Vorabmeldung: Buchungen in 1C. Vorabmeldung: Buchh altungsbuchungen

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Im Wirtschaftsleben eines Unternehmens ist es oft erforderlich, einem Mitarbeiter Geld zu geben, um bestimmte Handlungen im Interesse und im Auftrag des Arbeitgebers auszuführen, gefolgt von einer Anzeige. Am häufigsten werden Mitarbeiter für die folgenden Zwecke befördert:

1. Geschäftsreisen.
2. Kauf von Inventar gegen Barzahlung.
3. Barabfindung aus im Auftrag des Arbeitgebers abgeschlossenen Verträgen über die Erbringung entgeltlicher Dienstleistungen.

Nach Abschluss der Aufgabe reicht der Mitarbeiter einen Vorbericht beim Buchh alter ein, der die notwendigen Eintragungen vornimmt.

So geben Sie einem Mitarbeiter in einem Bericht Geld aus

Um eine Barzahlung in einem Unterbericht korrekt zu erstellen, müssen Sie die Richtlinie 3210-U der Bank von Russland "Über das Verfahren zur Durchführung von Bartransaktionen" strikt befolgen. Folgende Punkte müssen Sie beachten:

• In Absatz 6.3 heißt es, dass Geld an einen Mitarbeiter gegeben wird, was bedeutet, dass nur eine Person, die offiziell in diesem Unternehmen angestellt ist, ein Empfänger sein kann.
• Die Ausstellung erfolgt auf AntragBegünstigten oder Weisungen der Verw altung, die einen Hinweis auf die Höhe des Vorschusses und für die Dauer der Erteilung hat.
• Spätestens 3 Werktage nach Ende des Zeitraums, für den das Geld gegeben wurde, muss der Mitarbeiter der Buchh altung einen Bericht vorlegen, die Zeit für die weitere Überprüfung und Bearbeitung wird durch die Rechnungslegungsrichtlinie geregelt.

Falls das Ende der im Antrag oder der Anordnung angegebenen Frist auf den Zeitpunkt der Krankheit oder des Fehlens des Arbeitnehmers aus einem anderen triftigen, nachgewiesenen Grund fällt, wird die Dreitagesfrist ab dem Datum des Arbeitsantritts gerechnet.

Erstellung des Vorberichts

Für die Ausführung der Spesenabrechnung wird das Formular AO-1 bereitgestellt, Code gemäß OKUD 0302001.

• Organisationsname;
• Struktureinheit;
• Nachname und Initialen;
• Beruf;
• Vorabtermin.

Dann zeigt die linke Tabelle den Saldo oder die Überschreitung früherer Vorausberichte, den von der Kasse erh altenen Betrag, den für den Kauf von Waren und Materialien ausgegebenen Betrag und den Saldo oder die Überschreitung des aktuellen Berichts an. Es sei darauf hingewiesen, dass es nach dem alten Verfahren zur Durchführung von Bartransaktionen verboten war, einem Mitarbeiter Geld als Konto auszugeben, wenn ein Guthaben auf zuvor ausgestellten Vorschüssen vorhanden war, aber im aktuellen Dokument gibt es keine solche Anforderung.

In der rechten Tabelle des Vorausberichts füllt die Buchh altung die Einträge aus, die die Zahlung von Geld aus der Registrierkasse widerspiegeln:

Lastschrift	Kredit	Hinweis
71	50	Barzahlung an Unterbericht von der Kasse

Auf der Rückseite des Berichts sind die Daten aller Dokumente eingetragen, die die Ausgaben bestätigen:

• date;
• Nummer;
• name;
• Betrag.

Die verantwortliche Person trägt den Betrag gemäß dem Dokument ein, und der Buchh alter muss den für die Buchh altung akzeptierten Betrag eintragen.

Bericht über den Waren- und Materialerwerb

Belege für den Bericht über den Waren- und Materialerwerb sind Rechnungen, Frachtbriefe, Kassenzettel, Kaufbelege, Quittungen für die Quittungsanordnung, strenge Meldeunterlagen. Auf der zweiten Seite der Vorabmeldung werden die Buchungen zu Lasten des Kontos 71 geführt, nur die Korrespondenz zur Lastschrift ist unterschrieben:

Lastschrift	Kredit	Inh alt der Operation
10.1	71	Einkauf von Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen
10.3	71	Einkauf von Kraft- und Schmierstoffen
10.5	71	Ersatzteilkauf
41	71	Warenkauf

Nachdem er seinen Teil ausgefüllt hat, unterschreibt die verantwortliche Person und übergibt den Bericht an den Buchh alter, der am Ende der ersten Seite eine Quittung ausfüllen muss, in der angegeben ist, wie viele Dokumente, auf wie vielen Blättern und für welchen Betrag er akzeptierte. Nach Unterzeichnung und Abschneiden der Quittung übergibt der Buchh alter diese der verantwortlichen Person.

Barzahlung im Rahmen von Dienstleistungsverträgen

Wenn Sie eine Spesenanordnung für den Erh alt von Geldern in einem Unterbericht erteilen, müssen Sie daran denken, dass das Gesetz keinen Höchstbetrag des auszustellenden Betrags vorsieht, es gibt immer noch Einschränkungen. In der Anweisung „Über die Durchführung von Barausgleichen“Nr. 3073-U beträgt der Höchstbetrag für Barausgleiche zwischen juristischen Personen im Rahmen einer Vereinbarung 100.000 Rubel. Ob die Zahlung in Teilen erfolgt oder sich über einen längeren Zeitraum erstreckt, spielt keine Rolle. Über 100.000 Rubel. Bargeld kann nicht bezahlt werden.

