Welche Arten von Steuersätzen gibt es?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Im Steuersystem gibt es verschiedene Arten von Sätzen. Sie werden in Kombination verwendet, um die größtmögliche Effizienz zu erzielen. Welche Arten von Steuersätzen findet man beim modernen Menschen? Was ist der Unterschied? Wie wirken sie sich auf die Steuerbelastung der Bevölkerung des Landes aus? Wie hoch ist der Steuersatz aus volkswirtschaftlicher Sicht? Was sind ihre Funktionen und Hebelwirkung?

Wie hoch ist der Steuersatz?

Zunächst müssen Sie die Terminologie definieren. Der Steuersatz (der Steuersatz mit Steuern) ist also die Höhe der Gebühren, die auf eine zusätzliche Einheit der Basisänderung entfallen. Wenn es als Prozentsatz des Einkommens des Steuerzahlers ausgedrückt wird, wird es als Quote bezeichnet. Der Satz ist ein obligatorisches Element der Steuer.

Steuerbelastung

Unter Steuerlast versteht man den prozentualen Anteil der Steuern am Bruttoinlandsprodukt des Landes. Mit anderen Worten, dieses Konzept umfasst das Verhältnis aller obligatorischen Zahlungen zum BIP des Staates. Die Belastung kann für jedes Subjekt separat oder als Ganzes für das Objekt (Unternehmen oder Lohn einer Person) berechnet werden. Um es zu zählenEs ist notwendig, die Formel zu verwenden: SNP/D, wobei SNP der Betrag der aufgelaufenen Steuern ist, D das Einkommen.

Für unterentwickelte Länder, in denen es kein starkes Sozialversicherungssystem gibt, ist eine niedrige Steuerbelastung charakteristisch, in entwickelten Ländern hingegen ist sie sehr hoch. Für letzteres ist das Beispiel Schweden bezeichnend, wo es in manchen Jahren über 60 % lag. Im Rahmen des Artikels ist auch der Unterschied zwischen tatsächlicher und Nennlast zu beachten. Sie sind insofern nützlich, als sie eine grobe Schätzung des Ausmaßes der Steuerhinterziehung liefern. Mit steigender Nennlast steigt also die Zahl der Fälle von Zahlungshinterziehung. Ab einem bestimmten Niveau wird das Phänomen der Steuerhinterziehung massiv, sodass sich der tatsächliche Stand der Dinge in Richtung einer Verringerung des erh altenen Geldes ändert. Wenn der Staat das meiste Geld erhält, liegt der Satz am Laffer-Punkt. Aber sie versuchen, es nicht zu erreichen. Kommen wir nun zum eigentlichen Thema und betrachten die Arten der Steuersätze. Das indirekte System der Steuererhebung wird nur allgemein betrachtet, und das Hauptaugenmerk wird auf das direkte gerichtet.

Welche Arten von Steuersätzen gibt es?

Also, welche Sorte gibt es? Die folgenden Arten von Steuersätzen werden derzeit verwendet. Die Liste ist leicht zu merken:

1. Proportional.
2. Regressiv.
3. Progressiv.

Jeder von ihnen hat seine eigenen Eigenschaften, die nun betrachtet werden. Es gibt auch einen 4. Typ: einen festen Zinssatz. Seine Bedeutung liegt darin, dass eine bestimmtedie Höhe der zu zahlenden Steuer, unabhängig vom Einkommen. Aufgrund mangelnder wirtschaftlicher Flexibilität wird die Festvergütung nun aber nicht mehr bundesweit, sondern nur noch in Form von Pacht z. B. für eine Tonne Öl oder Eisenerz (ohne Rücksicht auf den Gewinn) verwendet.

Proportionaler Steuersatz

Unter der Wirkung eines solchen Mechanismus wird von allen Einkommensarten der gleiche Teil abgezogen. Um vorherzusagen, wie sich dies auf den Geldbetrag auswirken wird, den die Menschen erh alten, führen sie kleine Berechnungen durch. Vom Nettoeinkommen sollten also obligatorische Ausgaben für Lebensmittel, Kleidung, medizinische Versorgung, Unterkunft und Transport abgezogen werden. Was übrig bleibt (vorausgesetzt, es gibt überhaupt etwas), ist frei verfügbares Einkommen. Er kann sich nach Änderungen bestehender Sätze (oder der Einführung neuer Sätze) erhöhen oder verringern. Es sei darauf hingewiesen, dass das proportionale Steuersystem ziemlich unbequem ist, wenn es auf die Armen angewendet wird. So haben 500 von 10.000 Rubel und 5.000 von 100.000 Rubel für die Eigentümer dieser Beträge unterschiedliche Bedeutungen, so dass bei einer Reihe von obligatorischen Zahlungen an den Staat andere Arten von Steuersätzen verwendet werden. Das proportionale System wird verwendet, wenn es um große Unternehmen geht.

