Patentbesteuerungssystem für Einzelunternehmer: Aktivitäten, Beiträge

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Die Gründung eines eigenen Unternehmens ist eine sehr beliebte und wachsende Branche. Viele moderne Bürger, insbesondere Selbständige, denken früher oder später über die offizielle Registrierung des Falls nach. Dazu registriert sich eine Einzelperson beim Steuerdienst als Einzelunternehmer. Aber vor kurzem ist in Russland ein patentiertes Steuersystem aufgetaucht. Für einzelne Unternehmer in einigen Tätigkeitsbereichen ist eine solche Technik ein echtes Geschenk. Es macht das Leben und die Führung Ihres eigenen Unternehmens viel einfacher. Nur die Nuancen dieses Verfahrens sind nicht ganz klar. Was sollten Bürger über die Eröffnung eines IP mit einem Patent wissen? Wann kann es angewendet werden? Was sind die Vor- und Nachteile eines solchen Ansatzes? Es ist gar nicht so schwer, all diese Fragen zu beantworten. Vor allem, wenn man das Thema von allen Seiten studiert. Es gibt viele Informationen über Patente in Russland für Einzelunternehmer. Daher ist es am besten, sich auf die wichtigsten Punkte zu konzentrieren. Sie sind in der Lage, die Situation mit Patenten im Land für Unternehmer so weit wie möglich zu klären.

Dokumentbeschreibung

Zunächst müssen Sie verstehen, um welche Art von Dokument es sich handelt. IP auf dem PatentsystemBesteuerung (2016 oder andere - es ist nicht so wichtig, die Prinzipien bleiben gleich) macht das Leben viel einfacher.

Ein Patent ist nichts anderes als eine Art Arbeitserlaubnis. Daraus folgt, dass sich ein Bürger für die Arbeit als Einzelunternehmer in einem bestimmten Bereich einfach „gut“kauft. Das Dokument hat eine Reihe von Vorteilen. Wegen ihnen versuchen manche, nicht nur als Einzelunternehmer zu arbeiten, sondern Patente zu kaufen.

Es ist zu beachten, dass Sie nicht überall Aktivitäten mit Hilfe des studierten Papiers durchführen können. Patente werden in Russland nur dann erteilt, wenn es Gesetze zur Aufrechterh altung einzelner Unternehmer mit Sonderregelungen gibt. In der Praxis können Sie fast im ganzen Land Ihr eigenes Unternehmen eröffnen und eine spezielle Besteuerungsart wählen.

Wer hat das Recht

Es sei darauf hingewiesen, dass nicht jeder das Recht auf ein Patent hat. Und dies ohne Berücksichtigung der Wirkung im Bereich des Gesetzes über die Anwendung besonderer Besteuerungsregelungen. Standardmäßig werden Situationen berücksichtigt, in denen es möglich ist, eine IP mit einem Fachgebiet in der Region zu eröffnen. Modus. Denken Sie daran.

Das Hauptproblem besteht darin, dass es kein Patentbesteuerungssystem für geistiges Eigentum in großem Umfang gibt. Gemäß den festgelegten Regeln können nur kleine Unternehmen mit Hilfe von PSN arbeiten.

Genauer gesagt kann nur ein Unternehmer ein Patent erwerben, der entweder selbstständig (ohne Angestellte, für sich selbst) oder mit nicht mehr als 15 Angestellten arbeitet.

Am häufigsten IPvon Bürgern eröffnet, die ausschließlich für sich selbst arbeiten. Daher wird ein Patent in der Anfangsphase das Leben eines Unternehmers erheblich erleichtern. Es sollte auch beachtet werden, dass diese Funktion nicht für alle Arten von Aktivitäten verfügbar ist. Diesbezüglich gibt es eine Reihe von Einschränkungen.

Patentaktivitäten

Wie bereits erwähnt, bieten nicht alle Arten von Aktivitäten die Möglichkeit, PSN in Russland zu nutzen. Daher ist vielen Unternehmern dieses Recht nicht bekannt. Das ist normal.

