Faktorisierungsschema: Beschreibung, Typen, Operationen

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Factoring ist im kaufmännischen Bereich schon heute nicht mehr wegzudenken. Lieferanten von Waren und Dienstleistungen stehen oft vor einer schwierigen Entscheidung: Arbeiten Sie mit Prepaid oder geben Sie Ihren Kunden ein Recht auf Zahlungsaufschub? Die erste Option kann die Anzahl potenzieller Kunden des Unternehmens reduzieren. Die zweite - schafft bestimmte Risiken, die die gesamte Geschäftstätigkeit gefährden können. Der goldene Mittelweg ist hier der Einsatz bestimmter Factoring-Schemata. Dieser Artikel wird ihnen gewidmet sein.

Was ist das?

Bevor wir uns mit Factoring-Schemata befassen, stellen wir dem Leser die Definition des Hauptkonzepts vor.

Factoring ist die Finanzierung einer bestimmten Geldforderung gegen eine Abtretung. Hierbei handelt es sich um eine bestimmte Form von Warenkrediten, bei denen die Rechte an den Schulden der Gläubiger auf einen Dritten (in diesem Fall einen Factor) übertragen werden. In diesem Fall erhält der Lieferant von Waren / Dienstleistungen die ihm zustehende Zahlung früher als im Vertrag mit dem Käufer / Verbraucher vereinbart wurde.

Dieser Begriff ist englischen Ursprungs. Factoring ist hier Vermittlung.

Wer kannals Faktor wirken? In den meisten Fällen handelt es sich dabei um spezialisierte Unternehmen. Factoring-Abteilungen von Geschäftsbanken sind in der Russischen Föderation weiter verbreitet.

Funktionen

Das Verständnis von Factoring-Schemata hilft, sich mit den definierenden Funktionen vertraut zu machen:

• Lieferantenfinanzierung. Nämlich die schnelle Wiederauffüllung seines Kapitals.
• Inkasso. In dieser Hinsicht handelt es sich um eine Führungsfunktion.
• Versicherung gegen das Zahlungsausfallrisiko (falls erforderlich).

Teilnahme

Welches Factoring-Programm wir auch in Betracht ziehen, diese drei Parteien werden auf jeden Fall daran teilnehmen:

• Faktor. Dies ist entweder ein separates Factoring-Unternehmen oder eine gleichnamige Bankabteilung.
• Lieferant von Waren, Dienstleistungen. Er tritt jeweils als Kunde und Gläubiger auf.
• Kunde. In dieser Situation der Schuldner.

Factoring: So funktioniert es

Lassen Sie uns zu einer direkten Erklärung übergehen. Das Schema der Faktorisierung lässt sich am einfachsten in folgendem Algorithmus vorstellen:

1. Lieferant versendet Produkte an Käufer. Zuvor vereinbaren sie dafür einen Zahlungsaufschub. In der Regel beträgt diese eine Woche bis 4 Monate.
2. Der Lieferant schließt einen Vertrag mit einem Factoring-Unternehmen ab, überweist ihm alle Rechnungen für dieses Geschäft.
3. Factor zahlt fällige Rechnungen auf das Konto des Lieferanten. In den meisten Fällen sind dies 90 % der Gesamtkosten laut diesen Unterlagen. Die restlichen 10 % werden auf das Konto des Verkäufers überwiesenNachdem der Käufer seine Ware erh alten hat, überprüfen Sie sie. Natürlich sind Factoring-Dienstleistungen nicht kostenlos – das Unternehmen erhält eine gewisse Provision vom Gesamtbetrag der Transaktion.
4. Kauf zahlt für das erh altene Produkt / angegebene Dienstleistung nach der angegebenen Zeit zum Faktor.

So sieht das Standard-Einkaufs-Factoring im Allgemeinen aus. Kommen wir zur Beschreibung der wichtigen Punkte des Prozesses.

Aktivitätsschritte

Wir haben das Factoring-Schema mit einer Erklärung kennengelernt. Jetzt werden wir eine detailliertere Beschreibung der Phasen dieser Arbeit präsentieren.

Vorläufige Aktivität. Vor Abschluss einer Vereinbarung mit einem Kunden bewerten und analysieren die Spezialisten des Factoring-Unternehmens die finanziellen Möglichkeiten und den Ruf ihres potenziellen Kunden (in diesem Fall des Käufers).

Der Lieferant ist verpflichtet, die erforderlichen zuverlässigen Informationen über den Käufer bereitzustellen. Er informiert auch über die Zahlungs- und Lieferbedingungen der Ware und ist verpflichtet, dem Factoring-Unternehmen mitzuteilen, wie gewissenhaft der Käufer bei der bisherigen Zusammenarbeit war.

Dokumentation. Ein wichtiger Punkt im Arbeitsschema beim Einkaufs-Factoring ist der Vertragsabschluss zwischen dem Kunden und dem Factor. Folgendes muss im Vertrag stehen:

• Vertragsgegenstand.
• Rechte und Pflichten aller Beteiligten.
• Beschreibung des Kundenfinanzierungsverfahrens.
• Kreditlimits.
• Beschreibung des Verfahrens, Bedingungen für die Übertragung von Rechten anFactoring-Unternehmensschulden.
• Die Kosten der Arbeit von Factoring-Spezialisten, die Berechnungsmethode mit einem Faktor.
• Gegebenenfalls eine Klausel zur Versicherung bei Pflichtverletzung des Schuldners.
• Vertragsbedingungen.
• Andere für die Parteien wichtige Begriffe.

