differenz zwischen Umsatzerlösen vor Steuern und variablen Kosten.

Dynamische und statische Forschungsmethoden sollten ebenfalls erwähnt werden.

Tatsächlich sind diese Methoden einander entgegengesetzt. Bezieht sich die statische Analyse auf unveränderte Kennzahlen, so beschäftigt sich die dynamische mit der Steuerung und Überwachung eines Kennzahlenblocks im Verlauf seiner zeitlichen Veränderung. Der Berichtszeitraum kann beliebig sein - von einem Monat bis zu einem Jahrzehnt. Die Hauptsache ist, die Dynamik von Veränderungen mit ihren Schlüsselfaktoren zu verfolgen. Dies kann beispielsweise die Wachstumsrate der Gesamtkosten oder die Umsatzdynamik aus Produktverkäufen sein.

Kriterium - Effizienz

Betriebswirtschaftliche Analyse kann auf jeder Managementebene oder Funktionseinheit angewendet werden. Sein Hauptvorteil ist die Aktualität der Forschung und die maximale zeitliche Nähe zu den Prozessen des wirtschaftlichen Handelns. Dies ist keine Expressanalyse, bei der die minimal erforderliche Anzahl von Indikatoren untersucht wird. Es kann eine operative Analyse durchgeführt werden, die eine große Anzahl von Indikatoren abdeckt. In den meisten Fällen ist der Zweck dieser Analysetechnik, die Fehlerursachen oder Fehler für sofortige Lösungen zu finden, um sie zu beseitigen.

Ergebnisse sind das Wichtigste

Die abschließende wirtschaftliche Analyse ist die vollständigste und detaillierteste Art der wirtschaftlichen Untersuchung der Leistung des Unternehmens. Sie gehört zu den wichtigsten Methoden der betriebswirtschaftlichen Analyse und wird auf Basis der Ergebnisse verschiedener Unternehmensberichte erstellt. Eine solcheDie Studie gibt eine abschließende Bewertung der Aktivitäten des Unternehmens für einen bestimmten Zeitraum (meistens für ein Jahr). Diese Art der Analyse ist die genaueste Stimmgabel bei der Aufstellung des Unternehmens, um die Qualität der Arbeit in der Zukunft zu verbessern. Dies kann nur durch eine ehrliche und möglichst objektive Überprüfung aller Aktivitäten mit besonderem Fokus auf Bereiche, die optimiert oder verbessert werden können, erreicht werden.

Niemand wird sagen, wie viele moderne Methoden der ökonomischen Analyse es heute gibt. Weil es einer der volatilsten Bereiche der Unternehmenswirtschaft ist. Die Wahl der Methode zur Recherche und Bewertung des Ist-Zustandes hängt von vielen Faktoren ab. Aber es gibt eine feste Regel: Führen Sie wirtschaftliche Analysen ständig und auf die ernsthafteste Weise durch.