Eine weitere Nuance: Wenn Sie für Geschäftsreisen, Waren und Materialien, Dienstleistungsverträge Bargeld ausstellen können, das Sie in Form von Erlösen erh alten haben, müssen Sie Geld von einem Bankkonto zur Zahlung im Rahmen eines Mietvertrags für Räumlichkeiten erh alten. Zahlung und Rückzahlung von Krediten, Transaktionen mit Wertpapieren. Bestätigungsdokumente für die Zahlung von Verträgen sind ausgeführte Arbeitshandlungen, Kassenbelege, Quittungen für eine Gutschrift. Die Spesenabrechnungseinträge lauten wie folgt:

Lastschrift	Kredit	Inh alt der Operation
60	71	Bezahlt an Auftragnehmer für erbrachte Dienstleistungen

Abrechnung von Tagegeldern auf einer Geschäftsreise

Geschäftsreisen sind fester Bestandteil der Geschäftstätigkeit. Abgänge von Mitarbeitern zum Abschluss von Verträgen, Warenannahmen, zu getrennten Bereichen bedürfen einer ordnungsgemäßen Anmeldung und Berücksichtigung in der Buchh altung. Dienstreisen werden auf der Grundlage eines schriftlichen Beschlusses des Leiters ausgestellt. Eine Reisegenehmigung ist nicht erforderlich. Sie können die Anzahl der Aufenth altstage durch Bestellung, Fahrkarten, Aufenth altsdokumente bestätigen.

Das Tagegeld ist in der „Dienstreiseordnung“, die eine Anlage zum Kollektivvertrag ist, festgelegt. Die Abgabenordnung begrenzt die Obergrenze der Tagegelder nicht, es muss jedoch daran erinnert werden, dass die Höhe der Tagegelder 700 Rubel übersteigt. auf Geschäftsreisen in Russland und 2500 Rubel. Auslandsdienstreisen unterliegen der Einkommensteuer und ab 2017 den Versicherungsprämien.

Bei der Voranmeldung einer Dienstreise hängen die Einträge davon ab, welche Ziele diese verfolgt:

Lastschrift	Kredit	Inh alt der Operation
20	71	Reisekosten im Zusammenhang mit Kerngeschäftsaktivitäten
44	71	Reisekosten im Zusammenhang mit der Haupttätigkeit eines Handelsunternehmens
28	71	Reisekosten im Zusammenhang mit der Handhabung fehlerhafter Produkte

Reisebericht auf Geschäftsreise

Reisekosten auf einer Geschäftsreise werden durch Reisedokumente für alle Verkehrsmittel bestätigt: Flugzeug, Bahn, Bus, Schiff oder Schiff, ausgenommen Taxi. Buchung und Freigepäck inbegriffen.

Es ist auch zulässig, die Kosten eines Mitarbeiters zu erstatten, der eine Dienstreise mit einem persönlichen Transport angetreten hat. In diesem Fall wird die Bestätigung der Ausgaben Kontrollen von Tankstellen, eine Bescheinigung über die Verbrauchsrate von Kraft- und Schmierstoffen, PTS, eine Bescheinigung seinüber die Entfernung zum Reisezweck und zurück. Sind alle Unterlagen akzeptiert und die Voranmeldung genehmigt, ergeben sich ähnliche Buchungen wie bei der Taggeldabrechnung.

Erstellen eines Unterkunftsberichts auf einer Geschäftsreise

Unterkunft auf einer Geschäftsreise kann auf zwei Arten bezahlt werden: nach tatsächlichem Aufwand und pauschal. Die Zahlungsweise ist in der Dienstreiseordnung festgelegt, bei Wahl der zweiten Möglichkeit wird der Übernachtungsbetrag für einen Tag festgelegt. Im ersten Fall müssen Sie Hotelrechnungen, Kassenschecks oder Bescheinigungen vorlegen, dass der Betrieb ohne Registrierkasse betrieben wird. Vorabmeldungen ähneln Tagegeldern.

Bildung von Vormeldebuchungen in 1С

Im 1C-Programm in der neuesten Version gibt es einen sehr praktischen Algorithmus zur Wiedergabe des Vorberichts. Zum Zeitpunkt der Geldausgabe an der Kasse erstellt der Rechnungsführer das Dokument „Vorschussmeldung“, indem er einen Mitarbeiter aus der Liste der Gegenparteien auswählt und die Zeile „Vorschusszahlungsauftrag“ausfüllt. In der Spesenabrechnung auf Konto 71 für die Belastung müssen Sie das Unterkonto "Vorabbericht" ausfüllen, der Buchh alter wählt das für den Mitarbeiter erstellte Dokument aus und fixiert es im Ausstellungsauftrag. Im Dokument „Spesenabrechnung“wird die Funktion „Vorauszahlung“ausgewählt und eine Spesenabrechnung angehängt.

Falls Sachgüter angeschafft wurden, wird auf Basis der bereitgestellten Rechnung der Beleg „Materialeingang auf Konto 71“erstellt. Dieses Dokument ist ähnlichist mit der Vorabmeldung verknüpft und darin können Sie im Abschnitt Entstandene Spesen diesen Wareneingang auswählen. Damit sowohl der Geldeingang als auch die Buchung der gekauften Waren und Materialien an den Bericht gebunden sind und es widerspiegelt, bleibt es, das Formular auszudrucken, das das Buch widerspiegelt. Spesenabrechnungseinträge und alle Mitarbeiterdaten: Zahlungsrückstände oder Mehrausgaben.

Die Arbeit im 1C-Programm ermöglicht es Ihnen, zu jedem beliebigen Zeitpunkt einen Bericht über die Schulden der Mitarbeiter, gewährte Vorschüsse und die Verteilung der Reisekosten nach Struktureinheiten zu erstellen. Dies ist wichtig, um Managemententscheidungen zu treffen.