Was ist eine vorübergehende Liquiditätslücke? Liquiditätslücke: Berechnungsformel

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2024-01-17 18:45

Jede funktionierende Organisation führt ihre Aktivitäten nach bestimmten Regeln durch. Der Arbeitsprozess umfasst die Beschaffung von Rohstoffen, Energieressourcen, den Verkauf von Produkten sowie den Zahlungseingang von Verbrauchern. Im Idealfall sollten alle Transaktionen gleichmäßig durchgeführt werden, aber in einigen Fällen kann es zu einer Verzögerung kommen - einer Bargeldlücke.

Mehr zur Situation

Manchmal stimmen Betriebszyklen nicht mit finanziellen Aktionen überein, wenn die Verbraucher die gekauften Waren noch nicht bezahlt haben, aber bereits Rohstoffe für eine weitere Charge für dasselbe Geld bestellt werden müssen. Solche Situationen sind typisch für die Aktivitäten nicht nur kleiner, sondern auch großer Organisationen.

Man sollte nicht glauben, dass eine vorübergehende Liquiditätslücke das Ergebnis falscher Arbeit von Managern oder Fehlkalkulationen in der Buchh altung ist. Meistens sind seine Ursachen ziemlich objektiv. Führungskräfte sind jedoch verpflichtet, solche Vorkommnisse auf ein Minimum zu beschränken.

Hauptursachen des Auftretens

Verzögerungen zwischen Arbeitsprozessen können nicht nur durch interne, sondern auch durch externe Faktoren verursacht werden. Sie sind gleichGrad kann das Funktionieren des Unternehmens beeinträchtigen. Äußere Umstände sind jedoch viel schwieriger vorherzusagen.

Die Hauptursachen für Liquiditätslücken sind folgende:

• Lizenzentzug und andere Situationen höherer Gew alt, die in der bedienten Bank aufgetreten sind;
• Änderung der Adresse einer Organisation, die eine Ummeldung bei verschiedenen Behörden erfordert;
• Übergang zu einem anderen Steuersystem, das die Mehrwertsteuerzahlung storniert oder beinh altet;
• nicht optimierte Arbeitspraktiken;
• Schluckauf bei Schuldnern;
• Schwierigkeiten beim Export aufgrund von Sanktionen oder anderen Verbotsmaßnahmen;
• Kompliziertheit der Gesetzgebung im Land.

Sie können noch viele weitere Umstände aufzählen, die zu Unterbrechungen zwischen laufenden Prozessen führen können. In den meisten Fällen handelt es sich jedoch um Forderungen.

Appearance Risk Management

Geschäftsführer sollten immer darüber nachdenken, wie sie Liquiditätslücken im Geschäftsprozess vermeiden können. Das Risikomanagement basiert auf allgemeinen Grundsätzen und umfasst die kompetente Verteilung der Absatzmärkte, die Erweiterung der Produktpalette, Versicherungen und die Minimierung negativer Folgen. Dokumente müssen zwingend erstellt werden, um im Falle von Verzögerungen die Möglichkeit zu bieten, die erforderlichen Mittel aufzubringen.

Manchmal geben Organisationen eine bestimmte Anzahl von Wertpapieren aus, die im Namen von vertrauenswürdigen Personen ausgegeben werden. Teilweise SondervereinbarungenZessionen, die die Übertragung von Ansprüchen für bestimmte Verpflichtungen ermöglichen. Kopien der aufgeführten Dokumente werden in der Regel von einem Notar beglaubigt. Sie können nützlich sein, um Bankinstituten finanzielle Überwachungszwecke bereitzustellen.

Um zu vermeiden, dass regelmäßig eine Liquiditätslücke auftritt, sollten Sie die Bedingungen der unterzeichneten Verträge sorgfältig prüfen. Es ist wünschenswert, in ihnen die Möglichkeit der Vorauszahlung vorzusehen und die Zahlungsbedingungen bis zum Ende des Vormonats vorzuschreiben. Ein nützliches Instrument kann ein Bankdepot mit der Möglichkeit der vorzeitigen Offenlegung sein. Zur Risikostreuung empfiehlt es sich, ein Girokonto bei einer anderen Bank zu eröffnen.

Bei der regelmäßigen Arbeit mit den Bilanzen von Unternehmen werden oft Gegenverpflichtungen aufgedeckt. Eine vernünftige Lösung wäre, sie teilweise zurückzuzahlen, damit sie im Falle von Verzögerungen als wirksames Instrument eingesetzt werden können. Sie können verwendet werden, um so schnell wie möglich Ressourcen anzuziehen.

Erkennungsmerkmale

Ohne eine Vorstellung davon, wie die Liquiditätslücke ermittelt werden kann, ist es unmöglich, die Arbeit im Unternehmen effektiv durchzuführen. Um solche Prozesse zu vermeiden, ist es notwendig, Zahlungsströme sorgfältig zu analysieren und Schwachstellen zu finden. Wenn zu Beginn des Produktionszyklus ein negativer Saldo besteht, können wir sagen, dass ein unangenehmer Moment gekommen ist.