Heute ändern und erweitern sich die Aktivitäten des IP des Patentbesteuerungssystems. Wie die Praxis zeigt, wird oft eine vollständige Werkliste auf regionaler Ebene erstellt. Meistens berücksichtigen sie jedoch die vollständige Liste der Bereiche, für die es möglich ist, ein Patent zu erwerben.

Im PSN sind ungefähr 60-65 Arten von Arbeit erlaubt. Die Arten von Aktivitäten einzelner Unternehmer des Patentbesteuerungssystems sind beispielsweise wie folgt:

• Reparatur, Schneiderei;
• Kreation, Schuhreparatur;
• Kosmetikerinnen und Friseure;
• Möbelreparatur;
• Foto- und Videolabordienste;
• Reparatur von Gebäuden (einschließlich Wohnungen);
• Güter-/Personentransport mit dem Auto;
• Sitzen und Betreuung von Kindern/Behinderten/Kranken;
• Nachhilfe und kommunale Bildungsdienste;
• Tierarzt;
• Räumlichkeiten mieten;
• Dienstleistungen vom Typ Produktion;
• Reparatur und Herstellung von Schmuck und Bijouterie;
• Dienstekocht zu Hause;
• Tätigkeiten der Übersetzer;
• PC-Reparatur.

Dies ist keine erschöpfende Liste von Werken, die durch Patente unterstützt werden. Bis heute ist auch die Arbeit von Textern in ähnlicher Weise möglich. Dies wird oft in den Steuerbehörden erwähnt. Es wird empfohlen, die genaue Liste der Aktivitäten in jeder einzelnen Region zu klären.

Gültigkeitsdauer

Ein wichtiger Punkt ist der Zeitraum, für den ein Patent erteilt wird. Die Sache ist, dass PSN laut Gesetz bestimmte Einschränkungen hat. Die Mindestdauer der Studienarbeit beträgt 1 Monat. Für einen kürzeren Zeitraum entfällt die SIT.

Aber die maximale Laufzeit eines Patents beträgt ein Jahr. Nach Ablauf des festgelegten Zeitraums verlängert ein Bürger entweder die Gültigkeit dieses Steuersystems oder wechselt zu einem anderen Steuersystem.

Natürlich sprechen wir von einem Kalenderjahr. Wie die Praxis zeigt, wird das PSN zunächst für einen Monat beantragt, dann verlängert es ein Bürger auf ein Jahr. Tatsächlich ist diese Möglichkeit der Besteuerung für viele bequem. Insbesondere selbstständige Bürger. Das Patentsystem ist für manche Menschen ein echtes Geschenk!

Steuern ersetzen

Was ist sonst noch zu beachten? Ein entscheidender Vorteil des untersuchten Systems besteht darin, dass der Unternehmer bei der Nutzung des PSN von der Zahlung vieler Steuern und Gebühren befreit ist. Tatsächlich müssen im Rahmen der Geschäftsabwicklung keine Gelder überwiesen werden.

Das Patentsystem der Besteuerung für einzelne Unternehmer ersetztdie folgenden Steuern und Gebühren:

1. NDFL. Daraus folgt, dass Sie alle Gewinne für sich selbst mitnehmen können. Ein Teil des Einkommens muss nicht an den Staat abgeführt werden.
2. Grundsteuer. Besitzt ein Unternehmer ein Vermögen und nutzt es geschäftlich, so stehen ihm keine jährlichen Zahlungen zu.
3. MwSt. Diese Steuer wird nur in Ausnahmefällen erhoben. Zum Beispiel beim Import von Produkten in das Gebiet der Russischen Föderation.

Folglich ersetzt das Patent tatsächlich alle bestehenden Steuerlasten für den Unternehmer. Es ist sehr bequem. Aus diesem Grund versuchen einige Einzelunternehmer, auf Patente umzusteigen.

Lokalisierung

Es gibt noch eine weitere wichtige Nuance, auf die Sie achten müssen. Einige Unternehmer berücksichtigen dies nicht. Worum geht es?

