Welche Steuern zahlen Unternehmen in Russland?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Organisationen, die in Russland Geschäfte machen, müssen Steuern zahlen. Die Palette solcher, die von der russischen Gesetzgebung vorgesehen ist, ist die größte. Firmen, die in der Russischen Föderation tätig sind, unterliegen möglicherweise unterschiedlichen Steuerregelungen und unterliegen der Überweisung von Gebühren zu unterschiedlichen Sätzen. Was sind die Besonderheiten dieser Zahlungen, die russische Unternehmer an den Staat abführen müssen?

Steuerfestsetzung

Bevor wir darüber nachdenken, welche Steuern Unternehmen in der Russischen Föderation zahlen, wollen wir uns mit dem Wesen des entsprechenden Begriffs befassen. Was sind die beliebtesten theoretischen Konzepte zu diesem Thema?

Nach Ansicht vieler russischer Experten ist es legitim, eine Steuer als einen obligatorischen Beitrag zum Staatshaush alt oder einer Institution des Haush altssystems zu verstehen, der durch eine bestimmte Gesetzesbestimmung vorgesehen ist und von einem Bürger oder einer Organisation bezahlt wird oder andere Instanz. Die Steuer setzt sich aus folgenden Hauptbestandteilen zusammen:

• Besteuerungsgegenstand (dies kann ein Vermögen oder Einkommen sein);
• Steuerbemessungsgrundlage (ein Indikator, der den Wert des Besteuerungsobjekts widerspiegelt);
• Rate (Prozentsatz der Basis,Bildung der tatsächlichen Abzüge vom Budget).

Feste Definition

Unsere nächste Aufgabe, bevor wir darüber nachdenken, welche Steuern Unternehmen in Russland zahlen, ist es, die Essenz eines anderen Begriffs zu bestimmen, der Gegenstand unserer Studie ist. Eine "Firma" wird meistens als juristische Person verstanden - eine ordnungsgemäß vom Staat registrierte Organisation. Es ist anzumerken, dass dieses Konzept in Russland auch mit den Aktivitäten eines einzelnen Unternehmers in Verbindung gebracht werden kann, der wiederum eine Einzelperson ist. Einen Sonderstatus haben auch Zweigniederlassungen ausländischer Unternehmen, die nicht in der Russischen Föderation registriert sind.

Unter einer „Firma“wird im Allgemeinen immer noch eine juristische Person verstanden. Aber wenn ein Einzelunternehmer Personal einstellt und eine anständige Produktion einsetzt oder ein großes Büro eröffnet, dann positioniert er sich in der Regel als Unternehmen. Manchmal bei Regierungsbehörden als juristische Person registriert.

Es kann festgestellt werden, dass der Begriff "Firma" mit zunehmender Größe des Unternehmens immer weniger verwendet werden kann - stattdessen werden Begriffe wie "Unternehmen", "Konzern" verwendet. Eine „Firma“ist also eine relativ kleine Organisation, hat aber ein stabiles und gleichzeitig in der Regel wachsendes Geschäftsmodell. In einigen Fällen ein Unternehmer, der die Warenfreigabe unter Einbeziehung von angestellten Mitarbeitern organisiert oder ein Büro eröffnet und Spezialisten angestellt hat.

Nun, nachdem wir einige wichtige Nuancen der Terminologie betrachtet haben, wollen wir untersuchen, welche Steuern Unternehmen in Russland zahlen.

Hauptsteuern für juristische Personen in Russland

Die wichtigsten Zahlungsverpflichtungen juristischer Personen gegenüber dem Haush alt der Russischen Föderation können wie folgt bezeichnet werden:

• Zahlung oder Ersatz der Einkommensteuer - vereinfachtes Steuersystem, UTII, PSN;
• Abführung der Einkommensteuer für Arbeitnehmer;
• Einführung von Mehrwertsteuerzahlungen in den Haush alt;
• Zahlung von Verbrauchsteuern und Abgaben.

Untersuchen wir die Einzelheiten der relevanten Gebühren genauer.

Einkommensteuer und ihre Analoga

Firmen zahlen Einkommensteuer, wenn sie unter dem allgemeinen Steuersystem oder DOS arbeiten. Die entsprechende Gebühr beträgt 20 %. Diese Steuer wird auf die Differenz zwischen den Einnahmen und Ausgaben der Organisation erhoben, die in direktem Zusammenhang mit der Durchführung kommerzieller Aktivitäten stehen.