Kontrolle. Das Agentur-Factoring beinh altet immer diesen wichtigen Punkt. Enthält Folgendes:

• Überprüfung der Erfüllung der ihnen durch den Vertrag übertragenen Pflichten durch die Beteiligten. Bei Zuwiderhandlung wird entsprechend reklamiert.
• Überprüfung, ob die betroffenen Vermögenswerte den dokumentierten Anforderungen des Factoring-Unternehmens entsprechen.
• Analyse der Bewertung: sollte sie vom Kunden (Verkäufer) oder Auftraggeber (Käufer, Schuldner) geändert werden?

Wann wird es benötigt?

Wir haben den Artikel mit der Tatsache begonnen, dass Factoring unter den gegenwärtigen Bedingungen des Welthandels unverzichtbar wird. Schließlich gibt es eine Situation, in der die Zeiträume zwischen dem Versand der Ware und dem Zahlungseingang dafür immer länger werden. Wir sollten die verschiedenen Umstände höherer Gew alt nicht vergessen, unter denen dieser Service lebenswichtig wird.

In dem Artikel haben wir Factoring-Modelle mit und ohne Regress vorgestellt. Aber in welchen Fällen ist ihr Einsatz in einer Geschäftssituation notwendig? Hier sind die wichtigsten Arbeitsfälle:

• Die Notwendigkeit einer dringenden Erhöhung des Betriebskapitals. Factoring-Leistungen sind hier rentabler als die kurzfristige InanspruchnahmeDarlehen. Dieser Grund ist am relevantesten für kleine Unternehmen. Dazu muss gesagt werden, dass es in Russland noch keine verfügbaren und für beide Seiten vorteilhaften Bedingungen für kurzfristige Kredite gibt.
• Kunden gewinnen. Um einen profitablen Kunden nicht zu verpassen, möchte der Verkäufer ihm die günstigsten Bedingungen für die Zusammenarbeit anbieten. Aber gleichzeitig ist er nicht bereit, auf die Ratenzahlung zu warten.
• Mit Neukunden arbeiten. In der Regel geht dies oft mit einer instabilen Zahlung einher. Factoring ermöglicht es Ihnen, garantierte Zahlungen nach dem Versand von Produkten zu erh alten.
• Lieferungen von kleinen Unternehmen und Unternehmen bis hin zu großen Konzernen. Letztere zeichnen sich oft durch unflexible Arbeitsmuster mit festen Zahlungszielen aus.

Wann ist Factoring nicht möglich?

Du weißt jetzt, wie das Factoring-Schema funktioniert. Nachfolgend listen wir die Fälle auf, in denen es nicht möglich ist, Factoring-Unternehmen zu kontaktieren:

• Wenn ein Unternehmen gleichzeitig viele Käufer mit ausstehenden Schulden hat.
• Bezieht sich auf Spezialhersteller.
• Firmen, deren Geschäftsablauf wie folgt ist: Rechnungen werden nicht sofort nach Versand, sondern nach Abschluss bestimmter Arbeiten ausgestellt.
• Unternehmen, die Verträge mit Subunternehmern abschließen.
• Lieferanten, die Kundendienst für Kunden anbieten.

Wir weisen auch auf folgende Situationen hin, in denen die Erbringung von Factoring-Dienstleistungen unmöglich ist:

• KunstwerkAbrechnungen zwischen Zweigniederlassungen desselben Unternehmens, Unternehmens.
• Rückzahlung von Schuldverpflichtungen nicht von juristischen Personen, sondern von natürlichen Personen. Abrechnungen zwischen Haush altsinstitutionen.

Hauptmerkmale des Factoring

Wir stellen dem Käufer Factoring-Schemata vor. Aber wir werden auch die Hauptmerkmale dieses Dienstes demonstrieren, um seine entscheidenden Unterschiede zu einem Darlehen in der nächsten Unterüberschrift aufzuzeigen:

• Bezieht sich auf kurzfristige Dienste. Es kann zu einem Zahlungsverzug des Käufers von nur wenigen Tagen kommen. Die maximale Laufzeit beträgt ein Jahr.
• Der Service wird ohne Anzahlung erbracht.
• Ist die Finanzierung der bereits entwickelten, etablierten laufenden Aktivitäten eines Unternehmens oder Unternehmens.
• Der Betrag hängt nur vom Umsatzvolumen des Kunden-Lieferanten ab.
• Von dem an den Kunden gezahlten Betrag wird zwangsläufig die Provision für die Leistungserbringung durch das Factoring-Unternehmen abgezogen. Es gibt auch Regelungen, bei denen der Schuldenbetrag in Raten zurückgezahlt wird. Zum Beispiel eine Hälfte - vor Abrechnungen mit dem Schuldner, die zweite - nach ihnen.
• Minimaler Verw altungsaufwand (im Vergleich zum gleichen Darlehen). Eigentlich brauchen Sie nur eine Rechnung, Rechnungen und einen Vertrag. Letzteres kann dauerhaft sein. Das heißt, nach Abschluss erhält der Kunde nach Vorlage der Rechnung und der Frachtbriefe eine Finanzierung durch das Factoring-Unternehmen.
• Forderungen von Dritten. Das heißt, es wird vom Zahler-Käufer nicht auf das Konto des Verkäufers, sondern auf das Konto des Faktors gezahlt.