Das Patentsystem in Russland für Einzelunternehmer funktioniert innerhalb einer bestimmten Region. Das heißt, wo das Dokument empfangen wurde. Aus dem ausgestellten Zertifikat geht in der Regel hervor, in welchem Bereich die Zeitung tätig ist.

Daraus folgt, dass nicht alle Aktivitäten von der Nutzung eines Patents profitieren. Wenn Sie planen, in mehreren Regionen zu arbeiten, ist es besser, ein anderes Steuersystem zu wählen. Dann können Sie Ihr Geschäft ganz einfach führen, unabhängig vom Standort.

Kombination

Einzelunternehmer, die das Patentsystem der Besteuerung nutzen, werden in Russland immer zahlreicher. Und das trotz der Tatsache, dass dieses Regime erst vor relativ kurzer Zeit im Land auftauchte.

Das Gesetz erlaubt die Kombination mehrerer Steuerregelungen beim Erwerb eines Patents. Wie die Praxis zeigt, ist dies sehrhäufiges Vorkommen.

Welche Steuerarten können gleichzeitig mit SIT angewendet werden? Das ist:

• USN;
• OSN;
• UTII.

Dementsprechend entscheidet der Bewerber selbst, wie er handelt. In der Praxis sind das vereinfachte Steuersystem und das Patentbesteuerungssystem für Einzelunternehmer weit verbreitet. Insbesondere unter Selbständigen, die sich entschieden haben, aus dem "Schatten" herauszukommen und ihre Einkünfte zu legalisieren.

Zu Modus wechseln

Immer mehr Menschen denken darüber nach, wie und wann sie auf die Nutzung eines Patents umsteigen. Es gibt bestimmte Regeln zu beachten.

Wie kann ein Einzelunternehmer auf das Patentbesteuerungssystem umsteigen? Dazu müssen Sie sich an das Finanzamt am Ort der Registrierung des Unternehmers wenden. Sie müssen eine Reihe von Dokumenten mitbringen. Mehr dazu später.

Also gibt es mehrere Optionen für die Umsetzung des Patents. Der erste ist der Übergang zu diesem System. Die Anmeldung des festgelegten Formulars muss 10 Tage vor Beginn der Anmeldung des Patents eingereicht werden.

Die zweite Ausrichtung - die Eröffnung von IP mit PSN zunächst. Diese Option ist für diejenigen vorzuziehen, die sich zunächst im kaufmännischen Bereich versuchen möchten. Die Anmeldung wird zusammen mit einem bestimmten Paket von Dokumenten eingereicht, die den Wunsch erkennen lassen, ein Patent anzumelden.

Wie genau gehe ich vor? Dies ist jedem selbst überlassen. Tatsächlich gibt es bei diesem Vorgang keine Schwierigkeiten. Sie müssen bei der Steuerbehörde am Ort der Registrierung des Bürgers einen Antrag stellen.

Berichte

Ein wichtiger Punkt ist die Berichterstattung einzelner Unternehmer. Diese Frage stellen sich viele Menschen. Die Meldung einzelner Unternehmer im Rahmen des Patentbesteuerungssystems ist für fast alle interessant, die diese Funktion nutzen möchten.

Die Sache ist, dass Unternehmer in einem solchen Fall von unnötigem Papierkram befreit werden. Es sollte beachtet werden, dass es keine Berichte im Rahmen des Patents gibt. Sie müssen keine Einkommensteuererklärungen oder andere Unterlagen einreichen. Und unabhängig von der Aktivität. PSN sieht keine Berichte an den Staat vor. Viele Geschäftsleute interessieren sich für diesen Vorteil.

Es gibt jedoch noch Ausnahmen. Wenn wir über die Erbringung bestimmter Dienstleistungen sprechen, müssen Sie BSO-Formulare ausfüllen. Dies ist die einzige gültige Dokumentation.

Handel und PSN

IP auf dem Patentbesteuerungssystem (2016 oder andere - nicht so wichtig), im Handel tätig, haben auch einige Funktionen. Welche?