Sie zahlen keine Einkommenssteuer von Unternehmen, die nach alternativen Steuersystemen arbeiten - USN, UTII, PSN. Die Besonderheit des vereinfachten Steuersystems besteht in der Möglichkeit, deutlich kleinere Beträge in den Haush alt zu überführen. Ein Unternehmen, das dieses Steuersystem anwendet, muss also 6 % der Einnahmen oder 15 % des Gewinns an den Staat zahlen. Allerdings können nicht alle Unternehmen im vereinfachten Steuersystem arbeiten. Der Gesetzgeber legt Umsatzgrenzen und andere Kriterien fest, bei deren Überschreitung das Unternehmen bereits Umsatzsteuer zahlen muss. Unternehmen, die im Rahmen von UTII tätig sind, zahlen die staatlichen Festabzüge, die auf der Grundlage der Bestimmungen der föderalen und regionalen Vorschriften festgelegt werden. Dabei spielt die Höhe der Einnahmen keine Rolle. Um unter UTII zu arbeiten, muss das Unternehmen die Art von Aktivität durchführen, dieAnspruch auf dieses Steuersystem haben. Die Liste dieser Aktivitäten ist gesetzlich genehmigt. PSN oder das Patentsystem der Besteuerung ist ein ziemlich neues Phänomen für das Steuersystem der Russischen Föderation. Es kann ziemlich nah an UTII genannt werden, da die Steuern des Unternehmens unter PSN ebenfalls festgelegt sind. Ihre Größe wird in Gesetzgebungsakten auf der Ebene der Regionen der Russischen Föderation festgelegt. Es ist zu beachten, dass nur einzelne Unternehmer im PSN arbeiten können.

NDFL

Im Allgemeinen zahlt der Eigentümer des Unternehmens keine Einkommensteuer für sich selbst, da er kein Arbeitnehmer ist. Die entsprechende Gebühr wird für diejenigen Personen gezahlt, die vom Unternehmer eingestellt werden. Der persönliche Einkommensteuersatz beträgt 13 %, und diese Steuer wird daher vom Geh alt der Mitarbeiter des Unternehmens abgezogen. Die Gesetzgebung der Russischen Föderation sieht eine Reihe von Abzügen für die Einkommensteuer vor. Wenn sie angewendet werden, muss die Firma die entsprechenden Beträge möglicherweise nicht überweisen.

VAT

Eine weitere typische Steuer für kommerzielle Organisationen ist die Mehrwertsteuer. Es gehört zu indirekt. Das bedeutet, dass das Unternehmen aus rechtlicher Sicht der Zahler ist, die Kosten für die Übertragung auf das Budget jedoch von seinem Käufer oder Auftraggeber getragen werden. Tatsache ist, dass die Mehrwertsteuer normalerweise im Verkaufspreis eines Produkts oder einer Dienstleistung enth alten ist.

Der Mehrwertsteuersatz hängt von dem spezifischen Produkt ab, das die Organisation auf den Markt bringt, und kann 10 % oder 18 % betragen. Die russische Gesetzgebung sieht auch die Anwendung eines Null-Mehrwertsteuersatzes für bestimmte Arten von kommerziellen Aktivitäten vor.

Verbrauchsteuern

Wenn man bedenkt, welche Steuern Firmen in der Russischen Föderation zahlen, lohnt es sichdasselbe gilt für Verbrauchsteuern. Verpflichtungen zur Leistung angemessener Zahlungen an den Haush alt sind Unternehmen, die bestimmte Warenkategorien herstellen und verkaufen. In der Regel sind Öl, Schmuck und einige Arten von technischen Produkten hochprofitabel. Zahler von Verbrauchsteuern können Unternehmen sein, die sowohl Waren im Zusammenhang mit verbrauchsteuerpflichtigen Waren herstellen als auch diese importieren. Gegenstand der Besteuerung von Verbrauchsteuern ist der Verkaufspreis eines bestimmten Produkts. Die Sätze für die betrachtete Steuerart können je nach Warenart stark variieren. Es sei darauf hingewiesen, dass Verbrauchsteuern auch als indirekte Steuern bezeichnet werden. Aus dem gleichen Grund wie die Mehrwertsteuer ist ihr Zahler de jure das Unternehmen, de facto der Käufer oder Kunde, da die Verbrauchsteuern normalerweise in der Struktur des Verkaufspreises von Waren enth alten sind.