TasteDarlehensfunktionen

Factoring-Dienstleistungen, obwohl sie an manchen Stellen Kreditgeschäften ähneln, sich oft als die gleichen Bankorganisationen herausstellen, unterscheiden sich in vielerlei Hinsicht davon. Lassen Sie uns die Hauptmerkmale eines Darlehens vorstellen, um diesen Unterschied zu verdeutlichen:

• Im Kern ist die Kreditvergabe langfristig.
• Darlehen werden in den meisten Fällen nur gegen Sicherheiten vergeben.
• Die Darlehenssumme ist klar, vorher im Vertrag vereinbart.
• Ein Darlehen wird in bestimmten Fällen für den Aufbau eines Unternehmens, seine Entwicklung von Grund auf oder für eine niedrige Ausgangsposition vergeben.
• Bei der Kreditvergabe wird der gesamte Kreditbetrag auf einmal ausgegeben.
• Um einen gewerblichen Kredit zu erh alten, müssen Sie ein beeindruckendes Paket an Dokumenten sammeln. Gleichzeitig bedeutet der Erh alt eines Kredits von einer Bank keineswegs, dass der nächste Kredit dem Kreditnehmer zur Verfügung gestellt wird. Für jedes Darlehen wird ein separater Vertrag abgeschlossen.
• Die Schulden einer Bankorganisation werden von der juristischen oder natürlichen Person beglichen, für die das Darlehen ausgestellt wurde.

Factoring-Varianten

Wir haben Factoring-Modelle mit und ohne Rückgriff demonstriert. Schauen wir uns nun an, was Factoring-Dienste im Allgemeinen sind - machen wir uns mit ihren Klassifikationen vertraut.

Nach Verschuldungssituation:

• Echt. Der Factoringvertrag kommt nach Entstehung der Schuldverpflichtungen zustande.
• Einvernehmlich. Schuldverpflichtungen werden hier im Voraus abgetreten.

Nach Wohnsitz der Teilnehmer:

• Inland. Alle Teilnehmer sind gleichZustand.
• Extern. Internationales Factoring.

Durch die Anzahl der Faktoren selbst:

• Gerade. Es gibt einen Faktor.
• Gegenseitig. Bei dem Geschäft spielen zwei Faktoren eine Rolle.

Nach Leistungsumfang:

• Breit (oder konventionell). Es gibt nicht nur die Finanzierung und das weitere Inkasso von Forderungen, sondern auch Buchh altung, Versicherung und andere damit verbundene Kundendienste.
• Schmal (begrenzt). Das Leistungsspektrum eines Factoring-Unternehmens ist minimal - Kundenfinanzierung und Inkasso.

Nach Art des Workflows:

• Traditionell.
• Elektronisch.

Erhebliche Vorteile

Lassen Sie uns die überzeugendsten Vorteile des Factoring definieren:

• Keine Einzahlung erforderlich.
• Die Anforderungen an die Zahlungsfähigkeit des Lieferanten sind eher mild.
• Garantierter unterbrechungsfreier Cashflow, der diesen Prozess beschleunigt.
• Organisation des Inkassos der Käuferforderung nicht durch den Lieferanten, sondern durch das Factoring-Unternehmen.
• Der Abschluss eines Factoring-Vertrages ist eigentlich eine Versicherung gegen Zahlungsausfälle.
• Einsparungen bei der Einkommenssteuer, die beim Warenversand abgezogen wird.
• Eine solche Finanzierung erscheint nicht als Darlehen und verstößt daher nicht gegen die Bilanz des Unternehmens.
• Die Fähigkeit, Käufer mit einem flexiblen Zahlungssystem anzuziehen.

Erhebliche Mängel

Schauen wir uns an, wie schlecht Factoring im Vergleich zu traditionellen Krediten ist:

• Hohe Kommission. Bis zu 30 % pro Jahr oder bis zu 10 % der SchuldenKäufer.
• Käuferdaten müssen angegeben werden.
• Factoring bleibt in der Praxis grundsätzlich nur bei bargeldlosen Zahlungen anwendbar.

Factoring ist sowohl für kleine als auch für mittelständische Unternehmen eine durchaus attraktive Dienstleistung. Heute können Sie jedes Arbeitsschema wählen, das für Sie und den Faktor selbst geeignet ist - eine Bank oder ein spezialisiertes Unternehmen. Aber es ist auch wichtig, nicht nur die Vorteile eines solchen Zahlungssystems im Auge zu beh alten, sondern auch seine Eigenschaften und Nachteile sowie Fälle, in denen ein solcher Service nicht angeboten wird.