Sie können vielmehr als Vorteil des gewählten Steuersystems bezeichnet werden. Es wird darauf hingewiesen, dass Unternehmer im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit keine Registrierkassen benutzen dürfen. Auf Verlangen des Käufers ist es jedoch erforderlich, einen Kaufbeleg vorzulegen. Zum Beispiel eine Zahlungsanweisung.

Dementsprechend ist auch beim Trading nicht an eine Berichterstattung zu denken. Dies erleichtert, wie bereits betont, das Leben erheblich. Der einzige ernsthafte Papierkram ist die direkte Registrierung des Unternehmertums. Sonst nichts Besonderes in Russland für IP mitKein PSN angegeben.

Rechnungsbücher

Nichtsdestotrotz musst du für alle Fälle ein kleines Protokoll führen. Aber in der Regel wird es nicht in die Berichte aufgenommen. Bei dem betreffenden Dokument handelt es sich um ein Rechnungsbuch. Einzelunternehmer, die das Patentbesteuerungssystem anwenden, werden ebenso wie andere Unternehmer ermutigt, alle ihre Ausgaben und Einnahmen in einem solchen Buch niederzuschreiben. Warum?

Nach geltenden Gesetzen gibt es eine Begrenzung des Jahreseinkommens aus einem Patent. Sie dürfen 60 000 000 nicht überschreiten, dementsprechend braucht der Unternehmer das Geschäftsbuch mehr. Es hilft anzuzeigen, dass das eingestellte Limit nicht aufgebraucht wurde.

Einnahmen- und Ausgabenbücher werden nur auf Verlangen der Steuerbehörden vorgelegt. Und niemand anderes. Vielleicht ist dies die einzige seriöse Dokumentation, der jeder begegnet. In der Praxis wird ein solches Papier nicht oft angefordert.

Versicherungsprämien

Versicherungsbeiträge einzelner Unternehmer im Patentbesteuerungssystem haben ihre eigenen Merkmale. Das untersuchte Dokument wurde ursprünglich entwickelt, um die Buchführung und Berichterstattung zu erleichtern. Aber niemand hat die Versicherungszahlungen storniert. Was bedeutet das?

Das Gesetz über die Anwendung des Steuersystems für IP-Patente besagt, dass ein Bürger nicht von Versicherungsprämien für ein Patent befreit ist. Dies bedeutet, dass der Unternehmer angemessene Beiträge an die Pensionskasse der Russischen Föderation sowie an das FFOMS leisten muss. Die Regelung gilt für Einzelunternehmer ohne Arbeitnehmer und für solche, die Arbeitnehmer in ihrem Unterstand haben.

Wie viel genau müssen Sie bezahlen? Verstehedieses Thema ist schwierig. Schließlich hängen die Beiträge zur Pensionskasse Russlands direkt vom Einkommen eines Bürgers ab. Darüber hinaus gibt es Mindestabzüge. Sie ändern sich jährlich.

Die Situation für 2016 sollte berücksichtigt werden. Wenn also das Einkommen eines Bürgers pro Jahr 300.000 Rubel nicht übersteigt, müssen Sie nur 19.356 Rubel 48 Kopeken zahlen. Wenn der Gewinn über der festgelegten Grenze liegt, müssen Sie nur 1 % der Differenz zwischen dem tatsächlichen Einkommen und der zuvor festgelegten Grenze überweisen.

FFOMS muss auch Geld überweisen. Nur ist es fest, hängt nicht vom Gewinn des Unternehmers ab. Jährlich vom Staat eingerichtet. Bis heute betragen die Beiträge zum FFOMS 3.796 Rubel 85 Kopeken.

Solche Abzüge sind, wie bereits erwähnt, sowohl für Personen relevant, die "für sich selbst" arbeiten, als auch für diejenigen, die Untergebene für weitere Arbeiten einstellen. So zahlen einzelne Unternehmer im Jahr 2016 23.153 Rubel 33 Kopeken in Form von Pflichtbeiträgen an die oben genannten Behörden. Dabei ist nichts Schwieriges oder Besonderes zu verstehen.