Steuern und Berichterstattung

Die Zahlung von Steuern ist nicht die einzige Verpflichtung einer Handelsorganisation gegenüber dem Staat, verbunden mit der Überweisung von gesetzlich vorgeschriebenen Zahlungen an den Haush alt. Tatsache ist, dass auch russische Firmen den zuständigen staatlichen Behörden über jede der relevanten Verpflichtungen Bericht erstatten müssen. In der Regel geht es dabei um die Übermittlung einer Erklärung an die Verw altungsstruktur. Die Häufigkeit der Erstellung solcher Dokumente wird durch die Besonderheiten der Steuer vorgegeben. Bei der Mehrwertsteuer muss das Unternehmen beispielsweise vierteljährlich eine Erklärung beim Föderalen Steuerdienst einreichen. Wenn das Unternehmen im vereinfachten Steuersystem tätig ist, reicht es aus, die entsprechende Quelle einmal im Jahr an die Steuerbehörden zu übermitteln.

Es ist anzumerken, dass als juristische Personen registrierte Unternehmen dem Staat auch Jahresabschlüsse vorlegen müssen. Diese wiederum wird auf Basis von Informationen im Rahmen der Rechnungslegung gebildet und spiegelt Finanztransaktionen wider. Einige Informationen aus der Steuerberichterstattung können mit Informationen in Buchh altungsunterlagen korrelieren.

Verantwortung für die Nichtzahlung von Steuern

Also haben wir die wichtigsten Steuern betrachtet, die von einem Unternehmen in der Russischen Föderation gezahlt werden. Es wäre auch nützlich, einen solchen Aspekt wie die Haftung für die Nichtzahlung von Gebühren an das vom russischen Recht vorgesehene Budget zu untersuchen.

Wenn ein Unternehmen keine Steuern zahlt, dann sind gemäß den geltenden Rechtsnormen diejenigen Stellen, die diese oder jene Gebühr verw alten, zum Beispiel der Bundessteuerdienst, berechtigt, das Verfahren zur Beitreibung von Zahlungsrückständen einzuleiten von der Organisation. Üblicherweise gehen dem natürlich Versuche des Föderalen Steuerdienstes voraus, mit dem Schuldner auf andere Weise zu interagieren, zum Beispiel durch das Versenden von Mitteilungen, dass es wünschenswert ist, diesen oder jenen Rückstand zu begleichen. Ignoriert das Unternehmen solche Einsprüche der Finanzbehörden, so ist das Rückforderungsverfahren bereits eingeleitet. Die Rückzahlung von Steuerschulden durch den Föderalen Steuerdienst kann auf verschiedene Weise erfolgen. Daher erlaubt die Gesetzgebung der Russischen Föderation dem Föderalen Steuerdienst, Finanzmittel von den Abrechnungskonten von Organisationen abzuschreiben und Schulden durch den Verkauf des Eigentums des Unternehmens zurückzuzahlen. In einigen Fällen können die Maßnahmen des Föderalen Steuerdienstes vor Gericht angefochten werden.

Firmen können Steuerrückstände im Voraus herausfinden – über die WebsiteSteuerdienst oder durch einen persönlichen Antrag an den Eidgenössischen Steuerdienst. Nach Ablauf des Besteuerungszeitraums werden Zahlungsrückstände vom Föderalen Steuerdienst festgesetzt. Wenn das Unternehmen mit Zahlungen an das gesetzlich vorgeschriebene Budget in Verzug ist, werden Bußgelder und Strafen auf die Höhe der Schulden erhoben.

Wie kann man Steuern senken?

Wie kann man legal Steuern senken? Unternehmen in der Russischen Föderation können, wie oben erwähnt, unter einer Vielzahl von Steuersystemen tätig sein. In den meisten Fällen können Sie diejenige auswählen, die am besten zu den Besonderheiten der kommerziellen Aktivitäten des Unternehmens im Hinblick auf die Budgetverpflichtungen passt.

Klar ist, dass es für Existenzgründer sehr problematisch ist, 20% der Erlöse im Rahmen der Einkommensteuer abzuführen. Aber sie haben die Möglichkeit, unter dem vereinfachten Steuersystem zu arbeiten und weniger in den Haush alt einzuzahlen. Sobald der Umsatz jedoch groß genug wird, erwartet der Staat von solchen Firmen mehr Steuern und ordnet ihnen daher an, auf das allgemeine Steuersystem umzusteigen. In Bezug auf die Mehrwertsteuer können Unternehmen Abzüge für diese Steuer verwenden und die Gesamtzahlungslast erheblich reduzieren.