Sie müssen auch das Warenangebot im Lager prüfen. Deckt ihr Anteil die Nachversorgung ab, so ist die Lage nicht als kritisch zu bezeichnen. Allerdings nur für dieseIndikatoren können keine Liquiditätslücke aufzeigen. Die Berechnungsformel lautet wie folgt:

OS+DP-PP=KO.

Die Tabelle erklärt die Symbole.

Abkürzung	Beschreibung
OS	Der Gesamtbetrag der Finanzströme vor Beginn der Geschäftstätigkeit
DP	Forderungen gebucht
PP	Tageseingangsmenge für Rohstofflieferungen
KO	Endsaldo nach Abschluss aller Operationen

Diese Formel muss an allen Werktagen berechnet werden, um Verzögerungen rechtzeitig zu erkennen. Ergibt die Berechnung eine negative Zahl, dann sollten Sie sich die ersten beiden Punkte genau überlegen, um Zahlungen an Lieferanten zu sperren.

Häufig auftretende Fehler

Viele CFOs treffen die falschen Entscheidungen.

1. Es werden kurzfristige Kredite vergeben, die keine greifbaren Ergebnisse bringen. Aber sie erhöhen die Höhe der zukünftigen Zahlungen, da sie verzinst werden. Eine solche Strategie kann nur Erfolg bringen, wenn es einen klaren Plan für die Entwicklung des Unternehmens gibt.
2. Bei Vorauszahlungen werden enorme Rabatte gewährt, die teilweise die anfallenden Herstellungskosten nicht decken.
3. AnfänglichMaterialien, die für die Produktion benötigt werden, werden am Ende der Periode bezahlt, was den Rhythmus des Unternehmens stört.
4. Teile des vorhandenen Kapitals an größere Organisationen verkauft.

Aktionen während Bargeldlücken

Obwohl viele Unternehmen über genügend Reserven verfügen, ist es nicht immer möglich, das Unternehmen vollständig vor Verzögerungen zu schützen. In einer solchen Situation besteht kein Grund zur Panik. Die wahrscheinlichen Folgen einer Nichtzahlung müssen bewertet und Gegenmaßnahmen berücksichtigt werden.

Die folgenden Maßnahmen können ergriffen werden, um eine Problemsituation zu vermeiden.

1. Einstellung des Zahlungsverkehrs für Warenlieferungen mit Zusendung von Garantieschreiben, aus denen das Datum der Zahlung hervorgeht.
2. Vorzeitige Eröffnung eines Bankdepots.
3. Beauftragung Dritter mit der direkten Bezahlung der Verpflichtungen des Unternehmens.
4. Senden schriftlicher Aufforderungen an Verbraucher, die Rückzahlung der daraus resultierenden Schulden zu aktivieren.
5. Gegenstellung von Wertpapieren als Zahlung.

Nach besseren Zeiten ist es notwendig, die internen Reserven aufzufüllen, aus denen in einer schwierigen Zeit Mittel entnommen wurden. Es wäre nicht überflüssig, die Verbraucher und Lieferanten, die dem Unternehmen geholfen haben, gesondert zu erwähnen. Der positive Ruf der Organisation, an deren Gründung ständig gearbeitet werden muss, hilft dabei, die negativen Punkte auszugleichen.

Wozu führen Managementfehler?

In manchen FällenDie Liquiditätslücke verursacht eine unausgeglichene Bewegung der Finanzströme. Manchmal werden Mittel in völlig andere oder verwandte Geschäftsfelder innerhalb derselben Unternehmenskategorie investiert, was seine eigenen negativen Auswirkungen hat. Zudem ist eine regelmäßige Bereitstellung von Ressourcen nicht immer ideal. Es hängt weitgehend von der Kohärenz der Handlungen der Führungskräfte ab.

Oft wird Geld aus dem Umsatz genommen, um in ein neues Projekt zu investieren, das Aussicht auf schnelle Gewinne hat. Fehlkalkulationen des Managements in dieser Situation bedrohen Organisationen, deren Einnahmen aus Partnerschaften resultieren, mit einer negativen Stellung im Geschäftsumfeld.

Alternative Lösungen

Es gibt ganz unterschiedliche Möglichkeiten, Zeitlücken zu überbrücken. Die erste besteht darin, dem Lieferanten direkt Handelskredite zu gewähren, und die zweite besteht darin, die Verbraucher zu ermutigen, die vom Unternehmen ausgestellten Rechnungen vorzeitig zu bezahlen.

Holdinggesellschaften können:

• schaffen Sie eine Schatzkammer, die die Möglichkeit bietet, das Betriebskapital zu optimieren und gleichzeitig den Kreditbetrag zu reduzieren;
• einen zentralisierten Einkauf bestimmter Warenkategorien tätigen und Ressourcen sparen, indem das Angebotsvolumen erhöht wird;
• einen Überziehungskredit erh alten, um die fehlenden Mittel zu decken.

Schlussteil

Als Leitfaden für Einsteiger kann die Methode zur Planung temporärer Kassenlücken im städtischen Haush alt herangezogen werden. Es wird in voller Übereinstimmung mit der russischen Gesetzgebung erstellt, um das Volumen der in bestimmten Zeitintervallen gebildeten Schulden zu bestimmen.