IP öffnen

Wie bekomme ich ein Patent? Was wird dafür benötigt? Nehmen wir an, dass das Patentsystem der Besteuerung in Moskau angewendet wird. In diesem Fall muss ein einzelner Unternehmer eine bestimmte Liste von Dokumenten sammeln und bei der Steuerbehörde am Ort seiner Registrierung einreichen. Und das unabhängig von der Wohnregion. Sie können sich beispielsweise an den Föderalen Steuerdienst Nr. 10 in Moskau wenden. Es befindet sich in der Bolshaya Tulskaya Straße 15.

Ein Bürger muss mitbringen (bei der Eröffnung eines einzelnen Unternehmers mit einem Patent):

• Personalausweis (Reisepass);
• Registrierungsbescheinigung (bei Verwendung eines Zivilpasses wird kein Papier benötigt);
• Anwendung des festgelegten Formulars zur Eröffnung eines IP;
• Antrag auf Übertragung an PSN;
• SNILS;
• TIN;
• Zahlung, die die Zahlung der staatlichen Gebühr für die Gründung eines Unternehmens angibt.

Damit sind alle vom Finanzamt angeforderten Papiere erledigt. Es wird empfohlen, alle oben genannten Dokumente zusammen mit Kopien einzureichen. Sie müssen nicht zertifiziert werden.

Anleitung zur Erlangung eines Patents für geistiges Eigentum

Das Letzte, worauf man achten sollte, ist die Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Erlangung eines Patents. Einige Unternehmer oder angehende Geschäftsleute haben manchmal gewisse Schwierigkeiten mit dieser Funktion. Schließlich sorgt PSN für die Zahlung des ausgestellten Dokuments. Und bei der Eröffnung eines Unternehmens mit anderen Steuerberechnungssystemen reicht es aus, nur die staatliche Gebühr für das Verfahren zu bezahlen.

Entsprechend sieht das Patentbesteuerungssystem für Einzelunternehmer folgenden Aktionsalgorithmus vor:

1. IP registrieren. Dabei gibt es nichts Schwieriges. Es reicht aus, die zuvor aufgeführten Dokumente zum MFC oder zum Federal Tax Service zu bringen und eine Registrierungsbescheinigung zu erh alten.
2. Nehmen Sie ein vorgefertigtes Formular für die Erlangung eines Patents. Es kann von der offiziellen Website des Föderalen Steuerdienstes der Russischen Föderation heruntergeladen werden. Formular 26.5-1 wird benötigt.
3. Füllen Sie das Dokument aus. Bei Schwierigkeiten können Sie sich an den Spezialisten wendenUnterstützungsdienste für das Öffnen von geistigem Eigentum und das Erh alten von Patenten.
4. Nehmen Sie die oben aufgeführten Dokumente, aber fügen Sie ihnen das ausgefüllte Formular 26.5-1 sowie eine Bescheinigung über die Eröffnung eines IP bei.
5. Senden Sie einen Antrag mit dem festgelegten Formular an den Bundessteuerdienst am Ort der Registrierung des Unternehmers. Im Gegenzug erhält der Bürger eine Quittung für neue Dokumente.
6. Ungefähr in 5 Tagen können Sie zum Finanzamt kommen und ein Patent bekommen. Dies erfordert eine TIN, SNILS und einen Bürgerpass.
7. Details abrufen und für das erh altene Patent bezahlen. Der Betrag wird in Abhängigkeit von der Dauer des Dokuments sowie von der Wohnregion des Bürgers und der Art der Tätigkeit des Unternehmers berechnet.

Über die Bezahlung eines Patents lässt sich Folgendes sagen:

1. Die Schuld muss spätestens am Ablaufdatum des Papiers vollständig zurückgezahlt werden. Die Regel gilt für Patente, die nicht länger als 6 Monate ausgestellt wurden.
2. 1/3 der Kosten des Patents muss spätestens 3 Monate nach dem Datum des Beginns des Dokuments bezahlt werden, der Rest - bis zum Ende der Anwendung des PSN. Relevant für ein System, das länger als sechs Monate (einschließlich) verwendet wird.