Regressiver Steuersatz

Unter dem regressiven Steuersatz versteht man eine solche Reihenfolge der Verpflichtungen, wenn mit dem Wachstum der Steuerbemessungsgrundlage der Prozentsatz abnimmt, der vom eigenen Einkommen gezahlt werden muss. Implementierungsbeispiel: Beim Fixieren eines undefinierten Teils vonerh altene Gewinne, sondern einen bestimmten Betrag, der gezahlt werden muss. Der Einfachheit halber wird das gesamte Einkommen in separate Teile aufgeteilt. Jeder von ihnen unterliegt einem eigenen Tarif. Daher erfolgt die Kürzung des Auszahlungsbetrags nicht für das gesamte Einkommen, sondern für einen Teil davon. Der regressive Steuersatz erscheint vielen als unfaire Art der Besteuerung und wird in seiner reinsten Form kaum genutzt. Es gibt weitere beliebte Arten von Steuersätzen. Direkt regressiv - einer der beliebtesten in dieser Kategorie. Als praktisches Umsetzungsbeispiel kann eine einheitliche Sozialsteuer genannt werden. Mit steigenden Arbeitskosten sinkt also der Steuersatz. Dieser Mechanismus wurde geschaffen, um die Löhne aus dem Schatten zu holen. Übrigens über die Arten von Steuersätzen. Die direkte regressive Linie nimmt hier eine Sonderstellung ein. Wie Sie gesehen haben, wird es verwendet, um bestimmte Aktionen zu motivieren, und wird von Staaten verwendet, um das Niveau der Rechtsstaatlichkeit zu erhöhen.

Progressiver Steuersatz

Die progressive Besteuerung basiert auf dem Einkommen, das nach eigenem Ermessen verwendet wird. Von größtem Interesse ist die Differenz zwischen den Gesamtmitteln und den Ausgaben für vorrangige Bedürfnisse. Dieses Prinzip liegt dem progressiven Steuertarif zugrunde. Schließlich sinkt mit einer quantitativen Einkommenssteigerung der Gesamtanteil der Mittel, die für das normale Funktionieren einer Person verwendet werden (Ausgaben für Lebensmittel, Wohnen und andere vorrangige Zahlungen). Und gleichzeitig wachsen die Beträge, die in den Kauf von Luxusgütern oder Genüssen fließen. DiesDer Steuersatz ist die Lösung für Fälle, in denen ein weniger vermögender Steuerzahler eine höhere Steuerbelastung erfährt als eine vermögende Person. Außerdem wird es in Untertypen eingeteilt, die sich voneinander unterscheiden:

1. Bitweise einfach.
2. Einstufig.
3. Bitweise relativ.
4. Mehrstufig.
5. Linear.
6. Kombiniert.

Wettfunktionen

Egal wie seltsam es scheinen mag, aber der Steuersatz erfüllt neben seinem Hauptzweck eine Reihe von Funktionen des Wirtschaftsplans. Einige von ihnen:

1. Die Wirtschaft vor "Überhitzung" bewahren. Unter dem Kapitalismus gibt es ein so negatives Phänomen wie periodische Systemkrisen, die einen Teil des Wirtschaftssektors des Landes zum Erliegen bringen. Mit dem Wachstum der Wirtschaft bei niedrigen Steuersätzen ist der Markt stärker gesättigt. Und wenn die Krisenschwelle erreicht ist, werde man "aus größerer Höhe" fallen müssen. Um dies zu vermeiden, verfolgen die Regierungen eine Politik der Erhöhung der Steuerlast, um die Geschwindigkeit und Intensität der Marktsättigung zu verringern.
2. Regulierung der Handelsströme. Tatsache ist, dass jede Infrastruktur nur begrenzte Nutzungsmöglichkeiten hat. Und wenn die Arbeitsbelastung ihr Maximum erreicht, ist es möglich, die Transport- oder Transitsteuern zu erhöhen, um diese Situation indirekt zu beeinflussen und den Staatshaush alt zusätzlich aufzufüllen.

Die Auswirkungen des Zinssatzes auf die Wirtschaft aus makroökonomischer Sicht

Der Staat kann alles als Grund für die Erhebung einer Steuer anführen, von der Umverteilung von Einkommen zur Schaffung von Eigenkapital bis hin zur Beseitigung negativer externer wirtschaftlicher Effekte. Und um Ihre Politik besser durchzuführen und maximale Effizienz zu erreichen, wird der Kurs als Instrument verwendet. Es sei darauf hingewiesen, dass aus makroökonomischer Sicht sein Rückgang das Wachstum der Gesamtnachfrage bei den Bürgern stimuliert und gleichzeitig die Unternehmer dazu motiviert, das Gesamtangebot zu erhöhen. Dies ergibt sich aus folgendem Muster: Je weniger Bürger Steuern zahlen müssen und je niedriger der Steuersatz ist, desto mehr kann für Konsum und den Kauf neuer Güter ausgegeben werden. So entsteht ein Kreislauf erhöhter Aktivität in der Wirtschaft, der zwar nicht endlos ist, sich aber kurzfristig über mehrere Jahre positiv auswirken kann. Dieses Prinzip nutzen Staaten bei der Verfolgung einer stimulierenden Wirtschaftspolitik. Wenn die Steuersätze steigen, sind Firmen und Unternehmen gezwungen, ihre Preise zu erhöhen, Marktanteile zu verlieren und ihre Präsenz zu reduzieren. Damit bewegen wir uns in einen Zyklus rückläufigen Wachstums. Es ist ersichtlich, dass die Verringerung des Gesamtangebots auf dem Markt umgekehrt proportional zum Steuersatz ist. Diese Abhängigkeit wurde in den Arbeiten des Wirtschaftsberaters von US-Präsident Ronald Reagan, Arthur Laffer, beschrieben, der zum Begründer der Theorie der „Supply-Side Economics“wurde.

Schlussfolgerung

Zusammenfassend können wir sagen, dass es im Moment keine gibtein universeller Steuersatz, der überall angewendet werden könnte. Vielleicht wird es in Zukunft weiterentwickelt. Was auch immer es war, jetzt haben wir nur noch was wir haben.