Jeder Bürger, der plant, einen Einzelunternehmer zu eröffnen und bei der Ausübung seiner Tätigkeit ein Patent anzumelden, sollte sich an all dies erinnern. In der Regel ist es besser, die Schulden sofort zu tilgen. Das erspart Ihnen unnötige Probleme und Kontrollen.

So läuft die IP-Registrierung ab. Das Patentsystem der Besteuerung erleichtert einigen Unternehmern das Leben erheblich. Es ist einfach zu benutzen. Übergang zu einem ähnlichen KalkülschemaSteuern sind freiwillig. Niemand hat das Recht, ihn zu zwingen. Dies ist eine freie Wahl einiger Unternehmer.

Über den Wert von Patenten

Und wie viel wird dieses oder jenes Patent kosten? Eine weitere Frage, die einen Teil der Bevölkerung interessiert. Schließlich ist es immer wichtig zu verstehen, wie sinnvoll die Anwendung eines bestimmten Steuersystems ist.

Heute kann jeder selbst ausrechnen, was ihn ein Patent kostet. Um sich nicht mit allen Feinheiten und Merkmalen der Berechnungen zu befassen, wird empfohlen, einen speziellen Dienst auf der Website des Föderalen Steuerdienstes zu nutzen.

Sie finden den Patentkostenrechner auf der Seite - patent.nalog.ru/info. Hier müssen Sie wählen:

• Erteilungsjahr des Patents;
• Dokumentdauer;
• Wohnregion eines Bürgers (Region, Stadt);
• Aktivitätstyp;
• Anzahl Mitarbeiter.

Nachdem Sie die relevanten Daten eingestellt haben, klicken Sie einfach auf die Sch altfläche "Berechnen". Auf dem Bildschirm erscheint eine Inschrift mit den Kosten des Patents sowie Anweisungen zur Bezahlung des Dokuments. Bequem, einfach, schnell. Jeder Bürger kann in nur wenigen Minuten verstehen, wie viel ihn dieses oder jenes Patent kosten wird, ohne sich mit den Nuancen der Kostenberechnung auseinandersetzen zu müssen.

Ergebnisse und Schlussfolgerungen

Welche Schlüsse lassen sich daraus ziehen? Der Bürger im untersuchten Fall muss keine Steuern zahlen. Das Patentsystem der Besteuerung von geistigem Eigentum sieht zunächst nur die Zahlung des Dokuments sowie die Umsetzung vorVersicherungsprämien. Und nicht mehr. Diese Technik entlastet sowohl die Steuerbehörden als auch die Unternehmer erheblich.

Das in Russland verabschiedete Patentsystem und das Gesetz zur Selbständigkeit tragen dazu bei, dass die Bevölkerung "aus dem Schatten tritt", wenn sie eigene Geschäfte macht und illegal Einkünfte erzielt. Schließlich ist es für niemanden ein Geheimnis, dass einzelne Unternehmer oft viel Papierkram, sowie diverse Abgaben und Steuern haben. Daher ist das untersuchte Steuersystem für viele Freiberufler ideal.

Die Registrierung nimmt, wie bereits erwähnt, nicht viel Zeit in Anspruch. Das Fehlen unnötiger Unterlagen und die Notwendigkeit, Berichtsunterlagen einzureichen, ermöglicht es selbst einem unerfahrenen Geschäftsmann, sich in einem bestimmten Tätigkeitsbereich zu versuchen. Wir können sagen, dass ein Bürger nach der Zahlung eines Patents und der Zahlung von Versicherungsprämien das Recht hat, ruhig zu schlafen - er ist nicht mehr dem Staat und den Steuerbehörden verpflichtet. Das Öffnen eines Einzelunternehmers mit einem Patentbesteuerungssystem ist einfacher als es scheint.